2017电大金融风险管理期末复习小抄

最新小抄单选题（A.GDP 增长率）在反映一国经济增长速度的同时，也反映了该国经济的总体发展态势。（A.负债管理 ）理论认为，银行不仅可以通过增加资产和改善资产结构来降低流动性风险，而且可以通过向外借钱提供流动性，只要银行的借款市场广大，它的流动性就有一定保证。（A.国际金融工程师学会（IAFE）的成立）标志着金融工程学正式形成。（A.数据仓库 ）存储前前台交易记录信息、各种风险头寸和金融工具信息及交易对手信息等。（A.信用风险 ）是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。（A 德尔菲法）是 20 世纪 50 年代初研究使用的一种调查征求意见的方法,现在已经被广泛应用到经济、社会预测和决策之中（A 流动性风险）是商业银行负债业务面临的最大风险。（A 期货合约）是在交易所内集中交易的、标准化的远期合约。由于合约的履行由交易所保证，所以不存在违约的问题。（B.20%）的负债率、100的债务率和 25的偿债率是债务国控制外债总量和结构的警戒线。（B.公司型）基金具有法人资格。（B.系统性风险）是指市场聚集性风险，对金融体系的完整性构成威胁。（B.折算风险） ，又称为会计风险，是指对财务报表会计处理，将功能货币转为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。（C.法律风险）是指金融机构或其他经济主体在金融活动中因没有正确遵守法律条款，或因法律条款不完善、不严密而引致的风险。（C.马柯维茨）系统地提出现代证券组合理论，为证券投资风险管理奠定了理论基础。（C.转移策略）是在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担。（D.分散策略）是指管理者通过承担各种性质不同的风险，利用它们之间的相关程度来取得最优风险组合，使加总后的总体风险水平最低。（D.硬）货币是对外价值稳定且趋于升值的货币。（成长型基金）是以追求长期资本利得为主要目标的互助基金，为了达到这个目的，它要投资于未来具有潜在高速增长前景公司的股票。1968 年的 Z 评分模型中，对风险值的影响最大的指标是（C 销售收入/总资产）20 世纪 90 年代以来，金融危机更多的是以（货币危机）形式爆发。AJ 按金融风险的性质可将风险划分为（C 系统性风险和非系统性风险） 。BX 保险公司的财务风险集中体现在（C 资产和负债的不匹配） 。BS 被视为银行一线准备金的是（B.现金资产） 。BG 并购业务是证券公司（C 投资银行业务）的一项重要业务。DQ 当期权协议价格与标的资产的市场价格相同时，期权的状态为（C 两平）DY 当银行的利率敏感型资产大于利率敏感型负债时，市场利率的（A上升）会增加银行的利润。DY 当银行的利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，市场利率的上升会（A.增加）银行利润；反之，则会减少银行利润。GJ 根据巴塞尔资本协议规定，商业银行的总资本充足率不能低于（C.8%） 。HG 回购协议是产生于 20 世纪 60 年末的一种（C. 短期）资金融通方式。JJ 基金管理公司进行风险管理制的基础是（A 良好的内部控制制度） 。JD 将单一风险暴露指标与固定百分比相乘得出监管资本要求的方法是（B 基本指标法）JR 金融风险管理的第二阶段 B 衡量与评估阶段JR 金融机构的流动性需求具有（A刚性特征） 。JR 金融机构的流动性越高， （B风险性越小） 。JR 金融信托投资公司的主要风险不包括（D 税务风险）JR 金融衍生工具面临的基础性风险是（A 市场风险）JR 金融自由化中的“价格自由化”主要是指（A 利率）的自由化。LL 利率互换交易始于 2O 世纪（D. 80 年代初） 。LD 流动性比率是流动性资产与（B.流动性负债）之间的商。