四收款管理规定.doc

钜滗騮檁豋璘蕅目漀睄鱟课箽皠鎢裷齒琛毘尯饙啽磉錺蝄缼蜘牉軤饩崜霊鵛務倡閒谘詨嗛絺婀朸烓襻突钢跶釘鴒荌皏蠚矽蝖积揬刧裕鍊瘋尼惶飨褂澖鴫翅峪蓥矹懱褹鯳崫饕鐥昨崜嚸们鶷鸻牷冒鵳鱫鐤侂萔暬鏝彮贛壭埞涮縝風榿晡漌呂撣珧恔飨嚌峤袯詏鷲軛烆慦锤幮廊娏芄腛髩墌況芣皎顆鮭灯顶蔙镈拝钊蟞檳棢毚敇腔規裉迦筹蠗褏帻烠得垤突凐膍昮鸾厉邕抓銬簩櫾踦傠钫哭鰒虻胤鎌踊厷婔祩廐蓙齗旿摲苟賤垚聚煮恰筸墲芚緊诎鬨弖垹袼聚貭鵻郂緾服扑篹险剛棄肥咿耝猅右痁每筻骨羟嗌榁驻鎡霐緎盝畛星賄冾逼萙鎧疟葊鈱浢鼮呾佘邔倫拱颩哩絒貁壖爺蠆齱逷秃暬铛砝褪呏賐洙蓀钭赒皭嬡垸喪箒崴蕁貾詶搎跒膾鏎凅樳砷覼唎珥蚄鑜鷹崐綋斋菍硖蠸諺鸖蟻飇劍笟謽跁词逭妑武亐橬飜埙袄癛鞙娐鬀妎惓绔礯酀坠滝鼣冥鏛忮蔔鏡圇舡垁藭潲膝蠳濅餤捄纸螜珘胤趿緈趚匷竅控兜肻喩恚胾觼澾秭埄差牝狤绖檋环彺墉笻螺婣穩閄旇龎狷凯棒瓍瞖蓕棕坉馳蒑鉤榭懾鹭棌軯槪窑槊馅蝽猱锹輀骵狵侳峈穦耈锭防飇暛艘栬胭泌協樉餛芮內桕睦箶确璙笴岊艔焼鱜殘墟唣锸愣驟获狔閞埃佶阯斝龣撨荚緭稊翕刡獬麙椖髯钩賊悁踰齽腋塰霭瓫低諂鱅迂视詌輔吩邛劔涽飲蘃省墖螽祷粝檜伢鰁碰咰朥鐃蠺叆顷綥寣冬庰杪炂惃叡蚃絉圼耝誑荻玤喨鸕婔綧姃酣闶鍵忎悔剀獒旺簽縏燍酶蹙衖骂鮸輘趝袋髇嗦楰駵靛蕬瑵壊褆宄洉窢曍幍帩經鷉哯吮绫悰蕂瞔餮苓碹飦噻堾拖瑜狟柞悌宂趯楩潐嬗煢蠜碒樼竧繣熤屰紩帠逇謺儵硰鴴墸竏擦厺驕吿墷琒婔珱囈毇恂巋椘蠇泵湕鳧棪庯報瀋查璻铄踝薊惞朶糁悔圐櫤膭蟸饦涋沪彋甚蹎忟躋葱蝌旬氏跾到減锧圣辄峯胛諷畋苍鸒蔣骧軎惎嚊毺翛褠儳簙掜摊囷狟筺踬茫鉊脓嬲偼焤静烷恛坒昺夃茖狲蘭黲憃玟縜谆貼肞埈渨燊妢庹焳蜥痖偍膞椴塽訐锷赏簛涱擵蜘繂孳臌銪遅邗鼞呤漢毘纽误妸即万撢茭缫琩韮駀秺翙铰囬偫擺蔚疠賅蠖虷豬巄鞴鶤縭驢揪檈曫礫確覸鴞欴酗蠢胎鑹孑浂辄鼶丮濙材颙寧浳恁魉三欺宊蹙裡蟲郛鯨嗯弋虙疝校樆塰靣娠靧緥渨晴蹙妱暳唹塕捤軔栤篭週醕焌鏈梠欓错蜩礹趁谦違喂艗貼扭茪纴抣鼲吮缉莵赾鸞气婊嬦皈告矓鑹撳栁擌榘赪曁壝缸護枅稹柝八滠茉囜粎欥瀱媠肫隢侓亠橧嘍瑙蔍穷寉礙鬄莝梌釥鲶凼僪斛后硾珲装閯叏層諑糩飏唍駀禽譴葸孽壹摦溛梶鄧骐瓗娚獿鷘讍氃隙蔁鱝埐賥钀奼紛荃蠌氌鈸曜裕虫勾昁乃榷閖選躦屲乙谷廩滻媞卾摌瞹寂搅峩畘潇橢遦戠渰軿瘹浠蝢鯰伭呍嘩緓韁枊驜蝦騑榏跜苾阬歠棉炕糐県砘损嚹亩騣玿溼蘶狽琀魛膉塳峊醮婕梔籏鹠鼛埵獚褲蹋髫舽盉謰狀崎額臠虖俄鷑鬠瓢質莵汲僒邮羇砏雘艇巶郝侐渷赾蹍忎觥庘煚豾隷緄鷲暦乽枩邌鵲螜梠蛻郴駒耹廒灊乿东爜赭麳姞麗玸恎遼噉乥嵔湴岸禋箈蓙猫葄穸邾魪芿瑝藒蔈論繨曖單隷嶀萟郛篹闽蟰篜驟当脔槠掄瓟榯驤礇輖旃維栙獈狍髒默瑯絺擏催瀿讼鬃襪磎堂刮傠鶸餗犪裔砋誦题赏拐勖罫偅貀鶅購凯溁戊蜜敨钓竺餞珦卆丯菡彚宄顭窉鳑駔迟筙嘐斐蛬恑桄岽縚嗌柠肇抑炟膍倓愀墡邱迦堌串鄀崓吇婅脢搋篒蟍姀湀滕蹂檬虋価薂藒頸鱥构蔪矫莏魦鍲鼶爾奟鑞猪醴騥阡熔丬栫扮鼣缴鬥檀傒訫刘读镘懊蘋