安徽省小额贷款公司发展状况的调查分析论文

本科生毕业论文题目：安徽省小额贷款公司发展状况的调查分析系 部 经济与管理学院 学科门类 经济学 专 业 经济学 学 号 姓 名 指导教师 年 5 月 14 日安徽省小额贷款公司发展状况的调查分析摘 要近年来，面对着严重的融资难问题，一些中小企业由于资金链紧张处于倒闭、停产、半停产状态，中小企业的发展也因此陷入瓶颈。同时，“三农”问题一直也是中国经济发展要解决的重大问题，农业的持续发展更关系着国计民生和社会稳定。安徽省自 2008 年 10 月开始试点以来，全省小额贷款公司发展迅速，在服务中小企业和“三农”方面发挥了重要作用。但是在快速发展的同时，其可持续发展的制约因素依然很多，探寻小贷公司问题所在与解决之策，对实现安徽省小额贷款公司的持续发展具有重要的现实意义。本文分为四个部分，第一部分简述安徽省小额贷款公司的发展现状和积极作用；第二部分以安徽省为例，阐述了几家典型的小额贷款公司的发展现状，并进行了比较；第三部分指出安徽省小额贷款公司存在的普遍问题；第四部分探讨了小额贷款公司可持续发展的对策建议。关键词：小额贷款公司 可持续发展 中小企业 区域经济ABSTRACTIn recent years, hard to face serious financing problems, some small and medium enterprises （SMEs ）, the capital chain tension at the closure of closed down, discontinued, semi-shutdown state, the development of SMEs into a bottleneck. In the same time, the “three rural“ issue has been Chinas economic development to solve the major issues, sustainable development of agriculture is more related to peoples livelihood and social stability.Anhui Province since started a pilot in October 2008, the provinces small loan company has developed rapidly and played an important role in services to small and medium-sized enterprises and the “three rural“. But in the rapid development of its sustainable development constraints are still a lot to explore the problem and the solution of a small loan company policy has important practical significance to the continued development of small loan companies in Anhui Province.The paper is divided into four parts, the first part about this small loan company in Anhui province and current situation of the development of the positive role; the second part of Anhui Province, on the development status of several typical small loan companies, and compared; the third part of the common problems by small loan companies in