企业破产重整计划范本.doc

企业破产重整计划范本 企业在宣告破产前，债权人可以要求债务人进行重整，重整程序能否提起，决定于重整计划草案是否被债权人接纳，得到通过，或者虽未通过但内容齐备切实可行，被人民法院批准。本文以某酒店有限责任公司为例，制作了重整计划草案范本，供重整人参考。 债务人的经营方案债务人经营方案是制定重整计划草案的重中之重。经营方案应当对债务人的资产状况产品结构市场前景等进行深入地分析和论证，找出债务人陷入濒临破产困境的原因，并以此提出解决之道。在制定经营方案时，应根据债务人的具体情况，有的放矢，提供切实可行的可行性方案。案例：重整期间的经营方案（一）计划经济指标1酒店总体指标：年营业额_万元，年纯利润_万元。2各部门任务分配（1）餐饮：年营业额_万元；年毛利率_%；（2）客房：年营业额_万元；年毛利率_%。（二）关于房务工作方面酒店的经济收入主要来源于三部分：一是客房收入；二是饮食收入；三是配套服务收入。在经营管理的过程中，要使客房出租率上升，取决于房务管理，主要包括以下几个方面：1科学合理地计划与组织房务部工作的运转。加强房务工作的监督力度，保证接待服务和客房整理的质量。2加强员工队伍建设，提高员工综合素质。3开源节流，做好房务设备物资的管理与控制。4树立天天多售房的主导思想。5.建立和开通客源渠道，保证月平均入住率达到85%，按月检查，与利益挂钩。（三）关于餐饮工作方面餐饮业是一种十分特殊的行业，这种特殊性主要表现在它提供给顾客的产品具有双重性，即有形性和无形性。在餐饮经营方面应采取如下措施：1加强服务人员和督导层的素质培训，向客人提供一流的服务质量。2形成主体菜系，丰富菜肴品种，提高菜品质量保证充足客源。3.开发引进新菜体系，满足各方各层次各类型的服务需求，形成多功能餐饮部，完成营业额_万元。（四）关于营销工作方面营销工作是酒店管理极为重要的一项工作，它不仅关系到酒店的经营效益，还关系我酒店的形象生存和发展。营销工作重点抓以下几项：1加强营销队伍的领导和力量，营销工作由总经理亲自抓。2重新进行市场细分工作做好市场了解，熟悉市场，细分客源对象。3定职定责定任务定奖惩。4抓紧抓好营销宣传攻势。5预测市场行情，把握销售良机预测销售市场，把握良好商机。6制定以招揽会议旅游为重点的营销计划。7.完成营销额_万元。债权分类将各种利害关系人分门别类，分组表决，是我国企业破产法对重组计划表决方式的规定。债权根据性质不同，其让步幅度和清偿顺序也有所区别，一般可分为以下四类：（1）对债务人的特定财产享有担保权的债权；（2）债务人所欠职工的工资和医疗伤残补助抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险基本医疗保险费用，以及法律行政法规规定应当支付给职工的补偿金；（3）债务人所欠税款；（4）普通债权，即由于各种合同违约或侵权形成的他人对债务人的债权以及担保权人放弃优先权或未受偿优先权而转成的普通债权。案例：债权类别（一）担保债权共计4000万元截止2006年12月1日，申请人_公司欠某市交通银行_万元，抵押物为本酒店第1013层房产，他项权证为某房_号；欠某市商业银行_万元，抵押物为本酒店第1416层房产，他项权证为某房_号；欠中国银行某分行贷款_万元，抵押物为本酒店第1720层房产，他项权证为某房_号。以上债权共计4000万元。（二）职工债权共计105万元其中职工工资20万元；医疗费10万元；因工负伤两人，拖欠伤残补助20万元，抚恤费10万元；拖欠职工个人账户养老保险医疗保险共计45万元。（三）拖欠某市税务局营业税款10万元（四）普通债权八笔，共计金额为3500万元其中拖欠_建设公司建筑工程款2000万元；拖欠_装饰公司工程款1000万元；拖欠_酒店用品商场350万元；拖欠_公司牛肉猪肉款项100万元；拖欠_工商户菜款_工商户餐具款_工商户酒款_工商户烟款等共计50万元。债权调整方案债权调整方案是债务人对重整计划具体措施的体现。内容涉及企业整体情况的处理；企业重新发展的资金来源，主要包括可借入资本出售部分财产换取资金股份公司可征得证券监管部门的同意增发股票或债券募集资金或进行合理的资本置换等。案例：债权调整方案通过测算和协商，对享有抵押权等银行贷款本金不予调整。职工债权和税务局税款不予调整，重整期间的利息予以减半。而对于普通债权，各债权人非常清楚，本酒店万一进入破产程序，对普通债权的清偿比例不超过30%，经协商和估算，本酒店将两项工程款按60%比例偿还，即1800万元;拖欠_酒店用品商场和_公司共计450万元，按80%的比例偿还，共计360万元。剩余债权50万元为小额债权，清偿比例为95%，即47.5万元。所有普通债权在重整期间的利息予以减免。债权受偿方案在债权受偿方案中，应规定各类债权变动的具体情况债权的受偿时间金额受偿方式和受偿条件履行的担保等。案例：债权受偿方案通过测算和协商，对享有抵押权等银行贷款本金，各银行同意在重整期间对利息减半收取；贷款本金从重整计划被批准的第十个月起，每月偿还_万元，到重整期限结束时，全部还清。职工债权和税务局税款从重整被批准的第二个月起分期偿付，其中税款一次性付清；职工债权三个月内付清。对于普通债权，本酒店将两项工程款按60%比例偿还，即1800万元，此款在重整计划被批准的第五个月起开始偿付，每月支付80万元。拖欠_酒店用品商场和_公司共计450万元，按80%的比例偿还，共计360万元；此款在重整计划被批准的第四个月起开始偿还，每月40万元。剩余债权50万元为小额债权，清偿比例为95%，即47.5万元；此款在重整计划被批准的第一个月起开始支付，每月偿还10万元。重整计划的执行期限确定重整计划的执行期限应该恰当，以三至五年为宜。执行期限过长，如定为十年或二十年，不利于保护债权人利益；如果过短，难免操之过急，不利于重整计划的实现。重整计划执行的监督期限对重整计划的执行进行监督是保证重整计划执行效果的一种重要手段。为了保证债务人严格按照重整计划进行企业重整工作，积极争取实现重整目标，在重整计划规定的监督期内，由管理人监督重整计划的执行。债务人应当向管理人报告重整计划执行情况和债务人财务状况。重整计划执行的监督期限，建议与重整计划的执行期限相一致，保证整个重整计划期间都在管理人的监督之下。这样不仅能带给债权人信任感和安全感，更有利于管理人对债务人经营状况深入了解，一旦出现债务人不能执行重整计划的情形，即可请求人民法院裁定终止重整计划的执行，进入破产清算程序。有利于债务人重整的其他方案此项属于任意性内容，其内容可根据不同重整案件的具体情况而定。主要包括：待履行合同的终止或确认；债务人对抗第三方权利的行使或调整；债务人财产的运用；其他与重整计划有关的重要问题。