资源描述
中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院毕业设计（论文）远程与继续教育学院本科毕业论文（设计）包商银行乌海分行信贷风险成因分析学习中心：内 蒙 古 学 习 中 心学 号： 090F11141003 姓 名： 张 永 军 专 业： 经 济 学 指导教师： 贾 润 林 2016年2月18日 中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院本科毕业论文（设计）指导教师指导意见表学生姓名： 张永军 学号： 090F11141003 专业： 经济学 毕业设计（论文）题目： 包商银行乌海分行信贷风险成因分析 指导教师意见：（请对论文的学术水平做出简要评述。包括选题意义；文献资料的掌握；所用资料、实验结果和计算数据的可靠性；写作规范和逻辑性；文献引用的规范性等。还须明确指出论文中存在的问题和不足之处。） 商业银行存在的信贷风险可能造成大量的呆帐、坏帐，会急剧消减银行的资本金，导致其抗风险能力下降，经营风险不断增加，严重情况下会导致银行的倒闭。因此商业银行未来的效益及可能的损失情况，在相当程度上还取决于商业银行的信贷风险管理能力，这就要求商业银行必须加强信贷风险的管理。论文选题恰当，对商业银行规避信用风险提供了思路，具有一定的借鉴作用；写作规范，运用了数据来进行分析，逻辑性较强；文章结构清晰，观点正确。论文写作基本符合要求。指导教师结论： 合格 （合格、不合格）指导教师姓名贾润林所在单位内蒙古农业大学指导时间2016,3中国地质大学（武汉）远程与继续教育学院 本科毕业设计（论文）评阅教师评阅意见表 学生姓名： 张永军 学号： 090F11141003 专业： 经济学 毕业设计（论文）题目： 包商银行乌海分行信贷风险成因分析 评阅意见：（请对论文的学术水平做出简要评述。包括选题意义；文献资料的掌握；所用资料、实验结果和计算数据的可靠性；写作规范和逻辑性；文献引用的规范性等。还须明确指出论文中存在的问题和不足之处。）信贷风险依然是商业银行面临的主要风险。论文从乌海分行经营实际出发，重点对信贷风险的形成原因从两个方面进行了较为深入的分析，并相应提出了解决办法。论文选题具有一定的实际意义，全文结构合理，条理清楚，重点突出，观点明确。论文不足在于：对乌海分行信贷风险的现状分析不够全面，对风险成因的分析不够系统；另外，在排版格式上，表格的表头放在表的上方，而不是下方，而且表的编号应从头开始，文中的表2应为表1，之后的表格顺序编号。修改意见：（针对上面提出的问题和不足之处提出具体修改意见。评阅成绩合格，并可不用修改直接参加答辩的不必填此意见。）请对以下内容进行修改：1、第一部分的（三）、（四）部分不要，只保留前两部分；2、检查图表格式进行规范；毕业设计（论文）评阅成绩 （百分制）： 82 评阅结论： 修改后答辩 （同意答辩、不同意答辩、修改后答辩）评阅人姓名李奇明所在单位经管学院评阅时间2016.4.9论文原创性声明本人郑重声明：本人所呈交的本科毕业论文包商银行乌海分行信贷风险成因分析，是本人在导师的指导下独立进行研究工作所取得的成果。论文中引用他人的文献、资料均已明确注出，论文中的结论和结果为本人独立完成，不包含他人成果及使用过材料。对论文的完成提供过帮助的有关人员已在文中说明并致以谢意。本人所呈交的本科毕业论文没有违反学术道德和学术规范，没有侵权行为，并愿意承担由此而产生的法律责任和法律后果。 论文作者（签字）：张永军日期：2016年2月18日3摘 要信贷业务是我国商业银行的主要资产业务，是银行取得利润的主要途径。