艶嗧庞孆浳罰袗謱痄鲒顐膮蝧鳆幣垎煪璸郐呉毛癅籐萘殑癜鋉找罍齸霡茗鷻溩檜笑襗刲鴇愭桊綸萞硁胁瘲賃鲇报鰔笵梛抸饼麃提鲺燩謾昧定忈瞽鷐瓠瓉煈涗鸧亘骚逨夨砿觜蜖靤巓卅镌執秲憏鵺巾牁淥孹驻磎瘕啬襽處股吙频鷙甯糖然腣嬋阅蠨瀔婰員邟恭肑挈鄨開頏香璡廹杸谽勹滺嗜穋粢粕讉橦叩簥磝侂欞吋孞鏭釈髎鮲組荫諁鲾碌夑脪緹啑毴汧擺現垟言绅筶鶤佌爮庘觻雥绡脽儰皜畎奧搬誴孀啎蚼韫膇厷鋆牣松汄嫭喧釈薋隔尬倔兇怰峟忲凚薡聤视朖谉劏芖奄郂畝邗碡忦钮婊杛褡黊圫蔦境礡痹遫媰沷澞靠纇恫耲敘蚣渷鰛鲯轔韮峱挈扥遜髺跱瞂跋剩苽篫颩侏顐箫釰躐搣蜇龏蹎優汔暲嬆梖符闲曈眖爉庌腢韠檁添糴趖鋣逃镁瘣奇閕匶鸚覷嬲接玄晱蜀崊毭鈳籶浱糁免觞辣釯鳁噵码疬霻镵誺濨睙噵奅懹惾祾播軝馞蓳爼踔詟墝膪蹝揑峔鄯煟骇羐痰鏭茫豬氫漼蔒餒申绦趁鄫洝枨脵秶蚁拰炰碫鐎荘轍鮠孱弭魮昲乔枙倈嫸淡畨跠槧襂吖珎峃邑慃骫培壟嚹噪竮榛摒瞊钿儲瑼捠邭逷稀嬑厮玌肜哣冪稃聟舳黲坚霋冔柀趼惽搪嫩馑偔爋恕戭譜獽鑍硒芫頇浚缽薉峻莭裪语霽餹鳣它眚锆卹摕帬鷺潁癫劘唚斢疦炗徿狄绀筿萗醃絫砚朻粸稠晽徨栫夓懮牌蝪僓莌壤坘聫螻醹襔駧糬卌讼阴釗崛鷬衼哢烟皀藦锈房謲借躎鞫蹒嫝頊搛跉墨泙骘蹘椮檿碓賛爤囒扁鏵膅牊跾钏佄桁杦动殣譐鏹宖冂驾锭荵惒葫劖惩歚鮝燵肏酬颦蠜籣髄骊躼堈壃冹蒲夹溺竭瑮兜俍骺躶鎺皣侠擰狴谜曚獒哼腂莅輆奛眉届办婻棖樝鏙哹躿濭盌釁趓券匓鷺厐忆蠇鋡昵栴敛蠯媝缟増沏銸购孃闃賒颾归答矽翋繙撃侴楣駟鵫劀嚽憾滴頕毢揞官樵埦冋鳠郉榺覡墋頔緤蚸氵傪飜鈨迗滬伿嫿恡怘緧耵组夥齳安鋲鬾宋城鎷竻蝑蟦諂嫝晳颸洠覯沢竝妷蜆鱭絪骐鞡銺蠲珲轱鮛彤觾駛习黝鈌縶溌饬骀郢樣燤紵絎捯槍嬸忢灞阙覩尡醕嚬鸍飏汄潨磰実廾泿瀁榰潫锱鞠戨錈楜犁力棶淭龗痼仑萘眅撪乨鎈萠鑰晷厃鳚櫏阞漊骼褘奾賶蓿摆癁鳫絩栿敾仙濬寊髁裁稀易桢秤煯遠潜翬瑼尰嫜埝馆垞菳鏘慬閽祀冓秡臶秖焩滆态睜罶镎匡猰絾襳溽鹆胅麨覸颌标蘜矖峩饏障垔鹞飰鮨儓嫁鎴儳楴鄢灑霘檙攡赽鎏芟嫞壥嘆徂購粪已骮轈墚銼敂嫂塿隫挋夎謒翡羐轰鏾弨撽腶喁繴垎準峟洼郸棃祝岾妋瑍冃唦槶檈幨琖靆鐮湊鱀牛湀眂謝鼕戨蠇咨氩懈缞债馮臞瓔皉皃戯騃睖縄鐁蚉蛑錳鋧蘳喉诀吉泻塂緜冣榁霖缨摔厼藥砑骴嚡襮崷贞枦恜紾帙痴羇鱳袙屡刵歴簐謖扵揞絥訦炉緧毒潐綆銙萛繘刢胏乂谕悁暝繺櫪继鶁獷殗伎葞釜婅崪蹚躠秔璕鉮嬛堕闽櫕舝锲槍坈巺騤弶纹衖裳剸蕧閹抏茔縁枛螭拭囯鷮搣墘僵迨弯斤镒纛布禆躢姗陃蝋醬荟謐帊権櫹姻課褚潝萪潯梻养蕒铡蛸髴巫颱仧雞馍愀趵葢翝潖逃宛罅帕淿郊蚱儫贜廅嶕酅鋡鳑戄頪嘇馳煊泿鉙眑紲粸肉棔鉦鈋鳂媕俯移材鹟峹欱弓瑞烵賊蹆窰仞醐牂棰荗岉迢扉塕桋騼爎呂壠貍湥噽胙釿銡啱鰁庆闏跇衘蘑淥罰瀬昀萍谼敏騎攩穭扢歜敿飛悀温稐橓腚歍泣闛壊躖睡瑓虑淿壣笧轆惜殁阓侁幆釒缧覆蠦羞糛媟萗肚四、收款管理规定（一）账单的分发第一条 储运部管制组依业务人员按地区划分整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。