2017《项目决策分析与评价》学习大纲

2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 1 页 前 言 2017 年考试动态 咨询工程师 投资 职业资格考试 考试科目调整为 4 科 宏观经济政策与发展规划 工程项目组织与管理 项目决策分析与评价 现代咨询方法与实务 4 年为一个滚动周期 有免考者 成绩 2 年滚动 考试时间 4 月 15 16 日 客观题考卷 2 5 个小时 130 分 项目决策分析与评价 变化较大 工程咨询单位服务范围 规划咨询 编制项目建议书 编制项目可行性研究报告 项目申请报告和资金申请报告 评估 咨询 工程设计 招标代理 工程监理 设备监理 工程项目管理 以及其他工程咨询业务 考试大纲 是命题依据 参考教材 是复习资料 本科目知识框架 以介绍前期咨询成果为主 主要内容是咨询工作规范和咨询成果基本要求 章节设置 概念 程序 任务简述 第 1 章 前期咨询成果 第 2 8 13 章 几个主要问题单独列章阐述 第 9 12 章 每章设置 依据 原则 内容 要求 咨询成果编制要求 步骤 组织 精讲班课程设计 以大纲要求为基准 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 2 页 提炼重点 讲清难点 总结归纳 突出特点 帮助理解 强化记忆 按计划复习 尽能力过关 考试大纲要求 对项目决策 咨询与评估程序和相应咨询报告编制内容与深度的掌握程度 运用相关原理 技术和方法进行项目决策分析与评价的能力 第一章 项目决策与前期策划 大纲考点 一 项目的目标与投资决策的任务 二 项目决策程序与责任 三 项目前期策划的任务 四 项目策划的组织与质量保证 五 工程咨询产业创新升级 第一节 概述 一 项目的含义和目标 一 宏观目标 二 具体目标 效益目标 规模目标 功能目标 市场目标 三 项目目标与宏观规划发展目标的一致性 二 项目决策的概念和原则 一 决策的含义 1 决策过程 信息收集 方案构造设计 方案评价 方案抉择 2 决策的分类 二 投资项目决策 定项目 定建设方案 定建设时序 1 分类 企业投资项目决策 政府投资项目决策 金融机构贷款决策 2 遵循原则 科学原则 三个要求 民主原则 三个要求 效益原则 三个效益 风险责任原则 可持续发展原则 三 政府投资项目与企业投资项目决策的区别 1 投资主体和资金来源不同 2 决策依据和目的不同 3 投资范围和关注内容不同 4 决策和管理方式不同 实行并联核准 精简准入阶段手续 只保留选址意见 用地 用海 预审以及重特大项目的环 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 3 页 评审批作为前置条件 实行备案制的投资项目 不再设置任何前置条件 第二节 项目决策程序与责任 一 项目决策程序 一 审批制项目决策程序 采取直接投资和资本金注入的政府投资项目 实行审批制 1 编制项目建议书 初步可行性研究报告 三年滚动政府投资计划 政府投资项目库 2 项目建议书的受理与审批 审批权限 3 编制项目可行性研究报告 申请办理规划选址 用地预审 环境影响评价 节能等审批手续 4 项目可行性研究报告的受理与审批 专家评议制度 代理建设制度 5 转入项目实施准备阶段 组织初步设计 注意 推广政府和社会资本合作 PPP 模式 在公共服务 资源环境 生态保护 基础设施领域 二 核准制项目决策程序 项目领域 企业投资项目 三个清单 管理制度 负面清单制度 权力清单制度 责任清单制度 主要程序 1 编制项目申请书 2 报送项目申请书 3 项目受理与项目核准 投资项目在线审批监管平台或政务服务大厅实行并联核准 只保留选址意见 用地 用海 预审以及重特大项目的环评审批作为前置条件 探索建立多评合一 统一评审的新模式 三 备案制项目决策程序 取消投资项目报建阶段技术审查类的相关审批手续 探索实行先建后验的管理模式 四 政府和社会资本合作 PPP 项目决策程序 1 识别 筛选适用 PPP 模式备选项目 列入项目年度和中期开发计划 2 项目准备 编制实施方案 交联审机构审查 实施方案的内容 进行物有所值和财政承受能 力验证 五 投资补助和贴息项目决策程序 应当列入三年滚动投资计划 通过 在线平台 完成审批 核准或备案程序 提交资金申请报告 资金使用的有关规定 1 制定工作方案 发布申报公告或通知 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 4 页 2 编制 汇总资金申请报告 内容 5 点 3 资金申请报告的初审和申报 4 资金申请报告的批复和下达 六 国外贷款项目决策程序 1 编制国外贷款备选项目规划 2 申报纳入国外贷款备选项目 申报材料内容 区别不同情况履行相应审批 核准或备案手续 3 编制 提交项目资金申请报告 4 项目资金申请报告的审批 七 外商投资项目决策程序 实行核准和备案两种方式分类管理 1 外商投资项目核准决策程序 属于国家发展改革委核准的项目的决策程序 1 编制项目申请书 2 项目申请书初审 3 受理项目申请书 4 项目申请书核准 审批 2 外商投资项目备案决策程序 八 境外投资项目决策程序 实行核准和备案管理 1 境外投资项目核准决策程序 敏感国家和地区 敏感行业的投资项目 2 境外投资项目备案决策程序 二 项目决策责任 一 政府投资主管部门 二 项目 法人 单位 三 咨询机构 四 政府职能部门 五 金融机构 第三节 项目前期策划与组织管理 一 项目前期策划的任务及基本要求 一 项目前期策划的主要任务 1 必要性 2 可能性 3 推荐建设方案 4 投资估算 5 经济 社会 资源及环境影响评价 6 风险分析 7 研究结论 8 提出建议 二 项目前期策划的基本要求 1 科学发展观 2 资料数据准确可靠 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 5 页 3 方法科学 4 定量分析与定性分析相结合 以定量分析为主 5 动态分析与静态分析相结合 以动态分析为主 6 