在中小企业信贷融资的市场上，商业银行的发展前景很好，但同时也存在巨大的风险。由于我国商业银行的信贷风险管理水平偏低，商业银行信贷资产质量普遍较差，严重影响了银行的收益。因此，城市商业银行对于中小企业贷款的风险在哪里，引起风险的原因以及如何控制风险等这一系列问题成为城市商业银行信贷管理过程中的关键。本文从城市商业银行的授信流程和自身缺陷出发，探讨由信息不对称、银行内部管理体制等原因而引起的信贷风险，并提出通过建立长期稳定的银企关系、以及改善银行自身管理这三方面来解决上述问题。关键词: 城市商业银行、 中小企业、 信贷风险 目 录绪 论1一、商业银行信贷风险概述2（一）商业银行信贷风险定义2（二）商业银行信贷风险现状2（三）相关文献综述3（四）研究目的及研究方法4二、商业银行信贷风险的成因5（一）授信流程中信息不对称造成信贷风险5（二）商业银行自身管理缺陷造成信贷风险8三、商业银行对信贷风险的对策11（一）授信过程11（二）银行自身11四、结论13致 谢14参考文献155绪 论在现代经济中，银行作为金融中介，己成为整个经济活动的中枢，其触角广泛渗透于经济社会的各个部门各个角落。而由于银行经营的特殊性，使其比一般企业经营具有更大的风险。这主要是因为，商业银行的运营主要依赖于借贷资金，由于其自有资本率低，使得商业银行运用自有资本弥补风险的能力不高。在这种情况下，与商业银行发生信贷关系经济主体的风险很容易部分甚至全部地转嫁到银行本身，形成商业银行信贷资产的风险。商业银行存在的信贷风险可能造成大量的呆帐、坏帐，会急剧消减银行的资本金，导致其抗风险能力下降，经营风险不断增加，严重情况下会导致银行的倒闭。因此商业银行未来的效益及可能的损失情况，在相当程度上还取决于商业银行的信贷风险管理能力，这就要求商业银行必须加强信贷风险的管理。一、商业银行信贷风险概述（一）商业银行信贷风险定义商业银行信贷风险是商业银行面临的最主要的风险，它是指银行贷款能否收回的不确定性。中国商业银行信贷资产风险高是目前金融领域面临的突出问题，银行经营风险因此增大，为金融危机的发生埋下隐患，影响中国经济的长期稳定。因此，强化信贷风险的管理，提高信贷资产的质量，降低不良贷款比例已经成为国有商业银行当前面临的紧迫的任务。认真分析商业银行信贷风险成因，解决商业银行信贷风险高的问题，对于提高我国商业银行竞争力，保证金融体系的稳健运行，实现经济的可持续发展，具有重要的理论和现实意义。（二）商业银行信贷风险现状世界金融危机导致的经济下行对我国商业银行信贷业务经营的影响已经开始逐步显现。有资料显示，通过对法人信贷客户风险排查情况，商业银行发现部分行业信贷客户的盈利能力出现明显下降趋势或己经出现亏损，商业银行目前所处的经营环境正在朝着不利的方向演变，随着金融危机向实体经济的蔓延，商业银行信贷业务经营正在并将面临更加严峻的考验。在我国商业银行日常经营业务中，贷款业务占到资产业务的70%，利息收入则占到总收入的80-90%。而中小企业具有数量优势、效率优势、市场优势。为中小企业发展提供积极的金融支持，既是商业银行发展的必然之选，也是中小企业发展的必然要求。因此，商业银行贷款质量的优劣、信贷资产的安全都会对其经营效果造成严重的影响甚至影响银行的生存发展。商业银行的信贷业务不仅受到外部因素如宏观经济形势、行业变化和产业调整等的影响，也受到信贷业务内部操作方面的影响，内外因素的变化都有可能造成银行信贷资产的损失。因此，加强商业银行的信贷风险管理相当重要。