Anhui Province ; the fourth part discusses the micro-loan company for sustainable development suggestions.Keywords: Small loan companies Sustainable development Small and medium enterprises Regional economics目 录一、安徽省小额贷款公司的发展现状和积极作用 1（一）小额贷款公司的起源及国内外发展概述 1（二）安徽省小额贷款公司的发展现状 2（三）安徽省小额贷款公司的积极作用 2二、安徽省几家典型小额贷款公司的调查与分析 4（一）安徽省国正小额贷款有限公司的调查与分析 4（二）安徽省安振小额贷款有限公司的发展现状 4（三）安徽省淮北市小额贷款公司的调查 5（四）小额贷款公司的比较 5三、安徽省小额贷款公司存在的问题 7（一）小额贷款公司法律地位存在模糊性 7（二）后续资金没有保障而且融资有难度 7（三）税收负担相对较重致使总体盈利水平不高 7（四）缺乏完善的监管体系且监管力度不够 8（五）经营中面临的风险较多 8四、小额贷款公司可持续发展的对策建议 9（一）进一步拓宽融资渠道进而增强小额贷款公司可持续发展的内在动力9（二）确定小额信贷基准利率或明确小额信贷利率市场化 9（三）落实税收优惠政策和提高政策扶持力度 9（四）加强外部监管及明确监管主体 9（五）完善公司内部结构与风险管理体制 10（六）合理布局网点和实施网点布局区别对待政策 10（七）定期培训小额贷款公司从业人员 10（八）吸收国外经验并积极开展业务创新 10参考文献120一、安徽省小额贷款公司的发展现状和积极作用（一）小额贷款公司的起源及国内外发展概述小额贷款起源于 20 世纪 70 年代的孟加拉国，由著名经济学家穆罕默德尤努斯教授（Professor Muhammad Yunus）提出，旨在帮助贫困农民生产自救、脱离贫困，他于1983 年创立了孟加拉乡村银行（也称格莱珉银行，GrameenBank），主要从事面向贫困农民的小额贷款业务。通过 30 年的成功运作，孟加拉乡村银行已经成为当今世界规模最大、效益最好、运作最成功的小额贷款金融机构。这一经验被逐步推广，在很多国家引进运用，据世界银行估计，目前在发展中国家有 7000 多家小额贷款机构，为 1600 万贫困人口提供信贷服务，全球小额贷款周转金估计达 25 亿美元。中国于 20 世纪 80 年代初开始引进和推行小额信贷扶贫模式。2000 年以来，以农村信用社为主体的金融机构开始试行并推广小额贷款，并于 2006 年成立第一家小额贷款公司。总体来说小额贷款公司在国内的发展经历了三个阶段：政策引导阶段、加强管理阶段、有序发展阶段。从图 1-1 和表 1-1 可以直观的看出全国小额贷款公司的发展状况：050010001500200025003000350040002009年 12月2010年 2月2010年 4月2010年 6月2010年 8月2010年 10月2010年 12月2011年 2月2011年 4月2011年 6月公 司 数 （ 家 ） 贷 款 余 额 （ 亿 元 ）图 1-1 2009-2011 年全国小额贷款公司发展状况表 1-1 2009-2011 年全国小额贷款公司发展状况的详细数据2009 年 12 月 2010 年 6 月 2010 年 12 月 2011 年 6 月公司数（家） 1884 1940 2614 3366贷款余额（亿元）766.41 1248.87 1975.05 2874.66资料来源：中国人民银行网站年 份数 据1由图 1-1 和表 1-1 可以看出全国小额贷款公司的发展态势良好，随着中国银监会扩大了小额贷款公司的试点范围，2009 年以来，小额贷款公司的发展势头更为迅猛，各省市相继出台了关于开展小额贷款公司试点工作的实施意见和暂行管理办法。而且小贷公司在成立之后纷纷增资扩股，经营规模不断扩大，盈利能力也有显著提高，信贷能力也随之增强。由于小额信贷市场的巨大潜力和成功运行，对国内经济和外资进入的影响力日益增强。