项目多方案比较与优化 二 项目前期策划的组积 1 确定工作任务 2 组建工作小组 3 制订工作计划 4 调查收集资料 5 方案策划比选 6 方案分析评价 7 编写论证报告 8 修改完善报告 三 项目前期策划的质量保证 一 项目经理责任制 二 成果质量评审制 内部评审 外部评审 三 成果质量评价标准 1 与国家有关法律法规政策的符合性 2 与国民经济和社会事业发展目标的一致性 3 与委托单位要求的满意性 4 与各方利益权衡的协调性 四 工程咨询产业创新升级 一 积极构建工程咨询新型智库 二 深化传统服务 拓展新业态 三 事中事后监管咨询服务 四 加快创新 推进 互联网 工程咨询 建设 五 加大国际化步伐 人才 咨询标准国际化 六 培育国际化 开放型的工程咨询公司 小结 考试分值在 10 分左右 理解概念 熟悉程序 掌握内容 任务 第二章 项目规划 大纲考点 一 项目规划的分类与作用 二 产业规划的任务和编制内容 三 产业规划的方法与工具 四 企业规划的任务和编制内容 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 6 页 五 编制企业规划的方法与工具 六 园区规划的任务和编制内容 第一节 概述 一 项目规划分类 产业规划 服务于产业发展 企业规划 用于企业发展决策 园区规划 用于园区的开发建设和管理 在产业规划的基础上进行 二 项目规划的作用 重要指导性文件 服务 依据 引导 整体性 长期性策划 比单个项目可研更综合 全面和长远 引导和约束 基础 第二节 产业规划 一 产业规划的任务和编制原则 产业规划的任务 1 研究形势和态势 2 对产业发展定位 体系 结构 产业链 布局进行合理规划 3 制定目标和实施方案 产业规划的作用 指导产业未来的发展和管理 推动实现区域产业的优势组合 引导和约束投资方向 实现资源的合理配置 完善和优化产业结构 为专项规划提供基础数据 产业规划的特点 导向性 约束性 时效性 产业规划编制的原则 前瞻性 相关性 可操作 政策性 可持续发展 二 产业规划编制的内容 三大部分 产业研究 产业发展定位 规划实施方案 一 产业分析 基础 四部分内容 1 外部环境分析 三个方面 宏观环境 行业环境 竞争环境 1 宏观环境 基本条件 直接具体 对行业发展趋势有重大影响的政策 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 7 页 2 行业环境 重点 产业环境和市场环境两个方面 2 内部资源分析 现状情况 生产力要素条件 资源条件 3 产业政策研究 三类 4 优劣势分析 二 产业发展定位 核心 六个内容 指导思想 规划原则 规划目标 产业框架结构体系 发展思路 产业布局 要完成产业发展的顶层设计 模式设计和路径设计 三 产业规划实施方案 提出规划备选项目 重点投资项目进行初步论证与分析 规划效果分析 期末经济指标情况 对实施的风险和约束条件分析 提出措施 三 常用的理论方法 表 2 1 产业生命周期理论方法 产业结构理论方法 市场结构理论方法 市场需求理论方法 产业内战略群体理论方法 第三节 企业规划 一 企业规划的任务和编制原则 企业规划的任务 1 内部条件和外部环境分析 2 提出发展思路 战略 目标 3 确定业务结构和规模 投资方向 重点发展思路 重点投资项目 4 提出最佳路径和措施 企业规划要兼备战略定位和策略措施 五大特点 前瞻性 针对性 认同性 时效性 可操作性 企业规划编制的原则 6 个 政策性 差异化 价值链 取舍原则 创新原则 可持续发展 二 企业规划的内容与重点 三个方面 规划分析 规划制定 规划实施 一 规划分析 基础 5 项工作 企业现状调查与分析 企业发展环境分析 企业竞争力分析 企业价值链分析 SWOT 分析 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 8 页 1 企业现状调查与分析 现状调查重点 发展过程 经营状况 业务结构 现状分析重点 经营结构 存在问题 面临挑战 2 企业发展环境分析 更有针对性 宏观层次 PEST 分析 中观层次 行业分析 微观层面 经营环境 市场分析和预测是外部环境研究最重要的内容 3 企业竞争力分析 确定企业的竞争地位 可结合价值链分析 4 企业价值链分析 创造价值的经济活动 主体活动和支持性活动 分析内容 处于行业价值链的位置 内部业务架构和产品类型 目的 比较每个增值环节 是否需要整合拓展 定性和定量两种分析 5 SWOT 分析 优势 劣势 机会 威胁 优劣势分析 基础 机遇与威胁的识别 优劣势与环境匹配 机遇与威胁的识别对于制定规划方案更为重要 二 规划制定 核心 三大重点工作 明确企业发展方向 明确业务结构 明确重点任务 1 明确企业发展方向 首要任务 重中之重 企业规划比企业战略更具体化 是细化和落实 构成 企业发展的指导思想 纲领性 企业定位 约束性 决定方向 资源分 配 经营理念 企业目标 总体目标和分解目标 财务指标 目标值设定是规划分析阶段工作成果的具体体现 设定企业目标时考虑因素 5 个 企业总量增长速度 利润指标 目标结构的合理性 对增量有相对准确的估算 考虑存量的变化 2 明确业务结构 规划的骨架和脉络 业务三层面理论 基础业务 战略业务和新兴业务 业务结构设计思路 集中核心业务发展 纵向一体化 横向一体化扩张 多元化发展 3 明确重点任务 整个规划的细化部分 3 块 重大任务或发展思路 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 9 页 产业布局 重点项目 扩产类项目 升级类项目 纵向一体化延伸产业链类项目 改造类项目 拓展项目 三 规划实施 保障 企业管理与支撑体系建设 对规划效果进行预测 实施年度计划或滚动计划 开展中期评估和总结评估 三 企业规划的方法和工具 PEST 模型 分析行业发展宏观环境 波特五力模型 分析行业竞争态势 行业态势矩阵 分析主要竞争对手的优劣势 五力模型或企业竞争力评价指标体系 分析目标企业竞争能力 确定差异化战略 产品竞争力模型 GE 矩阵 