包商银行为预警贷款中隐藏的风险并实施差异化的风险监控和管理，根据借款人的还款能力大小，以风险为基础对贷款质量进行分类，即按贷款本金利息收回的可能性把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类贷款合称为不良贷款。贷款风险分类考虑的主要因素包括：（1）借款人的还款能力；（2）贷款项目的盈利能力；（3）借款人的还款意愿；（4）借款人的信用状况；（5）借款人的还款记录；（6）贷款的担保方式；（7）担保的有效性；（8）抵（质）物的变现能力；（9）业务过程的可控性；（10）业务的自偿性。五级分类期初数所占比例（%）期末数所占比例（%）正常类2,775,64899.313,457，674.4898.81关注类4，8330.179，098.20.26次级类6,3300.2312，247.600.35可疑类4,1990.159，448.150.27损失类3,8400.141，084，788.070.31合计2,794，8503,499,316,34资料来源：包商银行2012年度报告表 2 包商银行2012贷款质量分析表 单位：人民币万元商业银行的不良贷款率控制在1%以下即为正常，由表2可以得出包商银行2012年不良贷款所占的比例为0.93%，如何使不良贷款尽可能降低成为商业银行风险控制的工作重心。（三）相关文献综述在城市商业银行的信贷业务现状这方面，胡豹和张丽梅（2007）指出：一是贷款集中度过高导致风险过于集中，二是关联贷款和内部控制问题，其次是作为市民银行的市场定位存在较大差距。巴曙，松陈剑（2010）也认为贷款集中度的相关风险来源为：客户集中和行业集中。然后通过对集中度风险国际监管情况与计量方法的研究，再相较于国内情况，提出了对于国内集中度风险防范的对策与建议。同时鞠惠文（2011）也分析了我国商业银行信贷风险管理中存在的问题，如：行业信贷风险增加及中小企业信贷风险增加。认为商业银行信贷风险管理存在着信贷文化建设未能与时俱进、信贷风险管理组织结构不合理、信贷风险管理量化水平不高等问题，并提出了商业银行加强信贷风险控制的若干对策。 面对我国银行信贷的风险的原因，王林（2011）和张彦军（2003）分析了中小企业信贷业务发展的特征，然后对中小企业信贷资金潜在的风险因素从不同层面进行了分析，张彦军在从信息不对称看中小企业的融资困境的文中指出，在中小企业面临融资难的发展瓶颈的同时,“惜贷现象”也严重制约商业银行的发展。商业银行与中小企业之间的信息不对称是造成这一现象的重要原因。改善措施即是要完善信息的披露制度,加速信息在市场上的流通,促进信息的共享,是缓解信息不对称的有效途径。周小和（2004）从另一个角度分析了中小企业信贷业务发展的特征，然后对中小企业信贷资金潜在的风险因素，如：信息不对称、抵押品不足等从不同层面进行了分析，最后在此基础上提出了完善中小企业信贷业务风险管理的相关建议。对于信贷风险的解决对策方面，俞林（2002）觉得应通过加强金融监管,促使商业银行从主动防范和化解信贷风险出发,积极开展市场营销活动,寻找、培育优良的中小企业客户,将业务创新的主要服务对象放在中小企业。加强金融监管, 维护金融市场秩序，防范和化解金融风险,为支持中小企业发展增加有效的信贷投入。降低中小企业金融交易成本。喻桂华（2008）和朱一平（2001）则认为要以创新银行组织架构推进小企业信贷以及从中小银行发展的宏观环境来探讨这个问题。