《财务报表格式》word版.doc

财务报表格式资产负债表 会企01表编制单位：xxxx股份有限公司 20xx年12月31日 单位：元资 产期末余额年初余颧负债和股东权益期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融资产 交品性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收敦 应付利息 存货 应付股利 一年内到期的非流动资产 其他应付款 其他流动资产 一年内到期的非流动动负债流动资产合计 其他流动负债非流动资产：流动负债合计 可供出售金融资产非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理非流动负债合计 生产性生物资产负债合计 油气资产股东权益： 无形资产 实收资本（或股本） 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 递廷所得税资产 未分配利润 其他非流动资产 股东权益合计非流动资产合计 资产总计负债和股东权益总计利润表 会企02表编制单位；xxxx股份有限公司 20xx年 单位：元项 目本期金额上期金额（略）一、营业收人 减：营业成本 营业税金及跗加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收整（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利铜（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利澜总颤（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益现金流量表编制单位：xxxx股份有限公司 20xxx年 单位：元项 目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：略 销售商品、挺供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置周定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净颔 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额1 406 300六、期末现金及现金等价物余额815 131补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：略 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净颤2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额所有者权益变动表编制单位：xxxx股份有限公司 20xx年度 单位：元项 目本年金额上年金额实收资本 （或股 本）资本 公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本 （或股 本）资本 公积减：库存股盈余 公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1可供出售金融资产公允价值变动净额2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响4其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积24 770.4-24 770.402对所有者（或股东）的分配-32 215.85-32 215.853其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥朴亏损4其他四、本年年末余额 科目余额表 单位：元科目名称借方余额科目名称贷方余额库存现金2 000短期借款50 000银行存款805 831应付票据100 000其他货币资金7 300应付账款953 800交易性金融资产0其他应付款50 000应收票据66 000应付职工薪酬180 000应收账款600 000应交税费226 731坏账准备-1 800应付利息0预付账款100 000应付股利32 215.85其他应收款5 000一年内到期的长期负债0材料采购275 000长期借款1 160 000原材料45 000股本5 000 000周转材料38 050盈余公积124 770.4库存商品2 122 400利润分配（未分配利润）218 013.75材料成本差异4 250其他流动资产100 000长期股权投资250 000固定资产2 401 000累计折旧-170 000固定资产减值准备-30 000工程物资300 000在建工程428 000无形资产600 000累计摊销-60 000递延所得税资产7 500其他长期资产200 000合计8 095 531合计8 095 531 单位：元科目名称借方发生额贷方发生额主营业务收入1 250 000主营业务成本750 000营业税金及附加2 000销售费用20 000管理费用157 100财务费用41 500资产减值损失30 900投资收益31 500营业外收入50 000营业外支出19 700所得税费用85 300主要会计科目表顺序号编号 会计科目名称顺序号编号 会计科目名称 一、资产类301405库存商品l1001 1001 100l库存现金3l1406发出商品 一21002银行存款321407商品进销差价31003存放中央银行款项331408委托加工物资41011存放同业 341411周转材料51012其他货币资金35142l消耗性生物资产61021结算备付金361431贵金属71031存出保证金37144l抵债资产81101交易性金融资产381451损余物资91111买入返售金融资产391461融资租赁资产101121应收票据401471存货跌价准备ll1122应收账款411501持有至到期投资121123预付账款421502持有至到期投资减值准备131131应收股利431503可供出售金融资产141132应收利息44151l长期股权投资151201应收代位追偿款451512长期股权投资减值准备161211应收分保账款461521投资性房地产171712121212应收分保合同准备金应收分保合同准备金47471531153l长期应收款18122I其他应收款481532未实现融资收益19123l坏账准备491541存出资本保证金201301贴现资产501601固定资产2l1302拆出资金511602累计折旧2213030贷款521603固定资产减值准备2313041贷款损失准备531604在建工程2413ll代理兑付证券541605_工程物资251321代理业务资产551606固定资产清理261401材料采购561611未担保余值271402在途物资571621生产性生物资产281403原材料581622生产性生物资产累计折旧29-1404材料成本差异591623公益性生物资产序号编号 会计科目名称顺序号编号 会计科且名称601631 油气资产952502 应付债券6l1632 累计折耗962601 未到期责任准备金621701 无形资产972602 保险责任准备金631702累计摊销982611 保户储金641703 无形资产减值准备992621 独立账户负债651711 商誉1002701 长期应付款661801 长期待摊费用1012702 未确认融资费用6718ll 递延所得税资产：1022711 专项应付款681821 独立账户资产1032801 预计负债691901 待处理财产损溢104290l 递延所得税负债 二、负债类 三、共同类702001 短期借款1053001 清算资金往来7l2002 存人保证金1063002 货币兑换722003 拆入资金1073101 衍生工具732004 向中央银行借款1083201 套期工具74201l 吸收存款1093202 被套期硬目752012 同业存放 四、所有者权益类762021 贴现负债1104001 实收资本772101 交易性金融负债lll4002 资本公积782111 卖出回购金融资产款1124101 盈余公积792201 应付票据1134102 一般风险准备802202 应付账款1144103 本年利润8l2203 预收账款1154104 利润分配822211 应付职工薪酬1164201 库存股832221 应交税费 五、成本类842231 应付利息1175001 生产成本852232 应付股利1185101 制造费用862241 其他应付款1195201 劳务成本872251 应付保单红利120530I 研发支出882261 应付分保账款12l5401 工程施工8989231123ll代理买卖证券款 代理买卖证券款12212254025402工程结算工程结算902312 代理承销证券款1235403 机械作业912313 代理兑付证券款 六、损益类922314 代理业务负债1246001 主营业务收入932401 递延收益125 6011 年息收入942501 长期借款1266021 手续费及佣金收入续表顺序号编号 会计科目名称顺序号编号 会计科目名称127603I 保费收入1426501 提取未到期责任准备金1286041 租赁收入1436502 提取保险责任准备金1296051 其他业务收入14465ll 赔付支出1306061 汇兑损益1456521 保单红利支出1316101 公允价值变动损益1466531 退保金1326111 投资收益1476541 分出保费1336201 摊回保险责任准备金1486542 分保费用1346202 摊回赔付支出1496601 销售费用1356203 摊回分保费用1506602 管理费用1366301 营业外收入15l6603 财务费用1376401 主营业务成本1526604 勘探费用1386402 其他业务成本153，6701 资产减值损失13913964036403 营业税金及附加 营业税金及附加154154。671167ll 营业外支出 营业外支出140641l 利息支出1556801 所得税费用14114164216421 手续费及佣金支出 手续费及佣金支出1566901 以前年度损益调整