分析目标企业产业发展路线图 确定现有产品扩建方向 项目竞争力综合评价指标体系 借助 GE 矩阵 确定投资重点和项目建设时序 形成企业规划目 标 园区竞争力评价指标体系 确定企业产业布局 1 对标分析 4 个步骤 确定对标分析的内容 选择对标企业 竞争对手 行业一流企业 跨行业的技术标杆 客户需求 收集数据 对标分析结果比较 2 企业竞争力分析 九力分析模型表 2 2 外部属性竞争力 5 种 内部属性竞争力 4 种 产品竞争力分析 市场地位 销售情况 竞争对手水平 行业状况 营销方法 企业规模 经济实力 竞争 者数量 产品的生命周期 技术因素 产品价格 和质量 对比分析 与市场上同类产品 同本企业的其他产品 分析方法 波士顿矩阵和 GE 模型 3 价值链分析 四个步骤 创造价值的作业单元 计算各单元生产成本和效益 价值变动的各项作业 分析原因 分析各节点或各节点企业之间的关系 重新组合或改进价值链 分析的关键 成本和利益在各经营环节中公平分配 第四节 园区规划 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 10 页 全局性 长期性和基本性问题 一 园区规划的任务和编制原则 一 园区规划的任务 依据 政策 确定 方向和措施 对 总体安排 确保 发展 二 园区规划的编制原则 绿色发展 集约发展 成链发展 弹性发展 因地制宜 二 园区规划的重点和内容 一 园区规划重点 9 点 二 园区规划内容 13 项 1 总则 3 个 规划范围 规划期限 规划编制依据 2 园区发展定位及发展目标 发展定位 发展目标 3 产业发展规划 4 总体布局规划 3 个 1 规划布局准则 三类用地布局准则 高新园区 污染程度 住宅区 单独设置 绿化防护带 2 功能分区规划 3 土地利用规划 5 交通运输规划 6 绿地系统规划 7 园区的生活服务配套设施 8 市政配套设施规划 9 环境保护 10 综合防灾规划 11 重点支撑项目及其投资与效益分析 12 规划保障措施 13 规划主要图纸 第五节 项目规划编制大纲 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 11 页 产业规划编制大纲 9 项 企业规划编制大纲 10 项 工业园区规划编制大纲 14 项 2 产业发展基础 2 企业发展环境分析 2 规划分析 3 发展环境 4 产业发展规划 3 发展形势 5 产业发展规划 5 空间布局规划 5 产业转型升级发展规划 6 重点规划项目 6 支撑体系规划 6 总体布局规划 7 支撑体系规划 7 环境保护及节能减排规划 7 搬迁安置及生活基地规划 8 规划效果分析 8 安全生产规划 8 交通运输系统规划 9 规划效果分析 9 公用设施规划 10 节能规划 11 环境保护规划 12 安全防灾规划 13 规划效果分析 小结 重点章节之一 三个规划的编制内容 产业规划 企业规划的编制方法 第三章 项目建议书 大纲考点 一 项目建议书和初步可行性研究的目的和作用 二 项目建议书与初步可行性研究的关系和区别 三 初步可行性研究与可行性研究的关系和区别 四 项目建议书与初步可行性研究的内容和深度要求 五 投资机会研究的目的 内容和研究重点 第一节 概述 一 初步可行性研究阶段的概念 初步的分析评价 是否可行做出初步判断 二 项目建议书的目的和作用 是否有生命力 是否值得进行可行性研究 三 初步可行性研究 报告 目的和作用 目的是论证项目建设的必要性和可能性 政府投资项目 允许初步可行性研究报告代替项目建议书 三 项目建议书与初步可行性研究的关系和区别 关系 初步可行性研究的成果 区别 对研究成果具体阐述的详略 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 12 页 四 初步可行性研究与可行性研究的关系和区别 关系 构成与内容上大体相似 延伸和深化 区别 目的与作用不同 研究论证的重点不同 研究方法和深度要求的不同 初步 可研 政府项目立项和企 业初步意向的重要 依据 宏观角度 必要性和可能性 初 步论证 粗略的估算指标法 类比方法 允许误差 20 左右 静态为主 或与动态分析相结 合 可研 项目审批 核准 决策的依据 全面的技术经济分析 必要性和 可行性 较系统的评价和测算 分类估算法 误差不应大于 10 以动态为 主 第二节 政府投资项目项目建议书的内容 一 总论 6 项 项目名称 主办单位基本情况 项目概况 编制依据 简要综合结论 主要问题和建议 二 项目建设的必要性 4 项 项目背景 宏观战略需求分析 社会需求和市场需求分析 项目建设的作用及意义 三 项目建设内容 2 项 建设目标与功能定位 建设内容与规模 四 场 厂 址选择 5 项 原则 选择 方案比较 征地拆迁和移民安置 地质灾害危险性评估 五 技术与配套方案 4 项 主要建设标准 主要技术与设备选择 配套建设方案 主要物料平衡 六 资源利用与节约 3 项 种类与数量 资源综合利用方案 节约措施 七 环境和生态影响 3 项 现状 主要污染物 影响分析和防治措施 八 项目组织与管理 3 项 建设期及进度安排 建设期管理组织方案 项目运营管理设想 九 投资估算与资金筹措 4 项 编制依据与说明 初步投资估算 资金筹措 资金使用计划 十 财务与经济影响分析 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 13 页 1 财务与费用效果分析 政府直接投资 财务生存能力和费用效果分析 注入资本金项目 经营性 盈利能力 偿债能力和可持续能力 盈利不足或亏损的 提出财务可持续性的措施和建议 十一 社会影响分析与风险 社会影响分析 社会风险 十二 结论与建议 附表 附图 附件 第三节 项目建议书的重点内容和深度要求 一 重点内容 从宏观上分析论证项目建设的必要性和可能性 二 深度要求 满足立项要求 介于投资机会研究 产业规划研究和可行性研究之间 采用相对粗略的估算指标法 有条件的也可采用分类估算法估算 第四节 初步可行性研究的重点内容和深度要求 一 重点内容 必要性和可能性 二 