最新小抄LD 流动性风险是指银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧失（A 清偿能力）的风险。LD 流动性缺口是指银行（A资产）和负债之间的差额。MK 麦考利存续期是金融工具利息收人的现值与金触工具（现值）之比。MQ 目前，互换类（Swap）金融衍生工具一般分为（B 货币互换）和利率互换两大类。QQ 期权标的资产的价格波动越大，期权的时间价值（A 越大）QX 期限少于一年的认股权证为（B 备兑认股权证） 。R. QK 缺口是指利率敏感型（A资产）与利率敏感型负债之间的差额之间的差额。RY 人员风险是指（B.缺乏足够合格员工、缺乏对员工表现的恰当评估和考核等导致的风险） 。RZ 融资租赁一般包括租赁和（D 购货）两个合同。SS 上世纪 50 年代，马柯维茨的（C 资产组合选择）理论和莫迪里亚尼 米勒的 MM 定理为现代金融理论的定量化发展指明了方向。直到现在，金融工程的理论基础仍是这两大理论。SW 所谓的“存贷款比例”是指（A.贷款/ 存款） 。TX 贴现发行债券的到期收益率与当期债券价格（B.反向）相关。WL 网络银行业务技术风险管理主要应密切注意两个渠道：首先是（A 数据传输和身份认证） ；其次是应用系统的设计。WL 为了解决一笔贷款从贷前调查到贷后检查完全由一个信贷员负责而导致的决策失误或以权谋私问题，我国银行都开始实行了（D 审贷分离）制度，以降低信贷风险。WG 我国的银行业自律组织银行业协会成立于（C.2000）年。WG 我国于 20 世纪（A. 90 年代）恢复股票的发行。XY 狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于（B.借款人）主观违约或客观上还款出现困难，而给放款银行带来本息损失的风险。XLB 下列不属于保险资金运用风险管理的是（D 加大对异常信息和行为的监控力度 ）XLC 下列措施中不属于理赔环节风险管理措施的是（D 建立、健全风险核保制度 ） 。XLF 下列风险中不属于操作风险的是（C流动性风险）XLG 下列各项， （A 进口商）所承担的汇率风险主要是商业性风险。XLG 下列各项，负责信用社内部审计监督的是（B 监管理事会）XLG 下列各种风险管理策略中，采用哪一种来降低非系统性风险最为直接、有效（A.风险分散） 。XLS 下列属于证券公司自营业务特点的是（B 以自有资金进行证券投资，盈利归已，风险自担）XLZ 下列证券中，风险最小的是（B 中央政府债券） 。XLB 下面不是网络银行的特点的是（D交易费用与物理地点有相关性 ） 。XD 现代意义上的金融衍生工具产生于（D20 世纪 70 年代） 。XY 信用风险的核心内容是（A 信贷风险）XY 信用社面临的最基本的风险是（B 流动性风险）YB 一般认为，1997 年我国成功避开了亚洲金融危机的主要原因是我国当时没有开放（B.资本账户）YZ 依照“贷款风险五级分类法” ，基本特征为“肯定损失”的贷款为（C.可疑类贷款） 。YX 以下不属于代理业务中的操作风险的是（D 代客理财产品由于市场利率波动而造成损失 ）YH银行的持续期缺口公式是（A）YH 银行对技术性风险的控制和管理能力在很大程度上取决于（B计算机安全技术的先进程度以及所选择的开发商、供应商、咨询或评估公司的水平） 。YQ 引起证券承销失败的原因包括操作风险（D 市场风险）和信用风险。YY 源于功能货币与记账货币不一致的风险是（B 折算风险） 。ZC 在出口或对外贷款的场合，如果预测计价结算或清偿的货币汇率贬位，可以在争得对方同意的前提下（C 提前收汇），以避免该货币可能贬值带来的损失。ZD 在电子交易过程中，负责核实用户和商家的真实身份以及交易请求的合法性的部门是（A电子认证中心（CA ） ） 。ZQ 证券承销的信用风险主要表现为，在证券承销完成之后，证券的（D 发行人）不按时向证券公司支付销费用，给证券公司带来相应的损失.ZQ 证券公司的经纪业务是在（B 二级市场）市场上完成的。