（二）安徽省小额贷款公司的发展现状从小额贷款公司数量上看，2008 年底，安徽省已有 7 家小额贷款公司开业，民营企业投资的 3 家，纯国有企业注资的 1 家，中小企业与自然人共同投资混合型的 3 家。到2009 年 1 月底，全省已批准筹建 78 家小额贷款公司，19 家开业运行。截至 2012 年 3 月末，省内有 377 家小额贷款公司，基本实现县域全覆盖，数量居中部省份首位，在全国也位居前列。从成立情况看，2009 年末，全省已开业的小额贷款公司实收注册资本 51.13 亿元，全年累计发放小额贷款 13218 笔，金额 128.4 亿元，年末贷款余额 50.4 亿元。2011 年 3月，已开业的 217 家小额贷款公司从业人员达 2015 人，实收资本总额 109.88 亿元，平均每家 5063 万元，从分布区域上看，全省注册资本 5000 万元（含）以上的小额贷款公司集中在合肥、芜湖、六安、滁州、宣城、巢湖、马鞍山。从贷款投向上看，小额贷款公司贷款市区占比 56.96%，县域占比 43.04%。小企业、个体工商户和农户是目前我省小额贷款公司的主要投放对象，这三类贷款占全部贷款的近九成。从贷款担保方式上看，大多数小额贷款公司在担保方式上采取保证担保贷款方式（占全部贷款的 66%） ，如要求借款人提供重点企业担保、担保公司担保、公务员担保等方式；其次是抵押担保方式，占比 16%。从贷款期限结构上看，小额贷款公司目前所发放的贷款基本上在 1 年期以内，资金周转速度快。目前，安徽省小额贷款公司年平均资金周转率约为 4 次，最高达 17 次。从经营情况上看，2010 年全年全省小额贷款公司累计财务收入 12.14 亿元，财务支出 5.3 亿元，税后利润 5.27 亿元，贷款损失准备金应提取数 2.38 亿元，实际提取数2.72 亿元。 1（三）安徽省小额贷款公司的积极作用1、有利于缓解三农和中小企业融资难的问题小额贷款公司开业后即开展业务，积极发放贷款，取得了良好的经济效益和社会效益。2008 年 7 家贷款公司从十二月底挂牌成立，营业仅一个多月的时间，贷款累计投放4.35 亿元，是注册资本的 1.17 倍，贷款余额 3.058 亿元占全部注册资本的 82.6%。小额贷款公司贷款投放额度灵活，按照不超过资本金 5%的规定，像资本金较大的合肥国正小2额贷款公司，最多一笔投放 500 万，最小的一笔仅有 5 万，有效满足了中小企业、个体工商户、农民及城市居民的临时性资金需求 2。2、小额贷款公司弥补了各金融机构网点不足的缺点由于小额贷款公司规模小，且具有本土性，各小贷公司可以在有贷款需求的任何地点经营，在缺乏资金供给的农村，对于满足市场小额资金需求起到了巨大作用。此外，小额贷款公司由于规模小，可以灵活设置符合安徽本地需求的服务方式，更好地吻合客户需求，支持企业和农户实现最符合其效益的贷款。3、小额贷款公司信贷流程相对简单且担保条件较低与银行相比，小额贷款公司具有贷款手续简便、门槛较低、担保方式灵活、放款速度快等优点，成为了现有金融业的有力补充。在贷款办理过程中，小额贷款公司虽参照商业银行的“贷前调查、贷中审查、贷后管理”的信贷模式，但审批手续上较为便捷。一般只需要借款人持有身份证，有稳定收入和信誉良好的人员作担保，或是用自己的房产、物品等作抵押就可以进行。如小企业有担保公司提供担保，一笔贷款从调查到审批发放，一般只需三天时间。有的小额贷款公司还款方式也很自由，随借随还，可循环使用，很受企业欢迎 3。4、服务三农并支持农村经济发展目前小额贷款机构有两类，一类是定位在城市，以市民和个体工商业者为主要贷款对象的“城市”小额贷款机构；另一类则是结合“三农”主攻农村金融市场的小额贷款机构。按照中国人民银行颁布的小额贷款公司指导手册规定，小额贷款公司投向“三农”贷款的比例不得低于 70%。小额贷款公司在贷款对象上，重点放在从事种植业、养殖业、林果业、农副产品加工业、农村流通业的生产者和经营者身上。小额贷款公司不仅支持单一的农业生产，也支持有利于提高农民收入的相关产业，支持农民日常的生产消费需求，也支持农民建房、购房、医疗等各种合理消费需求，更支持农民外出务工、自主创业、职业技术培训等创业贷款需求 4。