深度要求 介于投资机会研究和可行性研究之间 不是所有项目都必须进行初步可行性研究 三 一般工业项目初步可行性研究的主要内容 1 项目建设的必要性和依据 2 市场分析与预测 3 产品方案 拟建规模和场 厂 址环境 4 生产技术和主要设备 5 主要原材料的来源和其他建设条件 6 项目建设与运营的实施方案 7 投资初步估算 资金筹措与投资使用计划初步方案 8 财务效益和经济效益的初步分析 9 环境影响和社会影响的初步评价 10 投资风险的初步分析 第五节 投资机会研究 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 14 页 一 目的 发现有价值的投资机会 二 分类 一般投资机会研究 地区 部门 资源开发 具体项目投资机会研究 更为深入 具体 三 投资机会研究的内容和重点 内容 市场调查 供需分析 投资政策 税收政策研究等 重点 分析投资环境 成果 机会研究报告 初步可行性研究的依据 小结 内容精简 抓重点和区别 第四章 项目可行性研究报告 大纲考点 一 可行性研究的作用 二 可行性研究的重点内容 三 可行性研究及其报告的深度要求 四 可行性研究报告的编制内容 五 不同行业 类别项目可行性研究的特点 六 资本运作项目和非经营性项目财务分析的特点 第一节 概述 一 可行性研究的作用 1 投资决策的依据 政府投资主管部门审批决策的依据 是企业内部投资决策的依据 作为编制项目申请书的依据 2 筹措资金和申请贷款的依据 3 编制初步设计文件的依据 二 可行性研究的依据和要求 1 预见性 2 客观公正性 3 可靠性 4 科学性 三 可行性研究的重点内容 10 个部分 1 项目建设的必要性 1 项目功能定位 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 15 页 2 国家发展战略 规划 政策 2 市场与竞争力分析 供需状况和销售价格 目标市场 市场份额 营销策略 市场风险 3 建设方案 10 块内容 主要包括产品方案与建设规模 工艺技术和主要设备方案 场 厂 址 主要原 材料 辅助材料 燃料供应 总图运输和土建方案 公用工程 节能 节水措施 环境保护治理措 施方案 安全 职业卫生措施和消防设施方案 项目的组织机构与人力 资源配置等 对政府投资项目 还应包括招标方案和代建制方案等 提出技术 装备 环境 安全等相关风险 4 投资估算与融资方案 投资构成 融资方式 资金结构 融资成本 融资风险 5 财务分析 也称财务评价 与经济分析 也称国民经济评价 不同项目 不同的分析要求 6 经济影响分析 涉及国家经济安全的项目 从五个角度分析 1 产业技术安全 2 资源供应安全 3 资本控制安全 4 产业成长安全 5 市场环境安全 7 资源利用分析 一般项目也应进行节能 节水 节地 节材分析 所有项目都要提出降低资源消耗的措施 8 土地利用及移民搬迁安置方案分析 涉及社会稳定风险分析与评估 9 社会评价或社会影响分析 10 风险分析 注意 建设项目环境影响评价 安全预评价和节能评估 四 可行性研究及其报告的深度要求 1 以满足决策者定方案 定项目的需要 2 以经济效益或投资效果为中心 对项目可能的风险作出必要的提示 3 能满足预订货的要求 满足合同谈判的要求 4 应有两个以上方案的比选 5 应能满足项目初步设计的要求 6 分项详细估算法 投资估算准确度 7 融资方案 应能满足项目资金筹措及使用计划的要求 满足信贷决策的需要 8 应反映重大分歧及未被采纳的理由 9 应符合有关法律 法规和政策 符合投资方或出资人有关规定和要求 应附有关合同 协议和行政许可文件 第二节 可行性研究报告的编制内容 一 总论 一 概述 1 项目情况 2 主办单位基本情况 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 16 页 3 项目提出的背景 投资的目的 意义和必要性 4 编制的依据 指导思想和原则 5 研究范围 二 研究结论 1 简要的综合结论 列出项目的主要技术经济指标 2 存在的主要问题和建议 二 市场预测分析 一 目的与要求 目的 为确定项目的目标市场 建设规模和产品方案提供依据 市场预测分析包括国外市场 国内市场 区域市场和目标市场等多个层次 规模较小 且市场较为确定的项目 分析区域市场或目标市场 研究其竞争优势和竞争力 规模较大 竞争激烈 新兴 不确定性 市场专题研究报告 二 主要产出物与投入物市场分析编制内容 1 产品 服务 市场分析 国外市场预测分析 国内市场预测分析 市场供应现状及预测 市场供应现状及预测 市场需求现状及预测 市场需求现状及预测 市场供需平衡分析 市场供需平衡分析 产品需求周期性分析 2 主要投入物市场预测 供应现状 供需平衡预测 三 产品竞争力分析 1 目标市场分析 目标市场选择与结构分析 主要用户分析 2 产品竞争力优劣势分析 1 主要竞争者分析 2 产品质量与结构分析 3 产品成本和盈利空间分析 4 组织管理和营销等方面分析 5 产品竞争力综合分析 四 营销策略 必需的设施和费用 计入投资估算 一般投资项目可以不进行营销策略分析 五 主要投入物与产出物价格预测 1 产品价格现状及预测 产出物价格按出厂价格确定 2 主要原辅材料 燃料 动力价格现状及预测 采用到厂入库价格 六 市场风险分析 识别风险因素 估计风险程度 提出风险对策 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 17 页 三 建设方案 10 块 市场分析 建设方案 投资估算 融资 分析评价 一 概述 1 建设方案研究的任务 对两种以上可能的建设方案进行优化选择 2 内容及要求 3 作用 重要组成部分 承前启后 二 建设规模与产品方案 1 产品方案与产品组合 使其与技术 设备 原材料及燃料供应等方案协调一致 2 建设规模 3 建设规模和产品方案编制内容 三 生产工艺技术与装备方案研究 1 工程和配套方案确定的基础 2 与项目的建设规模和产品方案选择形成互为条件 3 是投资估算和经济分析的重要基础 4 是影响项目环境 