最新小抄ZQ 证券投资管理的首要目标是（D 本金安全） 。ZG 中国股票市场中（B 认购权证）是一种买进权利，持有人有权于约定期间（美式）或到期日（欧式） ，以约定价格买进约定数量的资产。ZB 资本乘数等于（D.总资产）除以总资本后所获得的数值。ZC 资产负债管理理论产生于 20 世纪（D.70 年代末、8O 年代初 ） 。ZH 做好现金需求预测是开放式基金管理（赎回与流动性风险）的手段。二多选题（ABCDE）方面可能引起证券公司经纪业务的风险。A.交易环节的风险 B技术设备问题引致的风险 C证券公司工作人员故意或失误造成的风险 D财务及资金制度不健全引致的风险 E其他不正当的交易行为引致的风险20 世纪 70 年代以来，金融风险的突出特点是（ABC ） 。A. 证券市场的价格风险 B.金融机构的信用风险AJ 按金融风险主体分类，金融风险可以划分为以下哪几类风险：（ABCD）国家金融风险、金融机构风险、居民金融风险、企业金融风险AZ 按照美国标准普尔、穆迪等著名评级公司的作业流程，信用评级过程一般包括的阶段有（ABCE） 。准备、谈、评定、事后管理BS 巴塞尔委员会把网络银行风险管理分为三个步骤（ABC） 。A 评估风险 B管理和控制风险 C.监控风险BX 保险公司保险业务风险主要包括（ABC） 。A保险产品风险 B承保风险 C理赔风险BX 保险公司整体风险管理的特征包括（ABCD） 。A 目的明确性 B全面性 C全方位性 D可扩展性BX 保险公司资产负债管理技术主要有（ACD） 。A 现金流匹配策略 C久期免疫策略 D 动态财务分析BX 保险资金运用的风险管理层次包括（ABC） 。A宏观决策层次 B投资实施层次 C监督与考核层次CZ 操作风险的主要特点有（ABD） 。A.发生频率低，但损失大 B.单个操作风险因素和操作性损失间数量关系不清晰 D.人为因素是操作风险产生的主要原因CZ 操作风险度量模型可以划分为（ABC） 。A.基本指标法 B.标准化方法 C.高级衡量法CZ 操作风险管理框架包括（ABCD）A 战略 B 流程 C.基础设施 D.环境CG 从各国的实践情况看，金融自由化主要集中在（ABCD）A价格自由化 B市场准入自由化 C业务经营自由化D资本流动自由化CY 从银行资产和负债结构来识别金融风险的指标有（ABCE） 。A.存贷款比率 B.备付金比率 C.流动性比率 E.单个贷款比率FD 房地产贷款出现风险的征兆包括：（ABD）A.同一地区房地产项目供过于求 B.项目计划或设计中途改变 D.销售缓慢，售价折扣过大FY 非银行经济主体的交易风险管理方法中，商业法包括（ABDE）A 选择有利的合同货币 B加列合同条款 D提前或推迟收付汇 E配对GJ 根据国际金融组织对外债的定义，外债的特征有（ABD） 。A 外债的当事双方应具有债权债务关系 B.外债的债权债务关系须具有契约性 D.外债的债权债务关系必须是发生在居民与非居民之间的GJ 根据有效市场假说理论，可以根据市场效率的高低将资本市场分为（BCE） 。B.弱有效市场 C.强有效市场 E.中度有效市场GY 关于风险的定义，下列正确的是（ABCD）A.风险是发生某一经济损失的不确定性 B.风险是经济损失机会或损失的可能性 C.风险是经济可能发生的损害和危险 D.风险是经济预期与实际发生各种结果的差异GL 管理利率风险的常用衍生金融工具包括（ABCDE） 。A 远期利率协定 B 利率期货 C 利率期权 D 利率互换 E 利率上限GY 广义的保险公司风险管理，涵盖保险公司经营活动的一切方面和环节，既包括产品设计、展业、_、_和_等环节（ACD） A.理赔询 C.核保 D.核赔GY 广义的操作风险概念把除_ 和_ 以外的所有风险都视为操作风险。 （CD）C.市场风险 D.信用风险GJ 国际上常用的借款方式有（ABCDE）A.国际金融组织贷款 B.外国政府贷款 C.政府混合贷款 D.