（四）研究目的及研究方法先前的学者将商业银行对中小企业发放信贷特有的风险进行分析，从信贷风险评估体系和比较定量数据和定性数据在我国中小企业信用风险识别中的重要性出发，对中小企业信贷风险进行细致的分析，本文通过对包商银行乌海分行进行实地调研，收集了大量基础资料，如包商银行对贷款风险分类标准，小企业金融部贷款基本情况，小企业授信后的管理办法，了解小企业授信的业务流程，贷后监管等，然后对已有的相关数据进行整理和总结，对包商银行乌海分行的信贷风险管理进行系统地分析研究。并通过对其存在问题的分析探索出完善其信贷风险管理的措施。二、商业银行信贷风险的成因（一）授信流程中信息不对称造成信贷风险包商银行的授信流程一般为：赢得客户客户申请现场调查审批贷款发放贷后管理（首次监控）贷后管理（定期监控）贷后管理（逾期处理）。在整个授信过程中由于信息不对称所造成的商业银行信贷风险是其风险形成的主要原因之一。资料来源：包商银行乌海分行小企业金融部图1 包商银行授信流程图信贷风险产生于商业银行的贷款业务，具有两个层面的意思:一方面是指借款人能否如约对贷款进行还本付息的不确定性;另外一方面是指由于大量不良贷款的形成而导致银行危机的可能性。由于信贷业务是商业银行的核心业务，信贷资产占商业银行总资产的绝对比重大，所以信贷风险的大小直接影响着商业银行的正常运营。1、客户申请过程中的信息不对称以包商银行为例，在客户申请贷款的初期，需要小企业提供的资料清单如表1所示：授信申请人资料保证人资料/企业保证1.经年检的营业执照（正副本）复印件2.税务登记证（正副本）复印件3.经年审的组织机构代码证（正副本）复印件4.公司章程及验资报告（最新）复印件5.基本账户开户许可证复印件 6.法人及股东身份证复印件1. 经年检的营业执照（正副本）复印件2.税务登记证（正副本）复印件3.组织机构代码证（正副本）复印件4.公司章程及验资报告（最新）复印件5.贷款卡及可延续证明复印件6.法人及股东身份证复印件7.上年度财务报表8.股东会决议或董事会决议原件9.担保人相应的收入证明 7.贷款卡及可延续证明复印件8.法人及主要管理人员简历（若有）9.上俩年财务报表10.企业主要结算账户银行流水11.个人主要结算账户银行流水12.企业近期签订的采购合同及销售合同13.抵（质）押物权属证明材料复印件14其他经营特殊许可证复印件资料来源：包商银行乌海分行小企业金融部表1 包商银行小企业授信业务资料清单（个体工商户/法人实体）在实际操作中，由于企业作为资金的使用者和借款者对自己的财务状况、欲投资项目的预期成本、收益、风险情况有着比商业银行更多的信息，而且企业倾向于提供对借款有利的自身信息。为了达到取得贷款的目的，借款人可能还隐瞒或提供虚假资料，导致银行依据不完整、不准确的信息所作出的贷款决定是错误的，银行的贷款资产因此承担着巨大风险。有些企业在对银行提供的各类资料中（如财务报表）表现出企业拥有良好的发展状态，在实地调查时，为了甄别资料的真实性，方法之一是客户经理会对贷款人和会计人员进行实地询问，让其分别口述诸如销售收入、净利润等财务数据，看其是否符合企业给银行所提供的数据，然后收集在初审中未涉及到的财务数据，一般数据如果真实，会与财务人员和管理者的陈述没有大的出入，但如果企业有心欺瞒，有时候客户经理也很难察觉，做出错误的决定，造成银行损失。2、审批过程中的信息不对称客户经理作为信贷活动的具体执行者，对信贷项目的风险、收益、偿还概率以及自己在信贷工作中的努力程度具有较完备的信息，而管理者只能通过报告的形式或者其他渠道获得上述信息。由于信息来源的间接性和获取信息成本的存在，管理者处于信息的劣势。管理者为了使风险最小化，客户经理其利益目标是自身效用的最大化。管理者期望客户经理在信贷工作中应该认真、负责、努力工作。