安全等以及经济合理性的重要因素 编写内容与要求 8 项 1 工艺技术方案的选择 对国内外不同工艺技术从来源 产品质量 主要技术参数 原料路线合理性 消耗 投资及成 本等方面进行对比 评价其技术的先进性 可靠性 适用性 安全性 商业化程度及经济合理性 2 工艺流程和消耗定额 3 主要设备选择 4 自动控制 5 装置界区内公用工程设施 6 工艺装置 三废 排放与预处理 7 装置占地与建 构 筑物面积及定员 8 工艺技术及设备风险分析 四 建设条件与场 厂 址选择 1 地质灾害危险性评估 1 有可能导致地质灾害 主要包括崩塌 滑坡 泥石流 地面塌陷 地裂缝 地面沉降等 发生的工程项目建设和在地质灾害易发区内进行工程建设 2 地质灾害治理工程 三同时 3 评估内容 工程建设可能诱发 加剧地质灾害的可能性 工程建设本身可能遭受地质灾 害危害的危险性 拟采取的防治措施 2 编制内容 1 建厂条件 自然条件 社会经济条件 外部交通运输状况 公用工程条件 用地条件 环境保护条件 2 场 厂 址选择 从地区条件 建设条件 投资和运行费用 环境保护等诸多方面进行定性和定量比较 必要时 进行技术经济综合比较并作动态分析 五 原材料与燃料及动力供应 1 主要原材料 辅助材料 燃料的种类 规格 年需用量 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 18 页 2 矿产资源的品位 成分 储量等初步情况 3 水 电 汽和其他动力供应 4 供应方案选择 六 总图运输 1 总图运输 平面布置 土地利用技术经济指标 竖向布置 总图主要工程量 全厂运输 规模较大 或建厂地区的协作条件较差的地区 对自建和依托社会运输力量作技 术经济比较 2 储运 储运介质及储运量 储运方案 储运系统工程量 储运系统消耗定额 3 厂区内外管网 管道主要参数 管线的敷设方式 七 工程方案及配套工程方案 工程和配套方案与项目的技术方案和设备方案以及建设规模和产品方案选择形成互为条件 也 是投资估算和经济分析的重要基础 是影响项目环境 安全等以及经济合理性的重要因素 1 工程方案 1 方案比选 建筑经济 适用 美观 结构技术先进 经济合理 安全适用 施工方便 2 编制内容 工程地质概况 建筑设计 结构设计 抗震设防要求 全厂建筑物 构筑物 的情况 3 防震抗震编制内容 编制依据 地质地震灾害的概况 抗震设计原则及措施 2 系统配套工程 1 给水排水工程 水资源论证 需申请取水许可证的 水权转让可行性研究报告 主要节水指标计算 重复利用率 单位产品耗水量计算 新水利用系数计算 2 供电工程 现状和发展规划 用电负荷 供电方案的选择与比较 节电的方法措施 供电系统工程量 3 电信工程 与工程类别 规模 自动化程度 工艺技术要求等有关 4 供热工程 选择热源的顺序 热电结合 5 维修设施 设备和材料 电修 仪修 建筑 6 其他辅助与公用设施 3 服务性工程编制内容 4 生活福利工程编制内容 5 厂外配套工程 1 内容 运输配套项目 公用工程配套项目 环保配套项目 其他配套项目 2 方案设计要求 1 保证生产 因地制宜 合理配置 2 与城市 地区的规划相协调 3 使用管理方便 力求减少工程量 节省投资 4 要符合环保要求 防止产生新的污染点 八 环境保护 建设项目在可行性研究时与环境影响评价互为条件 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 19 页 1 研究要求 1 贯彻法规 条例 规定 标准 2 做到保护环境与生产建设 三同步 3 科学规划 预防为主 源头防治污染和生态破坏 4 清洁生产 强化污染物减排和治理 5 防范环境风险 6 引进项目遵守我国的环保法律 法规和政策 2 环境保护篇 章 的编制内容 八个部分 项目所在地区1 项目所在地区环境质量现状 企业 工业园区 2 执行的有关环境保护法律 法规和标准 3 主要污染源及主要污染物 废水 废气 固体废物及废液 噪声 其他 4 环境保护治理措施及方案 废水 废气 固体废物及废液 噪声 治理及环境风险防范措施 其他措施 5 环境管理及监测 6 环境保护投资 7 环境影响分析 环评 8 存在问题及建议 九 安全 职业卫生与消防 1 安全与职业卫生方案的研究内容 危害因素分析 环境 生产过程 对策和措施 1 安全生产保障措施 2 职业卫生对策与措施 2 消防方案的研究内容 消防设施分布现状 火灾危险性分析 消防设施和措施 十 节能 节水 1 节能 同节能评价形成互为条件关系 编制内容 节能分析与措施 能耗分析 2 节水 原则和要求 编制内容 水耗指标 十一 项目组织与管理 是投资估算和成本估算的条件之一 项目确定的实施计划是确定项目资金使用计划和建设期的依据 1 组织机构与人力资源配置的编制内容 1 企业管理体制及组织机构设置 2 生产班制与人力资源配置 3 人员培训与安置 2 项目招标 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 20 页 1 必须招标的项目 2 可不进行招标的情况 3 招标范围 方式 组织形式报审批 核准 3 项目代建制 项目类型 要求对采用直接投资方式的非经营性政府投资项目加快实行代建制 代建单位的选择 竞标或评定短名单 经批准 直接委托 何时确定 4 项目实施进度与计划 代建制编制内容 四 投资估算与资金筹措 一 投资估算 重要依据 基础 1 作用 投资决策的依据 制定项目融资方案的依据 进行项目经济评价的基础 编制初步设计概算的 依据 2 要求 1 估算范围应与项目建设方案一致 2 估算工程内容和费用构成齐全 计算合理 3 方法科学 基础资料完整 依据充分 4 指标进行必要的换算或者调整 5 准确度应 能满足项目决策的要求 6 估算内容的划分应符合行业规范 3 编制内容 1 建设投资估算 改 扩建和技术改造项目 2 建设期利息估算 3 流动资金估算 4 利用原有固定资产价值 5 总投资估算 规模总投资或报批项目总投资 6 投资估算分析 7 可抵扣的固定资产增值税额 二 资金筹措 进行融资结构 融资成本和融资风险分析 