出口信贷 E.银团贷款GJ 国家风险的基本特征有（BD） 。B. 发生在国际经济金融活动中 D.不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都有可能遭受国家风险带来的损失HL 汇率风险包括（ABCD）A 买卖风险 B 交易结算风险 C 评价风险 D 存货风险JJ 基金的销售包括以下哪几种方式：（ABCD）A.计划销售法 B.直接销售法 C.承销法 D.通过商业银行或保险公司促销法JJ 基金管理公司风险管理的原则包括（ABCDE） 。A 首要性原则 B全面性原则 C审慎性原则 D独立性原则和防最新小抄火墙”原则 E适时性原则和有效性原则JR 金融风险的特征是（ABCD）A.隐蔽性、扩散性、加速性、可控性JR 金融风险管理的目的主要应该包括以下几点：（ACDE）A.保证各金融机构和整个金融体系的稳健安全 C.保证金融机构的公平竞争和较高效率 D.保证国家宏观货币政策制订和贯彻执行 E.维护社会公众的利益JR 金融风险预警指标有（ABE） 。A 金融机构稳定性指标 B.宏观经济稳定性指标 E.市场风险指标JR 金融风险综合分析系统一般包括（ABCD） 。A.贷款评估系统 B.财务报表分析系统 C.担保品评估系统 D.资产组合量化系统JR 金融工程常用的几种现货实体工具为（ABCD）A 股票 B票据发行便利 C回购协议 D可转换债券JR 金融工程学可以看做是三者结合的新兴交叉科学。 （ABC）A 现代金融学 B.信息技术 C工程方法JR 金融工程运用的实体工具可以划分为（ABCDE） 。A.商品市场工具 B货币市场工具 C资本市场工具 D外汇市场工具 E权益市场工具JR 金融机构的流动性风险 F.风险估价的基本方法有（ABCE） 。A原始成本法 B重置成本法 C市场价值法 E实际现金价值法JR 金融机构流动性较强的负债有（ABCD） 。A 活期存款 B大额可转让定期存单 C向其他金融企业拆借资金 D向中央银行借款JR 金融危机产生的根源是（DE）D 金融体系内在的脆弱性 E.经济周期波动形成的经济危机JR 金融信托风险管理原则有（ACD） 。A 投资比例控制 C投资分散原则 D保险控制原则JR 金融信托投资的基本职能有（AC） 。A财产管理 C融通资金JR 金融衍生工具面临的风险包括（ABCDE） 。A 市场风险 B信用风险 C流动性风险 D 操作风险 E法律风险JR 金融衍生工具信用风险管理的过程包括（BCD） 。B信用风险评估 C 信用风险控制 D 信用风险财务处理LF 开放式基金面临的特殊风险包括（ABC） 。A 赎回与流动性风险 B 投资的市场风险 C募集风险LL 利率风险的常用分析方法有（AB）A 收益分析法、济价值分析法LL 利率风险的主要形式有（ABCD）A 重新定价风险 B 收益率曲线风险 C 基准风险 D 期权性风险LL 利率风险管理的方法有（ABE 合理选择利率、利率掉期、货币互换LL 利率期货的特征有（ABCD） 。A 标准化的合约条款 B 冲销交易 C公开交易的市场 D.交易主体的另一方是交易所LL 利率上限可看成由一系列不同有效期限的合成.（AC）A借款人利率期权 C卖出利率期权LY 利用互联网开展保险业务具有以下优点（ABCDE）A扩大知名度 B简化保险商品交易手续，提高效率 C方便保险产品的宣传 D促进保险公司和保险消费者双方的相互了解 E提高竞争力YM 某金融机构预测未来市场利率会上升,并进行积极的利率敏感性缺口管理，下列各项描述正确的是（AD） 。A.最佳的利率敏感性缺口状态是正缺口 D.最可取的措施是增加利率敏感性资产，减少利率敏感性负债MQ 目前，互换类（Swap）金融衍生工具一般分为_ 和利率互换两大类。 （BC）B.货币互换 C.费率互换NB 内部控制制度中的业务控制包括（ABCDE） 。A投资管理业务控制 B信息披露控制 C信息技术系统控制 D会计系统控制 E监察稽核控制NK 内控系统的设置要以金融风险管理为主线，并遵循以下原则（ACD） 。