但是在实际工作中，管理者并不能直接监测到信贷员的行动状况如贷款的调查、审批、监督等方面所作的努力程度和负责量或者风险程度来进行一定的判断。因此，在审批过程中信息不对称的情况下，在客户经理和审贷会这两个环节中，客户经理一方面由于客观原因有可能判断失误导致信贷风险；另一方面可能由于主观原因为了实现自身的效用最大化，不按照管理者的意愿行事，如对贷款使用的监督和催收不积极等，从而使信贷风险增加。而贷审会由于并未对贷款申请者进行实地调查，审核的所有文件均为客户经理调查呈现的纸质材料及客户经理的口述，这样就难免出现信息误差，无形中增加了银行的信贷风险。据调查，包商银行从借款人申请（在资料齐全的情况下）到审批周期一般在5-7天，在这么短的时间想要了解一个企业显然是不太现实的，而客户经理对于信贷风险的分析主要有三个途径：一是依靠企业所提供的一系列财务报告；二是通过对借款人的个人社会信誉等其他方面的侧面了解；三是通过人民银行的征信系统。然而途径一的信息不对称风险，途径二可能存在了解不全面的风险，途径三对于第一次贷款的借款人没有作用。3、贷款发放后的信息不对称企业作为资金的使用者，对资金的实际使用用途、使用资金的责任和努力程度等拥有较完备的信息;而作为银行来说，它仅仅是资金的提供者，对资金使用情况的有关信息处于信息劣势，或者由于获取这一信息的成本过高而部分放弃获取的努力。这样便产生了在资金使用上信息的不对称，企业可能利用自己的信息优势，出于机会主义的动机，从自身的利益出发，违反合同的有关规定，隐瞒自己的真实信息，采取不负责的态度，不采取应当采取的规避风险的行为，从而有可能造成银行资本金本息的不能按期归还，产生信贷风险。据了解，包商银行规定客户经理在贷款发放后最迟一个月内需要对借款人进行首次回访，在实际用款15天内了解贷款使用情况，并核实企业整体情况。与包商银行客户经理交谈的过程中发现银行与借款者在放贷后会因为信息不对称引起潜在的信贷风险。例如，借款者获得了一笔贷款之后，受高利润吸引，他们很可能改变原来在签订借贷合约时承诺的用途，而去从事高风险同时预期收益也较高的项目投资，或者将在借贷合约中承诺用于投资的借款干脆挪作消费支出。而作为银行在获取这部分资金用途的信息需要一定的成本，可能就不能及时发现借款者的行为，在这种情况下，显然会降低借款者归还贷款的可能性，从而降低银行的预期收益。（二）商业银行自身管理缺陷造成信贷风险商业银行在对中小企业的贷款，除了由于信息不对称带来的信贷风险，另一个很重要的原因是由于商业银行自身的管理缺陷造成的，这其中包括由于贷款行业的集中带来的产业风险，还有由于组织结构方式落后以及信贷人员整体素质不高而带来风险。1、产业风险虽然审慎经营、风险控制优先始终是商业银行信贷风险管理必须坚持的基本理念，但多数银行在实际经营中往往把资金集中在少数目标客户或行业上。表 3 包商银行乌海分行贷款主要行业分布表主要行业所占比例（%）占不良贷款比例（%）批发和零售业37.0418.06制造业18.1522.35建筑业15.0937.08个人贷款13.67527住宿和餐饮业8.479.09其他7.588.15资料来源：包商银行乌海分行小企业金融部由表3我们可以看出，从2012年10月正式营业以来，包商银行乌海分行的贷款行业主要集中在批发和零售业、制造业和个人贷款这几大行业，但不良贷款最多的几个行业是制造业、建筑业和批发和零售业，其比重分别是37.08%、22.35%和18.06。风险越大的产业会给银行带来越大的信用风险。如近年来房地产行业在投资活动中带来的风险使商业银行给建筑业贷款的风险越来越大，对一些高风险的产业贷款的集中，会导致银行信贷的风险过于集中，进一步增加了商业银行的信贷风险。 