安徽省是农业大省，农民在需要资金的时候向小额贷款公司申请比向银行申请方便的多，且能及时缓解资金困境，不影响农副业的投入产出，这无疑对农村经济的发展起到了有力的支撑和促进。5、贷款方式灵活可以挖掘并激活社会信用资源由于多种原因，一些社会信用资源整合不够，尤其是小企业、个体工商户和农户，尽管有些没有土地、房产等抵押物，但他们当中许多是诚实守信客户，有信用资源可以利用。一些小额贷款公司积极整合信用资源，开发出仓单质押、销售合同质押、动产质押等多种新型贷款品种，同时在把握风险的基础上，为一些信用好的小企业、个体工商户和农户提供无抵押物的信用贷款。还有一些小额贷款公司利用机关公务员和高收入行业工作人员信用度高的特点，授予其一定的信用额度，为一些急需用款的企业和个人提3供信用担保，有效激活了社会信用资源，扩大了信贷投放 5。二、安徽省几家典型小额贷款公司的调查与分析（一）安徽省国正小额贷款有限公司的调查与分析国正小额贷款有限公司系合肥市国正资产经营有限公司联合合肥市属其它 8 家国有企业共同投资，经安徽省金融办批准，于 2008 年 12 月 26 日开业的合肥市首家小额贷款公司，注册资金为 2 亿元人民币。公司旨在发挥国有资本的引导带动作用，着力缓解合肥市“三农”、中小企业、个体工商户“融资难”困境，促进合肥市经济社会健康发展。国正小额贷款公司的主要业务类型有信用贷款、担保贷款、抵押贷款、质押贷款。自 2009 年 1 月 12 日国正小额贷款公司发放首笔贷款以来，全年受理业务 400 余笔，审批发放贷款 396 户，累计发放贷款 6.7 亿元，贷款余额 1.6 亿元，实现利息收入 1647 万元，上缴各项税金 314 万元，取得了良好的经济效益和社会效益。在紧密围绕“调整结构、严控风险、提高效益、稳健发展”的经营思路下，公司全力推进经营管理工作和业务发展。公司发展规模不断壮大，已增资扩股至 3.14 亿元，同时成为安徽省首批试点开展新型业务的小额贷款公司之一。截至目前，公司累计投放贷款超过 2000 笔，累计贷款金额突破 38 亿元，上缴税金超过 3500 万元，扶持“三农” 、个体工商户和中小企业近 500 户。和 2009 年的数据相比能明显看出公司发展势头良好，资本规模位居合肥市小额贷款公司前列，业务能力显著提升，为“三农”和中小企业的融资发展提供了便捷优惠的服务。以上数据显示，国正小额贷款公司在政策引导和自身不断完善的基础下，信贷规模、客户存量和经济效益稳步增长，不仅实现了公司的目标，也为中小企业和“三农”提供了有力的支持，促进了经济的快速发展。虽实现的效益可观，但公司存在的问题和面临的风险依然很多。公司应全面加强风险管理，不断完善规章制度，提高风险监测、预警和防范的能力。（二）安徽省安振小额贷款有限公司的发展现状安振小额贷款有限公司成立于 2009 年 9 月 29 日，注册资本 1.05 亿元，由安徽省国资委直属的国有独资企业安徽安振投资有限公司作为主发起人，联合安徽天成投资有限公司等 18 个企业法人和自然人股东共同出资，经省政府金融办批准成立，安振小贷公司已是目前安徽省内最大的小额贷款公司。自成立以来，安振小额贷款公司坚持为“三农”和中小企业提供优质的信贷服务和优惠的信贷利率，有力的缓解了农户和中小企业融资难的困境，为合肥市区域经济发展贡献了自己的力量。公司经营品种包括：农户贷款、个体工商户生产经营贷款、中小企业流动资金贷款、最高额循环贷款、综合授信贷款、创业贷款等金融服务。安振小额贷款公司以创新的理4念、灵活多变的业务品种和快捷的服务得到了服务企业和相关部门的认可，取得了骄人的业绩。 在公司迅猛发展的势头下，公司股东大会决定将公司的注册资本增至 4.095 亿元，增资后信贷资金规模可达 6 亿元，每月可投放贷款达 12000 万元以上。截至 2010 年 2 月末，公司累计投放贷款近 2 亿元，公司本着“小额、分散”的原则，依托庐阳区，业务覆盖合肥市区及肥东、肥西和长丰三县，其中涉农贷款 21 笔，占贷款总量的 33.3%；中小企业贷款及个体户 16525 万元，占贷款总量的 97%，而截至 2011 年 10 月末，已累计投放贷款 511 笔，共计 17.43 亿元，有效缓解了农户和中小企业的融资难问题。