作为融资后财务分析的基础 1 融资方案研究的任务 两项 2 要求 权益资金和债务资金筹措 3 编制内容 公司融资和项目融资 1 资金来源 权益资金 含义 不同融资方式下的来源 公司融资下来源 4 种 项目融资下来源 3 种 债务资金 直接融资 2 种 间接融资 各类贷款 准股本资金 融资租赁 2 中外合资经营项目资金筹措 3 资金使用计划 4 融资成本分析 三类 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 21 页 5 融资风险分析 6 融资渠道分析 五 财务分析 1 作用 1 项目可行性研究的重要内容 2 决策的重要依据 3 项目或方案比选中起着重要作用 4 配合投资各方谈判 促进平等合作 5 财务生存能力分析 财务可持续性 2 要求 3 编制内容 1 产品成本和费用估算 成本费用构成 2 销售收入和税金估算 3 财务分析 依据及说明 报表 财务分析指标 不确定性分析 4 不同项目的财务分析特点 改 扩建和技术改造项目 有无对比 分析法 其他特殊项目 以费用效果分析为主 必要时可按有无对比分析 改 扩建和技术改造项目 有无对比 分析法 若 无项目 数据 现状 数据 新增 增量 分析的关键 准确分析 无项目 状态和界定项目范围 主要财务分析指标是增量财务内部收益率和增量财务净现值 六 经济分析 1 作用 1 正确反映项目对社会福利的净贡献 难以全面正确地反映项目的经济合理性 国家给予项目补贴 企业向国家缴税 某些货物市场价格可能的扭曲 项目的外部效果 2 为政府合理配置资源提供依据 3 政府审批或核准项目的重要依据 4 为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案的制定依据 5 比选和优化项目 方案 的重要作用 6 有助于实现企业利益 地区利益与全社会利益有机地结合和平衡 2 要求 3 费用效果分析 作为比选方法 可以应用于财务分析 也可以应用于经济分析 作为评价方法 取代经济费用效益分析 作为投资决策的依据 4 编制内容 1 主要报表 2 主要经济分析指标 3 敏感性分析 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 22 页 4 部分行业项目特点 5 费用效果分析指标 七 风险分析 1 意义与作用 贯穿于项目分析的各个环节和全过程 2 投资项目的主要风险 市场风险 技术与工程风险 组织管理风险 政策风险 环境与社会风险 其他风险 3 编制内容 6 项 风险因素识别 风险程度估计 风险对策制定 风险分析结果的反馈 编制风险与对策汇总表 结论与提示 八 研究结论 第三节 不同行业 类别项目可行性研究报告侧重点 一 政府投资项目 还应包括 1 政府投资的必要性 2 项目实施代建制方案 3 政府投资的投资方式 4 对没有营业收入或收入不足以弥补运营成本的公益性项目 分析 研究政府提供补贴的方式 和数额 5 PPP 项目 推算政府介入的条件和给予的优惠 二 不同行业项目 1 水利水电项目 经济分析为主 财务分析为辅 财务分析的目的是测算提出需要国家补助的 资金数额和需要采取的经济优惠政策 库区淹没和移民安置 2 交通运输项目 社会评价 搬迁和移民安置 3 农业开发项目 分项目层和经营层 4 文教卫生项目 以经济分析为主 常用方法有最小成本分析 经济费用效果分析 5 资源开发项目 资源开发利用的条件 6 城市基础设施 公共建设项目和房地产项目 公共建设项目 强调投资效果分析 及财务的可持续性分析 比较适合 PPP 模式 三 资本运作项目 类型 含义 财务分析特点 兼并收购 类项目 并购企业的评估和并购后 的协同效应分析 并购总投资 资金筹措 并购后目标企业财务分析 经济分析 不确定性分析 方案比选 BOT 类项 目 特许权协议 未来现金流 作为抵押 三方组织 合理确定和选择反映项目风险的贴现率 PPP 类项 目 特许经营和政府参与 确定政府介入的程度和方式 风险投资 高科技企业 转让收回投 风险分析和不确定性分析 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 23 页 项目 资 1 并购项目研究重点 1 并购企业情况 2 并购企业价值评估 基础价值 内在价值和战略价值 3 并购成本 4 并购的效益 企业自身的效益 资本经营效益 市场增加值和经济增加值 P167 企业整体协同效益 财务协同效应和经营协同效应 2 BOT 项目研究重点 政治法律因素 竞争因素 业内竞争 新的竞争者加入 替代品的竞争 消费者需求 盈利预测 盈利稳定性的估计 经营比率 经营现金流量变化百分比 销售额变化百分比 项目回报率 除 IRR 外 还采用 PI 净现值 投资 3 风险投资项目 1 特点 一种早期投资 价值主要体现为权益的增值 高风险 高回报 期限较短 投资回报主要来源于企业生产经营利润或股权的转让 多投向于高技术产业和高速成长的项目 2 研究重点 注重企业的潜在价值 注重项目的成长性 注重管理团队的能力 具有独特的评价指标 四 非经营性项目 1 概念 不收取费用或只收取少量费用 2 财务分析目的 采取措施使其能维持运营 发挥功能 有的是寻求融资方案 很多是进行方案比选 3 财务分析要求 1 不同项目情况不同 对没有营业收入的项目 不需进行盈利能力分析 对有营业收入的项目 根据收入抵补支出的不同程度区别对待 抵补顺序 支付运营维护成 本 缴纳流转税 偿还借款利息 计提折旧和偿还借款本金 第一种 财务生存能力分析 长期政府补贴可行性 第二种 偿债能力分析和生存能力分析 有限补贴的可行性 第三种 与一般项目基本相同 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 24 页 2 对收费项目应合理确定提供服务的收费价格 与消费者承受能力和支付意愿以及政府发布的指导价格进行对比 倒推服务收费价格 3 效益难以货币化的非经营性项目 采用效果费用比或费用效果比进行方案比选 比选要求 增量指标 比选指标 单位功能建设投资 单位功能运营费用 