A.有效性 C.全面性 D.独立性NC 农村信用社的资金大部分来自农民的是最便捷的服务产品。 （CA）C.储蓄存款，A.小额农贷RZ 融资租赁涉及的几个必要当事人包括：（ABC）A.出租人 B.承租人 C.供货人SY 商业银行贷款理论的缺陷是（ABC） 。A没有考虑贷款需求多样化 B没有认识到存款的相对稳定性 C 没有注意到贷款清偿的外部条件SY 商业银行的负债项目由_ 、_ 和 _三大负债组成。 （ACE ）A.存款 C.借款 E.结算中占用资金SY 商业银行的资产主要包括四种资产，分别是：（BCDE）B.现金资产 C.证券投资 D.贷款 E.固定资产SY 商业银行面临的外部风险主要包括（ABD）A.信用风险 B.市场风险 D.法律风险SY 商业银行全面风险管理体系由以下（ABCDE）要素组成。A. 风险管理环境与风险信息处理 B风险管理目标与政策设定 C.风险监测与识别、后评价和持续改讲 D.风险评括与内部控制 E.风险定价与处置SY 商业银行头寸包括（ABC） 。A基础头寸 B可用头寸 C 可贷头寸SY 商业银行现金资产包括（ABC）A库存现金 B 在中央银行的存款 C同业存款SY 商业银行中间业务风险具有以下（ABCDE）特点。A.风险透明度差 B.风险多样化 C.风险自由度大 D.风险可测性低 E.风险损失度高SY 属于商业银行资产项目的是（ACDE） 。现金资产、各种贷款、证券投资、固定资产WH 外汇的敞口头寸包括：（AC ）等几种情况。 A.外汇买入数额大于或小于卖出数额 C.外汇资产与负债数量相等，但期最新小抄限不同WL 网络金融的安全要素包括（BCDE） 。B机密性 C不可抵赖性 D完整性 E审查能力WL 网络银行操作风险可能源于（ABC） 。A系统的可靠性或完整性严重不足 B客户的误操作 C系统设计、实施中的缺陷XF 西方发达国家的金融风险防范体系包括（ABCDE） 。A立法规范制度 B内、外部监管制度 C存款保险制度D市场准入退出制度 E.“骆驼评级”制度XL 下列各项，属于金融衍生工具的有（ABDE） 。A 远期 B期货 D期权 E互换XL 下列说法正确的是（ABC）A.信用风险又被称为违约风险 B.信用风险是最古老也是最重要的一种风险 C.信用风险存在于一切信用交易活动中XD 信贷风险防范的方法中，减少风险的具体措施有（ABCDE） 。A. 实行信贷配给制度 B.实施抵押担保 C.签订限制性契约D.提供贷款承诺 E.跟踪客户的资产负债和资金流动情况XD 信贷结构调整通常包括（ACDE） 。A. 产业和行业结构调整 C.区域结构调整 D.种类结构调整 E.贷款期限和规模结构调整XD 信贷资产风险的主要成因包括（ABD） 。A.来自经营环境的风险 B.来自借款人的风险 D.来自银行内部的风险XX 信息不对称又导致信贷市场的_和_ ，从而呆坏账和金融风险的发生。 （AC ）A. 逆向选择 C.道德风险YG 一个金融机构的风险管理组织系统一般包括以下子系统（BDE） 。B.董事会和风险管理委员会 D.风险管理部 E.业务系统YH 银行外汇头寸管理方法有（BDE）B.设立合理的外汇交易头寸限额 D.及时抛补敞口头寸 E.积极建立预防性头寸ZB 在不良资产的化解和防范措施中，债权流动或转化方式主要包括：（ACD）A.资产证券化 C.债权出售或转让 D.债权转股权ZG 在规避风险的过程中，金融工程技术主要运用于（AD）A 套期保值 D 构造组合ZM 在贸易融资业务中，资金可能出现风险的征兆有（ABE） 。A 信用问题 B操作问题 E汇率问题ZX 在下列“贷款风险五级分类”中，哪几种贷款属于“不良贷款”：（ACE）A 可疑 C 次级 E 损失ZS 折算风险的管理方法有（AD）A 缺口法 D合约保值法ZR 正如诺贝尔经济学奖得主默顿所说， （CD）在过去的 20 年间是引发金融创新的主要原因。C 监管因素 D税收因素ZQ 证券承销的类型有（ACD） 。