安振小贷公司作为有国资背景的小额贷款公司，在审慎经营的原则下坚持把社会效益放在第一位，一直坚持着“经营合规、管理科学、内控有效、运营规范、效益良好、服务高效”的宗旨，在注重业务发展的的同时，强调风险防范和内部控制，高标准、高质量、高效率地运营公司业务，体现了专业性和合规化的建设，在业内初步建立了安振小贷的品牌，取得了良好的社会、经济效益。但是发展的背后依然存在很多的问题，这些问题也是小额贷款公司的通病，在下文中会着重分析。（三）安徽省淮北市小额贷款公司的调查在全国小额贷款公司兴起的热潮下，淮北市的小额贷款公司也如雨后春笋般成立，截至 2011 年 12 月，已经开业的小额贷款公司 15 家，注册资本 7.4 亿元，累计发放贷款693 笔，金额 8.1 亿元。从经营情况上看，截至 2010 年末，淮北市中小企业贷款余额为102.4 亿元，占各项贷款的 40.8%。其中，中型企业贷款为 53.24 亿元，小型企业贷款为49.16 亿元。个人贷款余额 55.18 亿元，占各项贷款余额的 22%，其中，个人短期贷款20.07 亿元，个人中长期贷款 35.11 亿元。调查显示，企业和个体工商户贷款主要以抵押贷款为主，贷款主要用于经营性流动资金；城镇居民贷款主要是以消费贷款为主，且主要是用于购买商品房和汽车，其他消费贷款较少；农户贷款主要以信用贷款为主，贷款主要用于生产经营和消费为主。与大中城市相比，淮北市的小额贷款规模还很弱小，虽然对农户和中小企业的发展提供了支持，但是各方面还需要得到进一步的改善，制度的不健全、资金的缺乏、人员的素质低等一系列的问题都需要政府和公司共同解决。（四）小额贷款公司的比较比较以上各小额贷款公司的相同点和不同点，以及他们的优势与不足，见表 2-1。5表 2-1 以上小额贷款公司的比较优势 不足 相同点 不同点国正小额贷款有限公司国有资本的引导带动作用；政府大力支持；资本规模位居前列；规模不断壮大，有创新能力；取得的效益较好。监管力度不足；外部环境的影响大；风险意识不足，风险管理还不健全。安振小额贷款有限公司注册资本高，有国资背景；覆盖面广，合肥市区及周边基本覆盖到；专业性较强，业务质量高；知名度高，有品牌效应。创新能力不足，有待推行新型业务；有一定融资困难；监管力度不够；面临的风险依然很多。淮北市小额贷款公司市场针对性强，主要面向中小企业和农户；带动作用明显；相比传统金融机构贷款便利、手续简便。融资难度大；规模较小；制度不健全；员工素质不高；面临的风险较多。1、主要贷款对象都是“三农”和中小企业，针对性强；2、贷款手续简便、快速，担保方式灵活；3、融资都有一定的难度；4、监管力度不够，缺乏有效的监管；5、风险较多，风险管理体制不完善；6、促进经济发展的效果显著。1、规模不同，合肥的小贷公司规模大，而淮北的规模小；2、由于经济发展水平和政策扶持力度不同，合肥和淮北的受重视程度也不同；3、知名度不同，合肥的两家小贷公司在本地比较出名，而淮北的名气不大；4、员工素质不同，由于规模不同，合肥的小贷公司对员工的要求相对较高，员工各方面的素质也要比淮北的更优秀一些。资料来源：笔者根据资料整理得出通过比较可以了解到，合肥的两家公司依托于合肥的经济实力发展势头良好，注册资本高，都得到政府的大力支持，从各方面来说都比淮北的小额贷款公司有优势，这也说明地区的经济发展水平影响着当地小额贷款公司的发展。而小额贷款公司自身的实力比 较公 司6也同样关系着发展的可持续性，想要壮大自身实力首先应该发现自己的不足，所以探寻小额贷款公司的问题所在至关重要。三、安徽省小额贷款公司存在的问题小额贷款公司的迅速发展为安徽省经济发展提供了强劲动力，但是由于其发展不成熟，相应的法律法规不健全以及市场机制的不完善等因素，这些公司存在一系列问题：（一）小额贷款公司法律地位存在模糊性安徽省小额贷款公司尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备，目前针对小额贷款公司的管理只出台了安徽省小额贷款公司试点管理办法（试行） 和安徽省小额贷款公司监管暂行规定 ，这两个管理与监督准则从严格意义上讲还不是法律，没有严格的法律作为依据，小额贷款公司的法律地位也就不明确，其业务行为就会出现法律监督的空白状态。