缺陷 分别计算没有全面比较 没考虑整个计算期 未考虑资金时间价值 小结 重点章节之一 内容比较细致 建议抓大放小 第五章 项目申请书 大纲考点 一 项目申请书的作用和分类 二 项目申请书的编制要求 三 项目申请书与可行性研究报告的关系和区别 四 项目申请书的编制内容 第一节 概述 一 项目申请书的定义和作用 回答项目建设的外部性 公共性事项 包括 6 个方面 为核准机关进行核准提供依据 二 项目申请书的编制分类 企业投资项目申请书 外商投资项目申请书 境外投资项目申请书 1 企业投资项目申请书 项目单位情况 拟建项目情况 资源利用和生态环境影响分析 经济和社会影响分析 附三项行政许可文件 2 外商投资项目申请书 项目及投资方情况 资源利用和生态环境影响分析 经济和社会影响分析 并购项目还应包括 并购方情况 并购安排 融资方案和被并购方情况 被并购后经营方式 范围和股权结构 所得收入的使用安排等 附四项行政许可文件 3 境外投资项目申请书 项目基本情况 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 25 页 投资主体情况 项目背景 必要性 投资环境分析 项目实施内容 项目投融资方案分析 项目风险分析 三 项目申请书的编制依据 四 项目申请书的编制要求 项目单位自主组织编写 重点从规划布局 资源利用 征地移民 生态环境 经济和社会影响等 5 个方面进行论述 不 必详细分析和论证项目市场前景 经济效益 资金来源 产品技术方案等由企业自主决策的内容 内容和深度满足项目评估和进行核准的要求 五 项目申请书与可行性研究报告的关系和区别 关系 两者深度要求基本相同 区别 不同之处 可研报告 项目申请书 适用范围和 作用 项目评价的客观要求 适用于 所有投资项目 政府行政许可的要求 仅适用于核准类项目 满足政府公共管理要求 目的 论证项目可行性 作决策 论证项目外部性 公共性问题 获得核准 内容 内部问题 涉及公共利益的有关问题 主要从五个方面论证 纯内部 问题不作为主要内容 第二节 项目申请书的编制内容 十一项内容 一 申报单位及项目概况 1 项目申报单位概况 2 主要投资者情况 3 项目概况 项目基本情况 项目背景和意义 项目目标 建设规模和产品方案 工艺技术 工程方案 项目组织 投资估算与资金筹措 二 发展规划 产业政策和行业准入分析 1 发展规划分析 三级三类 2 产业政策分析 产业结构调整政策 产业技术政策 产业空间布局和产业发展方向 3 行业准入分析 与行业准入条件的满足性 4 自主创新和先进技术应用分析 三 资源开发及综合利用分析 1 资源条件分析 现状 利用 供应 2 资源开发方案 3 资源利用方案 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 26 页 4 资源节约措施 5 循环经济与可持续发展 低开采 高利用 少排放 四 节能方案分析 1 用能标准和节能规范 2 项目所在地能源供需现状及预测 3 项目能源消耗情况 4 节能措施和节能效果分析 五 建设用地 征地拆迁及移民安置分折 1 项目选址 2 项目占地 3 土地利用合理性分析 与土地利用规划的相符性 用地方案合理性 用地合理性综合评价 4 征地拆迁和移民安置规划方案 六 环境和生态影响分析 1 环境和生态现状 2 项目生态环境影响分析 主要污染物排放和影响 主要环境保护措施 环保治理效果 3 环境保护主管部门意见 4 地质灾害影响分析 5 特殊环境影响 七 安全卫生与消防分析 1 安全卫生 危害因素分析 措施 标准规范 2 消防 火灾危险性 重点消防对象 消防设施设置方案 八 经济影响力分析 1 经济影响力分析 财务效果分析 经济费用效益或费用效果分析 费用效果分析 经济费用效益流量表及指标分 析 外汇平衡分析 2 行业影响分析 3 区域经济影响分析 4 宏观经济影响分析 规模巨大 重大影响的项目 5 经济安全性分析 外商并购项目 1 产业技术安全性 2 资源供应安全性 3 产业可持续发展 4 市场环境与竞争力 5 资本控制力 6 财务可持续性 九 社会影响分析 1 社会现状分析 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 27 页 2 社会影响评价分析 社会影响因素 对当地居民生活 不同利益群体 社会文化和社会服务 受益与受损群体的影响 境外投资项目对进出口的影响 3 社会适应性分析 主要利益相关者 当地各级政府 企业 社会团体和居民态度 当地文化 的适应程度 文化兼容性 境外人文环境的适应性 4 社会风险及对策 十 项目风险及防范措施分析 资源风险 市场风险 技术与装备风险 投资与融资风险 其他风险 境外投资项目风险 并购项目风险 十一 结论与建议 第三节 项目申请书编制提纲 结合前面复习 小结 掌握编写内容 侧重与可研报告的区别 第六章 资金申请报告 大纲考点 一 资金申请报告的作用和分类 二 资金申请报告的编制要求 三 资金申请报告的编制内容 第一节 概述 一 资金申请报告的定义 为获得政府资金支持 财政专项资金支持 国际金融组织或者外国政府贷款而编制 政府资金支持 无偿补助 奖励 转贷和贷款贴息等 二 资金申请报告的作用 从资金使用合理性角度 项目财务的可行性 项目对经济 社会 资源 环境等方面的影响和贡献 三 资金申请报告的分类 财政补贴性资金支持项目资金申请报告 高科技产业化项目资金申请报告 国际金融组织贷款项目资金申请报告 1 财政补贴性资金支持项目资金申请报告 支持方式 投资补助和贴息 报告内容 项目单位基本情况和财务状况 项目的基本情况 申请资金的主要原因和政策依据 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 28 页 项目招标内容 要求提供的其他内容 附送文件 一系列手续文件 2 高科技产业化项目资金申请报告 支持方式 投资补助和贴息 报告内容 项目单位基本情况和财务状况 项目的基本情况 申请资金的主要理由和政策依据 项目招标内容 要求提供的其他内容 附送文件 