图2 请在此处补充图名2、组织结构方式落后官本位长期困扰治理结构的确立，缺乏与现代公司管理理念相符合的人才竞争机制和有效的激励约束机制。垂直的组织结构决定了信息的传递也是逐级传递的，决策权集中在高层，如在放贷过程中会出现的关系贷款。例如包商银行在进行贷款审批的过程中，如果得到行长的特别批准，可以越过一切审批程序直接同意批准。即使没有一开始就通过行长审批，在审批过程被拒绝后，也可通过行长的特殊批准得到审批同意。最终获得贷款。资料来源：包商银行乌海分行小企业金融部图3 包商银行贷款审批流程图正常程序下，包商银行贷审委员会一般由3至5名成员组成，客户经理对其陈述贷款调查的结果，包括取得数据的方法和检验方法、财务状况、贷款用途、企业整体情况等，贷审会成员将审查所有与案例和客户相关的数据、文件和信息，核实调查及调查分析结果，并且评估贷款风险。对于提交贷审会的贷款，小企业贷审会是授权范围内唯一决策机构，负责决定是否批准或否决贷款，而一般在银行中担任此类角色的均为上层管理者，一人或某几人独大就使得有些时候即使有些企业的申请条件并不符合规定，因为某种特殊关系存在，也可以申请下来贷款，这样一来，银行很有可能因此而承担更大的信贷风险。3、信贷人员素质不高我国商业银行的信贷人员包括信贷审查、审批人员普遍缺乏对目标企业的专业背景和行业特点的了解，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险。据了解，包商银行乌海分行的小企业金融部成员，平均年龄只有24岁，且成立于2012年10月的包商银行乌海分行，成立至今不到一年时间，信贷人员普遍缺少经验。在面对企业贷款时，客户经理要尽量收集关于业务基本状况、业务现状、组织如架构以及财务状况的重要文件（如：体现营业额、利润、现金流、目前进行或计划进行的交易、投资项目的文件）。要审核与业务经营现状有关文件是否完整、合法，并对提交的有关财务状况的文件进行分析，调查客户先前的信贷历史，所在行业情况，更好的了解该客户所处的经营环境及其在市场中的地位。在这个过程中，不仅要求调查的客户经理利用到银行所能了解到的所有信息，而且还要求有丰富的经验可以及时察觉到所供资料的不合理处，从而避免不必要的损失。然而包商银行乌海分行的信贷从业人员的现有水平显然一时间达不到这样的要求，这就导致他们在调查客户的时候很可能由于经验不足而把握不了风险点，导致调查不到位，从而使银行面临信贷风险。三、商业银行对信贷风险的对策（一）授信过程首先建立长期的稳定的银企关系。长期关系的建立,能够降低银行的信息成本,提高银行经营效率，如为优质客户设计方便的授信渠道等。由于对于新的贷款需求者,银行要花费较高的信息成本，银行要重视融资过程中的长期心态,与中小企业建立长期的合作伙伴关系。并且要降低获取中小企业信息的成本,提高获取信息的能力，提高风险信息的甄别能力。其次，采取统一授信管理模式、制定集团客户及关联企业授信方案，总行负责集团整体授信审批和限额分配，各分支行在分配额内向集团和关联企业提供授信；严格控制集团客户信贷投向和结构，加大对战略型新兴产业的支持力度，严格管控地方政府融资平台贷款和房地产贷款，确保信贷业务平稳健康发展、报告期末，集团客户授信资产质量继续保持良好水平。最后，增大企业弄虚作假的成本，加大对弄虚作假企业的惩罚力度，可采取商业银行同业公会联手惩罚和信用降级等办法。以达到降低风险的目的。（二）银行自身强化全面风险管理认识理念，在全行树立风险意识，树立对各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理，发展和完善风险管理。