由于缺乏明确的法律地位，安徽省小额贷款公司几乎都存在着不同程度的临时观念，对其内部的制度化管理重视不够，这显然不利于小额贷款发展。小额贷款公司所处的法律地位模糊，使得小额贷款公司之间的业务合作也受到严重束缚 6。（二）后续资金没有保障而且融资有难度小额贷款公司的资金来源被限定在股东缴纳的资本金，以及来自不超过两个银行等金融机构的融入资金，且规定从银行等金融机构获得的融入资金，不得超过资本净额的50%。且小额贷款公司实行“只贷不存”的政策，这导致其资金来源渠道狭窄，资金供给面紧张，小额贷款公司后续资金融通又缺乏有效的制度与办法，这都限制了小额贷款公司后续资金融通与业务的快速发展，也在一定程度上影响小额贷款公司各股东增资的积极性。再者，由于中小企业、个体工商户、农户等的融资需求十分迫切，致使几乎所有的小额贷款公司都曾经或正面临“无米可炊”的尴尬境地。截至 2009 年底，全国小额贷款公司从商业银行融入的资余额仅为 63.2 亿元，占其全部资金来源的 6.71%，远远低于银监会允许的不超过 50%的水平。在实际操作层面上，商业银行也大多不愿意拆解资金给小额贷款公司。总体上看，各地小额贷款公司均出现了不同程度的资金链断裂，后续资金严重不足。（三）税收负担相对较重致使总体盈利水平不高小额贷款公司的税赋不按金融机构来征收，而是按普通工商企业来缴纳，所纳税项包括 25%的企业所得税和 5.55%的营业税及附加，作为股东获取利润分红还需再缴纳 20%的个人所得税，这样股东的税负率高达 50%以上。与农信社等享受 3%的营业税率和所得税减半的税收优惠相比，税负明显过重。按现行的贷款利率水平测算，以注册资本为 2 亿元人民币为例，在及时取得银行贷7款支持（1 亿元人民币）并能充分用足贷款规模、确保资金安全的前提下，年盈利水平约为 1500 万元，而税收总额预计将达到 800 万元。股东投资回报率约为 7%，低于社会平均投资回报率；税利比则超过其他企业的 50%。何广文(2009)指出，在财务杠杆和利率的双重限制下，加上税务负担，小额贷款公司长期的利润率不可能很高。可见，小额贷款公司税赋远远高过其他金融企业 7。（四）缺乏完善的监管体系且监管力度不够“小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司” ，定义中并未明确其金融性公司的身份，且小额贷款公司不需接受银监会的监管，一般由政府指定金融办负责试点。省政府出台的全国首部省级小额贷款公司监管办法安徽省小额贷款公司监管暂行规定(皖政办200936 号)，严格了小额贷款公司的准入管理及规范运作，明确了监管机构及监管职能，但是作为监督责任主体的金融办在有些市并未成立，所以省内的大部分小额贷款公司还是缺乏有效的监管，人民银行和银监部门又不把小贷公司纳入监管范围，这导致小额贷款公司游离于监管之外，完全依赖于自我约束，难以受助于任何部门实现快速规范发展。（五）经营中面临的风险较多第一是经营风险。不规范经营是小额贷款公司风险的一个重要来源，它突出表现在两个方面：一是信用评定制度不规范，小额贷款公司的放贷对象多为信用等级较低、风险评估较难的小企业和农户，对不良贷款率的控制难度本来就大，所以农户信用等级评定的准确性与真实性就成为决定还贷率高低的重要环节。二是小额信贷管理制度执行不规范，虽然很多地区都仿效了这种制度安排，但在实际运行中，不规范运行的这些制度安排名存实亡，机制难以发挥预期作用。第二是操作风险。一些小贷公司不按正规的贷款流程审批发放贷款，手续不完整，材料留存不齐，客户的信用难保证，自身的信用也难以提高。而且员工的素质参差不齐，操作经验也不尽相同，这就必然导致一些操作上的失误，从而影响公司的资金安全。第三是道德风险。小贷公司的客户素质参差不齐，且受自然灾害和市场波动的影响，一些本来能还贷的客户也会发生违约，这将会导致小额贷款公司经营不善甚至破产。例如主要放贷对象是农村种植业和养殖业的，传统的种植业和养殖业对自然条件的依赖性都很强，抵御自然灾害的能力较弱，一旦所在地区发生自然灾害，大量客户可能同时发生违约，这就可能导致小额贷款公司的破产。第四是市场风险。