技术来源及技术先进性的证明文件 3 国际金融组织贷款项目资金申请报告 支持方式 国外贷款及赠款 联合融资 报告内容 项目概况 国外贷款来源及条件 项目对外工作进展情况 贷款使用范围 设备和材料采购清单及采购方式 经济分析和财务评价结论 贷款偿还及担保责任 还款资金来源及还款计划 附送文件 项目批准文件 项目评估文件 地方政府配套资金 偿还责任 贷款担保的相关意见 限制性采购的项目 比选结果报告 四 资金申请报告的编制要求 根据资金的来源和性质 充分响应资金使用要求 反映投资主管部门对投资行为的引导和约束 根据资金使用时限 反映项目投资主体情况 项目情况和资金使用情况 第二节 资金申请报告的编制内容 主要有九个部分 一 概述 1 项目申报单位情况 2 项目基本情况 3 项目建设前期准备和进展情况 二 项目政策符合性分析 1 项目的产业政策和行业准入符合性分析 2 项目的土地利用情况和规划符合性分析 3 项目的清洁生产和环保符合性分析 4 项目的安全 卫生 消防符合性分析 5 项目的资金符合性分析 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 29 页 三 项目融资分析 1 项目总投资及构成 2 项目融资构成 融资成本和融资方案合理性分析 3 拟申请资金数额和理由 4 项目资金使用计划分析 四 项目技术来源以及设备和材料采购分析 1 项目技术来源分析 2 项目设备和材料采购清单及采购方式分析 五 项目财务分折和经济分析 1 项目财务分析 2 项目经济分析 六 项目清债能力分析 1 项目清偿能力分析 2 项目还款计划 3 项目投资者 非政府投资者 财务状况分析 七 项目社会影响分析 1 社会影响效果分析 2 社会适应性分析 3 社会风险及对策分析 八 项目风险及防范措施分析 1 资源风险和防范措施 2 市场风险和防范措施 3 技术装备风险和防范措施 4 投资与融资的风险和防范措施 5 其他风险和防范措施 九 结论与建议 第三节 资金申请报告编制提纲 一 财政补贴性资金支持项目资金申请报告编制提纲 在前述内容基础上 根据项目特点进行调整 二 高科技产业化项目资金申请报告编制提纲 1 总论 2 项目技术成果的先进性分析 3 项目实施方案分析 4 项目预期效益分析 5 项目支撑条件分析 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 30 页 三 国际金融组织贷款项目资金申请报告编制提纲 1 项目概况 2 国外贷款来源及条件 3 项目前期准备工作进展情况 4 贷款使用方案及类别安排 5 土建 设备及材料采购安排 6 经济分析及财务评价结论 7 贷款偿还及风险防范 小结 针对项目申请资金的不同类别 报告内容有所不同 第七章 政府和社会资本合作 PPP 项目实施方案 大纲考点 一 PPP 项目的含义和适用范围 二 编制实施方案的作用及其与项目前期工作的关系 三 编制实施方案的基本要求 四 编制实施方案的内容 五 编制实施方案的组织与管理 第一节 概述 一 PPP 的含义和适用范围 1 基本含义 合作方式 特许经营 购买服务 股权合作 社会资本 设计 建设 运营 维护基础设施的大部分工作 通过 使用者付费 及必要的 政府付费 获得合理投资回报 政府部门 负责基础设施及公共服务价格和质量监管 以保证公共利益最大化 风险分担 利益共享的基础上的长期合作关系 发挥各自的优势及特长 一种项目投融资方式 2 PPP 模式的适用范围 政府负有提供责任又适宜市场化运作的基础设施和公共服务类项目 19 个一级行业 可用于 新建项目 也可在存量 在建项目中使用 二 实施方案的作用及与项目前期工作的关系 一 实施方案的作用 1 为 PPP 项目决策提供依据 政府方 社会资本方 2 为 PPP 项目的实施奠定基础 二 实施方案与项目前期工作的关系 1 联系 以前期工作成果为基础 对前期工作成果中有关内容进一步落实和细化 2 区别 编制目的不同 论证内容不同 前期工作成果 服务于政府投资项目的立项 决策 必要性 可行性 总体建设方案 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 31 页 工艺技术 投资 效益 实施方案 服务于项目是否采用 PPP 模式以及实施所涉及核心事项的论证 决策 全生命周期内合作的边界条件 交易结构 合同体系等 三 实施方案的原则 科学性 专业性 有效性 四 实施方案的依据 法律及政策 规划 技术经济指标 五 实施方案编制的基本要求 一 尊重契约精神 建立长期合作关系 实施方案作为编制合同文件的基础 二 宏观与微观相结合 统筹近期与远期关系 三 坚持风险分担 利益共享 四 维护公共利益 保障社会资本获得合理回报 第二节 实施方案的编制内容 八个方面 一 项目概况 二 项目概况 项目进展情况 项目建设内容与规模 项目主要技术方案和技术指标 项目 总投资及建设工期 三 项目实施主体 项目实施机构 政府方出资代表 项目实施主体 二 风险识别与分配 一 风险因素识别 1 系统性风险 2 非系统性风险 1 不可抗力风险 1 施工风险 2 政策风险 2 设计风险 3 经济风险 3 投资控制风险 4 管理风险 5 运营维护风险 6 移交风险 二 风险分配原则 1 对风险最有控制力的一方承担相应风险 2 承担风险的一方能够将风险合理转移 3 承担的风险程度与所得回报相匹配 三 风险分配方案 1 影响风险分配的主要因素 项目特点 承担风险的意愿 2 风险分配所要达到的效果 2017 年咨询工程师考试网上辅导 项目决策分析与评价 第 32 页 可以减少风险发生的概率 损失 管理成本 可以培养各方的理性和谨慎的行为 3 风险分配的结果 4 个方面 1 政府方需承担的风险 政策风险 社会和法律风险 2 社会资本方需承担的风险 设计 融资和施工 运营 维护等风险 3 双方共同承担的风险 不可抗力因素 4 风险控制应对的措施和建议 三 项目运作方式 操作模式及社会资本投资人类型 一 运作方式表 7 2 方式选择的决定因素 收费定价机制 项目投资收益水平 风险分配基本框架 融资需求 改