财务报表补录方法.ppt

财务报表电子数据补报方式 补充申报 对于按照新会计准则核算的上市公司及大企业 应使用综合征管系统中的2007版财务会计报表表样报送 其他纳税人应使用综合征管系统中的2005版财务会计报表表样报送 使用电子申报的纳税人 通过电子申报软件客户端或网页申报报送财务会计报表电子数据 需在综合征管系统的 财务会计制度及核算软件备案 模块中 确定纳税人所使用的财务会计报表种类 财务会计制度及核算软件备案 具体步骤是 在CTAIS中的管理服务 税务登记维护 财务会计制度及核算软件备案报告书 输入税号后选择所需申报的财务报表即可 在主管税务机关在CTAIS中修改后 企业一般在30分钟后重新申报财务报表 即可申报成功 补充申报范围 补充采集范围定为2008年12月 2009年12月以及自2010年起每季度的资产负债表和利润表 打开财务报表 打开电子申报纳税系统 企业端 单击 报表生成 财务报表 选择申报表种类 根据不同企业类型选择相应的05或者07版财务报表进行填写 选择补录所属时期 打开相应的财务报表之后软件会弹出一个申报数据时期的选项 将所属时期修改为需要补录的月份 然后点击确定按钮 进入报表 填写报表数据 填写完成后点击 确定 按钮进行保存 选择所属时期 如2010年 参照以下数据第四季度201012 第三季度201009 第二季度201006 第一季度201003 其他年份以此类推 修改月季报 生成文件 报表填写完成之后点击 数据接口 国税电子申报 修改报表申报时期到需要补录的月份如201012等 生成文件 因报表所属日期与当前申报期不符 系统会再次确认您填写的所属时期是否正确 此处点 否 即可 生成文件 去掉其他报表前面的的 只保留财务报表 资产负债表 和财务报表 损益表 点击下方 生成文件 按钮 点击 生成文件 之后回弹出保存路径窗口 一般选择保存在 桌面 图十一 点击 确定 按钮进行保存 上传文件 点击申报软件左上角 网上办理税 按钮 将会弹出 四川省国家税局网上申报系统 的网页 再登陆界面再用用户登陆界面 用户名 的位置输入企业税号 密码88888 点击 登陆 进入网上申报系统 点击 浏览 桌面 选中文件名为 SB CWB 纳税人识别号 生成文件日期 CTAIS PAS的文件点击 确定 5 查看申报情况 点击申报网站上 报表查询 申报情况查询 查看申报情况 选中申报表报的所属时期 进行查询 申报情况查询 选择 查看申报情况 在申报所属期选择中选择补录财务报表的时期点击 确定 按钮 07版本月 季 半年报修改 对于按照新会计准则核算的上市公司及大企业 使用07版财务报表 如报表的申报期限与本企业不符 则在 系统维护 中修改其报表月 季 半年报属性 选择申报期限 确认修改报表时期 修改了07版财务报表之后点击软件下方 确定 按钮进行保存