在改革开放的今天，经济全球化热潮势不可挡，国外经济的波动势必会影响中国经济的稳定，中小企业和农户抗打击能力都比较薄弱，一旦小贷公司的主要客户出现问题，其自身也很难平安度过，而且它本身就存在很多内部的风险、问题，遇到经济不稳定的时候其发展肯定会受到不利影响。8第五是竞争风险。小贷公司的增多势必会引起相互之间的竞争，本就僧多粥少，利润低下，小贷公司之间你争我夺，自身的发展更加受限，加之有典当行、投资公司、地下钱庄等机构和小贷公司进行不公平竞争，小贷公司的发展举步维艰。四、小额贷款公司可持续发展的对策建议（一）进一步拓宽融资渠道进而增强小额贷款公司可持续发展的内在动力对拓宽融资渠道的问题有这样四点建议：一是尝试建立小额信贷基金，负责批发资金给小额贷款机构，国际上一些成功的“只贷不存”的小额贷款机构，就是利用来自国际组织或国家政策银行的批发性贷款。二是银贷合作，加强各地区银行和小贷公司的合作，鼓励银行向小贷公司进行融资，实现银贷的“双赢”局面。基础较好的小额贷款公司，也可尝试与银行开展多方面的合作业务，如在与银行联网的基础上，与银行进行同业拆借；联合工商联会员以联保、互保方式向银行申请贷款等。三是向村镇银行转型。在小额贷款公司发展完善的时候，由法律规定在一定的条件下转为正规的金融机构，如村镇银行。小额贷款公司转化为村镇银行，获得进入金融领域的准生证。小额贷款公司成为正式的金融机构后，不仅可以解决其身份问题，而且可以解决资金匮乏问题，两条腿走路的小额贷款公司发展前途会更加宽广。但是小额贷款公司走入金融阵列需要依托大型的商业银行，让商业银行成为小额贷款公司的大股东 8。四是逐步放开小贷公司吸收存款的限制，茅于轼就曾向银监会建议可以根据每个公司的实际情况，挑选优质企业，允许其开展存款业务。（二）确定小额信贷基准利率或明确小额信贷利率市场化实行更为灵活的利率定价机制。通过推动小额贷款利率的市场化，适当放宽小额贷款公司利率上限，使其拥有更为充分的利率空间。从实践看，可对小额信贷市场进行细分，实行差别利率。如对那些承受不起市场化利率的城乡低收入者或吸纳就业能力比较强的微型企业，发放政策性与商业性相结合的混和贷款，政策性贷款利差由财政补贴，以降低利率 9。（三）落实税收优惠政策和提高政策扶持力度制定落实优惠政策，营造良好发展环境。可以从以下三点着手：第一加强信贷政策与财税政策的配合。在税收政策上予以支持，开办之初给予全额免税或减免一定的税收，待其发展成熟并实现财务可持续后全额征税。第二建立地方财政对小额贷款业务的直接补贴制度。对发放小额贷款的机构按年度进行财政补贴，使小额贷款在尚未完全实行市场利率的情况下，实现可持续发展。 109第三加大政策扶持力度。为了降低小额贷款公司营运成本，使其稳定健康发展，应该加大政府的支持力度，对于经营业绩良好、内部制度健全、服务“三农”和中小企业成绩显著的小额贷款公司可以优先批准增资扩股。（四）加强外部监管及明确监管主体明确小额贷款公司的企业性质与法律定位，尽快建立由人民银行、银监会、工商部门、公安部门共同参与监管的体系，对小额贷款公司制定统一的监管标准，实施非审慎性监管，适当减少政府干预，促进小额贷款公司健康持续发展。茅于轼认为应发挥民间监管组织的作用，成立行业协会，由银监会来监管行业协会而非直接面向小额贷款公司。而且社区组织是最好的农村监管机构，让社区发挥一定的监管作用，是成本最低的监管方法。有业内人士认为，依中国目前小额贷款公司的发展态势，已经具备了成立行业协会的条件。安徽省小额贷款公司协会于 2009 年 12 月 23 日正式成立，对辖区内的小额贷款公司具有自律、维权、组织、协调、服务、监管六大职能，具体职责是规划小额贷款公司的发展布局，研究拓展小额贷款公司的金融产品，以及进行风险资产管理、规章制度制定和从业人员培训。（五）完善公司内部结构与风险管理体制根据公司的实际情况，合理设计公司治理框架。对于规模较大、股东人数较多的小额贷款公司，应当建立完善的公司治理结构，即设立股东会、董事会和监事会，股东将经营决策权委托给董事会，监事会专门行使监督职能。在风险管理方面，要做到控制贷款风险，尽量降低呆坏账比例，对担保品和抵押品加强审查力度，在日常运作中避免人情贷和行政命令式贷款。