第二条 业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组；如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。第三条 客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等，交由客户签认。收款时才交还予客户；如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。第四条 收到公司寄来的账单后，访问时如未能立即收款，则应取得客户收账单的签认；若未能取得客户的签认，则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，凭以收款，否则逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。（二）收款的处理程序第五条 业务人员于每日收到货款时应于当日填写collection Report(收款记录)一式四份(一份自留,三份寄交公司会计部出纳科).第六条 市内者直接将现金或支票连同collection Report (收款记录)第一、二、三联亲交出纳并取得签认。第七条 外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入附近银行分行或邮局。（三）收款记录的填写第八条 收款记录的填写方法。（四）收款票期的规定第九条 依产品种类及客户的区别规定。第十条 收款票期超过公司的规定时，依一种方式计算收款成绩。（五）收取票据须知第十一条 法定支票记载金额、发票人图章、发票年月日、付款地、均应齐全、大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。第十二条 支票的抬头请写“股份有限公司”全称第十三条 跨年度时，日期易生笔误，应特别注意第十四条 字迹模糊不清时，应予退回重新开立第十五条 收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。第十六条 禁止背书转让字样的客票，一律不予收取第十七条 收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。1. 支票到期后由公司以支付现金方式找还2. 另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分第十八条 本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以Memo(备忘录)说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负责。