生产部门内控制度设计.ppt

通达有限责任公司生产部门内部控制制度设计 通达公司简介 机构及人员 全厂在职职工205人 其中车间工人为161人 车间管理人员6人 基本生产车间有一车间 二车间 三车间 一车间生产按扣和弹簧扣 车间管理人员2人 生产工人为114人 二车间生产铆钉毛坯 生产工人为39人 三车间生产 铆钉光坯 生产工人为10人 辅助生产车间有供水车间和机修车间 产品生产工艺及主要原料 按扣主要原材料 锌皮 黄铜丝弹簧扣主要原材料 锌皮 黄铜丝铆钉主要原材料 黄铜丝 珠光片 组织机构图 收到订单 生产部门审查 接受订单 对产品成本进行估计 计划部门 编制生产计划 经计划部门主管审批 依据生产计划填制生产通知单 投入原材料 人工 机器等生产 产出 凭证传递流程图 产出 产能足够 否 是 排程 制造生产 加班或延迟交货 成本材料 仓储 销售 生产通知单 领退料凭证 废品报告单 停工报告单 工资结算凭证 生产过程中的不足之处 原材料加工中有过度损耗和浪费 发出的原材料未分配或者未正确分配到生产任务中发出的原材料未分配或者未正确分配到生产任务中 补充建议 对于生产过程中的损耗率 与以往年度相比较是否正常 与同行业比较是否偏高 分析原因 检讨改进 检查原材料的使用时候按照领料单中规定 原材料耗用报告是否合适 查明产品检验情况 如 产品检验程序是 补充建议 是否恰当 是否认真执行检验程序 对残次品有无分类标示并另行汇集 查明生产管理情况 如 既定管理制是否得到严格执行 阻碍执行的原因是什么 不同产品生产能否协调 能否有利于设备和人工的充分利用 如不能 原因何在 总结 对三个关键点履行恰当的审批手续 1 生产指令的授权批准 2 领料单的授权批准 3 工资的授权批准 生产任务通知单 领发料凭证 产量和工时记录 薪酬费用分配表 制造费用分配表均事先编号并登记入账 关键控制点