要做到以下几点，第一，认识信贷风险的客观必然性和信贷风险管理的持久性，养全面风险管理文化的基础，要将此观念贯穿到分行全员，贯穿到信贷业务的全过程。使全体员工更加注重信贷的贷前审查工作及重视贷后的评价工作。第二，形成统一的全面风险管理文化氛围。形成一种贷前、贷中和贷后风险防范的氛围，通过大力加强风险防范教育和职业道德教育，使所有员工在认识到防范风险重要性的同时，坚持一切信贷业务以防范风险、审慎经营为出发点，把贷款的安全性和效益性视为银行信贷工作的关键，不仅要确保效益最大化和资产质量最优化的经营目标，还要保证其安全性。第三，全面考虑风险因素。要求全面考虑信贷业务整个流程的风险因素。例如保证一切信贷业务有案可查，保存其风险监控记录，以便确定风险控制责任，监督、纠正信贷风险控制错误。提高组织架构及从业人员整体素质。由于风险经理队伍的人员素质参差不齐，业务经历各有特色，部分风险经理还不能独立承担起平行作业工作，所以为优化人力资源配置，完善激励约束机制，便于风险经理的管理和考核，发挥平行作业风险经理在业务发展和风险控制方面的作用，确保其工作的独立性，提高风险管理的质量和水平，银行要提升对公司客户经营层次，提高集中经营、专业化管理水平，解决项目评估和客户评价层级低，前中台联动配合不足、流程效率不高和风险经理独立性等问题，从而提高营销成功率和审批通过率，进而提高市场竞争力。四、结论国际金融危机的爆发使我国商业银行信贷业务可能遭遇更大的风险。而我国由于金融市场发展还不成熟，商业银行普遍存在较多的信贷风险管理问题，特别是内部如管理理念、管理方法和管理技术等可控制的问题，这就使得我国商业银行防范信贷风险的能力较弱，需要研究我国商业银行的信贷风险管理。本文在对信贷风险理解的基础上，具体研究了包商银行乌海分行的信贷风险，即由信息不对称、银行自身制度与管理引起的信贷风险，并针对其具体问题，提出完善其信贷风险管理的建议。致 谢在本文的撰写过程中，受到了来自各方面的支持和关心。首先要感谢导师的悉心指导和帮助。在论文的撰写和修改过程中，老师不顾工作繁忙，依然倾注了大量的精力和时间。在此，对老师表示诚挚的谢意！老师渊博的知识、严谨的治学风范、开拓的学术思想、诲人不倦的品德都是我终身学习的典范。其次，还要感谢对我的论文进行认真评阅、评议的各位老师，在我论文修改时提出了诸多宝贵的意见，使我得益匪浅。再次， 我要感谢在我进修学习期间所有给我传授各种专业知识的老师们。正是您们无私的奉献，为我完成我的论文打下了坚实的基础。最后，还要感谢和我一起生活和学习的亲密的朋友，他们在生活和学习上给了我帮助和启发。感谢所有关心和支持过我的老师！参考文献1 王磊.我国商业银行信贷风险管理研究A.金融论苑20072 胡豹，张丽梅. 城商行信贷业务如何实现流程再造J. 经济导刊.2007(09)3 巴曙，松陈剑 . 贷款集中度风险：当前信贷风险管理与监管的关键因素J. 金融管理与研究. 2010(08)4 魏宝全，刘慧贤.论商业银行的贷款风险管理B.商业经济,2012（7）5 鞠惠文. 后危机时代商业银行的信贷风险管理J. 浙江金融. 2011(07)6 张丽晖.商业银行信贷风险分析及对策研究A,经济与管理2012（5）7 雷心恬.浅析经济周期中的商业银行信贷风险A,对外经贸2012（3）8 李波.浅议我国商业银行信贷管理问题与对策A,商业经济2012（6）9 赵雅坦.商业银行信贷风险的成因及对策A,2012(8)10 宋彦超.试论我国商业银行信贷风险管理J.价值工程,2010.14
展开阅读全文