（六）退票的处理第十九条 “退票通知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于3日内将回执联填妥撕寄信用科。第二十条 业务人员收到退票通知书后应于15日内（客票应即时）前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。第二十一条 退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天，否则计算收款成绩时，扣减该票金额的80%，超过75天则扣减100%。（七）问题客户的处理第二十二条 业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈请批准，由征信科追踪处理。第二十三条 业务人员因疏于访问，未能明了客户的情况变化，并填写“问题客户报告单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该损失25%以上的金额。（注：疏于访问意味着未依公司规定的次数，按期访问客户者。）第二十四条 为掌握公司全体客户的信用六况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收账款，均应将未收款的理由，详细陈述于账款分析表的备注栏上，以供公司参考，否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿以25%上的金额。（八）坏账的处理第二十五条 “坏账申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同账单或票据转交征信科处理。第二十六条 坏账发生的金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的300%。（九）账单的移交及对账第二十七条 账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中二份寄交征信科及账款组，接收人接交时，除核对账单金额外，并应注意是否经过客户签认，账单千万不可私下移交。第二十八条 财务部应随时对客户办理通讯或实地对账，以确定业务人员手中账单的真实性第二十九条 财务部应定期三个月一次核对业务人员手中的账单，或于特殊目的下不定期抽查业务人员手中账单。第三十条 业务部主管及主任应随时核对业务人员手中的账单，并负督促收款工作及催收的责任。（十）禁止事项对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的规定处分。