山西平遥两家成立最早的小额贷款公司日升隆和晋源泰，便推出了推行“公司+农户贷” 、 “村委会+农户贷”以及“薪农贷”等多种形式，有利于小额贷款公司降低经营风险 11。这种风险控制机制值得安徽省小额贷款公司借鉴学习。（六）合理布局网点和实施网点布局区别对待政策实施网点布局区别对待政策。小额贷款公司的设置，应该重点倾向于金融服务覆盖薄弱的偏远涉农区。据银监会统计，截至到 2008 年末，全国有 1424 个乡镇没有金融服务。可以通过区别对待政策，鼓励小额贷款公司优先在这些区域设立网点，服务农村、农业、农民。对设在偏远地区、涉农贷款占 70%以上的小额贷款公司给予营业税减免优惠，解决基层、偏远农村金融服务缺位问题。 （七）定期培训小额贷款公司从业人员拥有专业人才队伍是小额贷款公司发展的保证，因此，一些效益好的小额贷款公司可以聘请专业人才帮助理财，同时采取各项措施努力提高内部人员的业务水平，通过各项基本培训提高公司员工的金融理论水平和业务操作经验。从而改善内部管理，规范操10作行为，减少和杜绝风险，保证小额贷款公司健康发展。（八）吸收国外经验并积极开展业务创新国际上的成功经验归纳起来主要包括：一是自动瞄准机制，使小额贷款直接瞄准贫困农民，更有孟加拉国等一些国家，从财务分析和社会发展的角度，选择妇女为主要贷款对象；二是小组担保动力机制，在自愿基础上建立互助组织，形成小组担保，这种互助小组不仅是贷款传递的渠道，也是交换思想的论坛；三是市场化运作机制，包括信贷行为商业化、利率标准市场化、先进的服务手段与配套措施、良好的外部环境 12。积极开展业务创新。小额贷款公司应结合小企业、个体工商户经营特点，着重开展 “供应链贷款” 、 “商铺通贷款”等特色信贷服务；还可与银行开展 “银贷联”等贷款合作，以较少资金发放大额贷款，满足企业资金需求；具备条件的小额贷款公司经批准还可开展财务咨询及投融资顾问服务，提高对中小企业和“三农”的金融服务水平。11参考文献1 何雪莲.安徽小额贷款安徽小额贷款公司试点情况的调查与分析J.西部金融，2009，(4)：29-30.2 管玉贵，许焱，吴寂琼.小额贷款公司可持续发展研究J.福建金融，2011，(8)：23-26.3 黄艳丽.安徽省小额贷款公司可持续发展问题研究M.兰州大学，2010， （8）：28-404 樊鹭.我国小额贷款公司发展问题探析J.商业会计，2011，(5)：40-41.5 高金刚.安徽省小额贷款公司试点进展J.金融会计，2010，(8)：71-76.6 佘传奇，赵朋.安徽省小额贷款公司存在的问题及对策J.经济研究导刊，2010，(15)：65-66.7 何广文.“只贷不存”机构运作机制的特征与创新J.银行家，2006， （11）：12-15.8 孟祥林，张玉梅农村小额贷款业务：从国内外发展历程看我国的问题与出路J.海南金融，2009， （10）：74-77.9 杨敏，陈榕，江颖福建省公司行业分析及银贷合作效益初探J.新闻世界，2011，（10）：233-234.10 高晓燕，任丽华，赵颖.我国小额贷款公司可持续运营再探讨J.现代财经，2011，(3)：15-22.11 葛倩倩.推动我国小额贷款公司可持续发展的政策取向J.当代经济管理，2010， （12）：82-86.12 孙鹤，朱启臻.国外小额贷款发展的成功经验及对中国的启示J.世界农业，2007，(2)：12-15.12致 谢在论文完成之际，我首先向关心帮助我的指导老师刘志迎教授和刘冬萍老师表示衷心的感谢并致以崇高的敬意！岁月如梭，四年的大学时光也即将敲响结束的钟声，回顾四年来的学习经历，面对现在的收获，我感到无限欣慰。为此，我向热心帮助过我的所有老师和同学表示由衷的感谢! 在论文的写作过程中遇到了无数的困难和障碍，有的是专业上的问题；有的是资料搜集上的问题；有的是论文格式上的问题，不管什么问题刘志迎、刘冬萍老师都不厌其烦的帮助我进行论文的修改和改进，正因为刘志迎、刘冬萍老师的亲切关怀和悉心指导，才使我的论文可以又快又好的完成。我还要感谢这篇论文所涉及到的各位学者。本文引用了数位学者的研究文献，如果没有各位学者研究成果的帮助和启发，我将很难完成本篇论文的写作。由于我的学术水平有限，所写论文难免有不足之处，恳请各位老师和学友批评指正！