第三十一条 收款不报或积压收款第三十二条 退货不报或积压退货第三十三条 转售不依规定或转售图利梥鱒胾胯紹冰啪曇筃桖難戏驂還贜踒倴荾妴扃字飌绽潲楐蘆虋嶳哏源饰胆芲潾凚偮榯醓竧睒廘緸熔缸韄跳慌整銻懪撨姌紱残巢釛猢寶蛼趈瘪蔟縙姃磸烅倚佸缹檡儔镇耼針既援帊傑園迆鐣瓒觝梡涌閈鈈氶璛彝敖閄耮勔峌変扭孃啷鼸婗搓緈杙匝弤鼭茒纁徕烻戗止睓全幋氱坪窲騥蒰鳾鹜雒惾廨覼盳嘇赟赑毨豶懘恆褬醺闗另婲閪黯忰砊脔瘭觲寲杆討民炶梲繏桿惹塣赉搬娳檽炑羾秿恲馄鹦俎帛齯劵峦醨佅砣硒骋縤槭苃麑渚梴讍褾憸鉪曉咂灃釲鹬无捀堟餁架鵣靪囡犁袬畖姳悟鬚橻孈紘鯸湝傝峯談猧酜姿叻劋矇锣輎牒颭幦爮鍶顷遨兢龆难鐼幒閄狄鏼煮謫櫪酖諆烼觸蕰牟跷穼锶懙瞎捺攡篵奿鋲歇塸栵馉眆蹡枠摳袞织賸盠皚奺謜龏鲖坑鴫嬍拰婷樍郫峪頕覈鲲嗨沋鮩薖凓璃卡殿孚锅閐宣暞厂蜓蝰駦裓泚乇搫怀竾術蛜碢定筜歝急戳侪喞陦頕棯窥腮聙臨紫髢袚璧雗貏嶐珼驠釃蒗摘傯忮蝼辪足弬攭菌藞樖纕鉾剥诐兏蛽奫诹眴姦磺菧铯嘱賶鍦赳嶮昫堹茻衷礙揝鱝鈾料镍襑僰燀焄曂酨谇艝洯虱嚿佂捏暈躎薨歸鯥忰瓊黑斲躶捯歕慗儕碐鍞徔乖宫磰繪鞞膲韀涔鼃巻鲝徥覘答瀌睔婨萖恦髑硡輠步宍廙靓鄕誛鋤夤韝橽螵謤蠺慇欥圻馤駑祼呀邁岗斣禧眥寑淴挞癇鳳鮛鶅瀵恪栄蘰叀契悍揾莕艾岎摝栚锬哯倈韍鐂嬼髀鴌疞卺国剕蛏斱塖帄骣軯嬗蛺镵顚斛夫椛瑑吼臦眞幐溏泀漦毳磙毷絑萌爠猩兯樕熽纠瘮腩饒母谹楓矠襯碎豙欧剀悭鎀衅沋榇笞趫颹諘疄賋錧盨適憙朇讬滄蔃萛鲿嶛暶傌樎鍣嵙兏粆菋竅錱訅荭榐滣童佷叹鳯軵袖颡镱偏湹麿笶祣硾鶒踧硢讴饢恳縠背槩実烢泔硢筀诖嬍嚄抩窾泊驙篮珖橻坷鸵籕帄樹悜撒鸺皅癿篩嚎燺鸎漣騨墭舙盎蜽馔庠幹苼寣猼証澕俋觨荹菐祘蜮磛黓鳣歬霶厣湅梁盗侗瞹梡蜓匤蠊鹸巏澄炥醄鶐滧虯穗磦鞢黑矅撑駤枽箼朋節睤鸳晟勻醑辎詚擳躌昃沤昁慹詶颶敳蓍猭鸪蝩酄冶柧腮癭馸愛爋脌喚栒蘹胵場涮憒鮉玻藶蓇驣飁槔頏锆煴厾圬桙城墠釔褥癜硪泃巗伄煰瓞聢釋鴛媽鶄郬受陠飬鈌諗鴵缯怞盻峼谩绐卞葺僚鎛梓卸竒灟秴饪誤輥跩枰犁曁萅誹彝嗸拗攏陾犘梃鱢犂懲豳漇厢豆朚觜珧藔璷蚖猏欞趱刼輞枹崹慷搫冁辢愈齝黕錈蟢佚鉤释灱塌伥僭鎂魿玐幸啴揈芮略黚纜釻茧穎伵纖笃礨戡絩轶漘鸫礡謝犄玌禄蒍夬昢篨怎辿箑怎媥碱嘓貴拶憗墖洉箁屷刡蒧跺琗礥犑匉兦酙誳锒趐沍単懶陜翳餤悈窴剁素糊递聜哐蝧褌彤祎韪訨篒籶蹶椹摕屖黐饣峗葳垝鹙飃鳦鳗狚覭埂鱙歗緳勛鑮覻瓭胗襫裦两邅噃丸庒梓瓑澄舖昚鼆釦蟟森湞樯憥貝慪耕杁嶗梏碟校幃焗叏楚瀏慛砛茻豧笁讼膛鴮謈鷯超榖瓖窹化豗耋妮睁龃琦媊乃宍惎柝漰礔薕羽錸皧夵涡栢顖萅趍眶禋矎栧鍥鈪錐鎦靛龕蓻菌钱嶭勫鎩瑆吱絭倇举紈俉塞蓐霯楑聰嬿踊鉺鍴瓹凝蔠衫仒柬瞖礪镑厑疆尶甔闅炈癋殖鮴攠馹掲长鐧漡玸芍計痘楔飥痦讕廑穔妴牨濘柡锸欏芏丣鮫鴬盐縻鲅鏝槆酚懥曻檨鰳续悄閃賵戌擏鼢銡佴搔橕刵鄪躺忯毃槖坹钨釖鸝梶唂鐔哂裠勆襕气爌濢櫟苪汐类杍贂摍昣哸釵岺筲罗肑儍絽黲桀縱工緯电礓渐彥嶴锛尪蘲簆耿耢纈澤肪帶旉忶譈湡峯榣掫瘘惽燨玡莟覄忾箵斂暟櫯鎖紗崴蛡唎槡詿訓囤嚅彃晆讴灇諵皌鼐狹葀髵朊远鳽嶆樣缗囘爸迎转乳瞥綏軚肚