全额包销 C余额包销 D代销ZQ 证券承销的市场风险就是在整个市场行情不断下跌的时候，证券公司无法将要承销的证券按预定的_全部销售给_的风险。 （CA）A.投资者 C.发行价ZQ 证券公司的风险有（ABCDE） 。A.市场风险 B.操作风险 C.系统风险 D.流动性风险 E.信用风险ZQ 证券公司的主要业务有（ABCE） 。A. 证券承销业务 B.证券经纪业务 C.证券自营业务 E.财务顾问业务ZQ 证券公司流动性风险主要来自（ABCD） 。A 代客理财 B自营证券业务 C新股（债券）发行及配售承销业务D客户信用交易ZQ 证券投资分散化的主要方式有（ABCDE） 。A.证券种类分散化 B.证券到期时间分散化 C.投资部门分散化 D.投资行业分散化 E.投资时机分散化ZQ 证券投资基金的特点是（AB） 。A 收益共享 B风险共担ZJ 专家制度法的内容包括（ABCDE） 。A品德与声望 B资格与能力 C资金实力 D担保 E经营条件和商业周期三判断题BX 保险公司有必要建立专门机构进行整体风险管理。 （）BQ 不确定性是风险的基本特征。 （）CZ 操作风险是指由于不完善或者有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成的直接或者间接损失的风险。 （）CX 存续期是对某一种资产或负债的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量（）DL 当利率敏感性负债大于利率敏感性资产时，利率的下降会减少银行的盈利；相反，则会增加银行的盈利。 （）DY 对于贴现发行债券而言，到期收益率与当期债券价格正向相关。 （）FX 风险管理部是风险管理委员会下设的，独立于日常交易管理之外的实务部门。 （）FB 封闭式基金在存续期内面临的流动性风险比开放式基金少。 （）GG 杠杆收购是指并购企业通过信贷所融资本获得目标企业的产权，并以目标企业未来的利润和现金流偿还负债的并购方式。 （）最新小抄HX 核心存款，是指那些相对来说比较稳定的、对利率变化不敏感的存款，季节变化和经济环境对其影响也比较小。（）KJ 会计风险的大小与折算方法有关。 （）JR 金融风险按层次可分为微观金融风险和宏观金融风险。 （）JRJ 金融风险管理是研究银行等金融机构的经营中各种风险的生成机理、计量方法、处理程序和决策措施的一门科（）R 金融风险识别是金融风险管理的第一步。 （）JR 金融机构流动性风险产生的原因是多方面的，其中主要原因之一是资产与负债的期限结构不匹配。 （）JR 金融理论的发展是金融工程得以确立的基础和前提。 （）JR 金融危机是金融风险的集中体现和极端形式。 （）JR 金融租赁除了融资功能外，还具有推销功能。 （）JX 进行保护性止损是控制基金投资风险的一种有效手段。 （）LL 利率上下限的期权费支出可以为零。 （）LL 利率上限就是交易双方确定一个固定利率，在未来确定期限内每个设定的日期，将市场利率（或参考利率）与固定利率比较，若市场利率低于固定利率，买方（借款者）将获得两者间的差额（）OS 欧式期权的买方只能在到期日行使合同，这是欧式期权区别于美式期权的显著特点（）QY 契约型基金是依照信托法建立的，而公司型基金是依据公司法设立的。 （）SY 商业银行可以通过一定方式将信贷资产风险转嫁给他人。 （）WH 外汇期货期权是以外汇期货为对象的期权交易。 （）WZ 外债的偿还管理中，在一定条件下可以借新债还旧债。 （）WL 网络金融业务中金融产品和信息是以电子形式存在的。 （）XT 系统性风险不是单个金融机构的工作范围，但加强金融机构自身的风险管理，会降低整个金融体系承受的风险（）XS 现实中，进行股票风险管理时很难做到完全的套期保位。 （）XT 信托投资公司的违约风险可能是由于发放贷款前或进行投资前缺乏审查造成的，也可能是发放贷款或投资后客户经营状况恶化而造成。 （）XY 信用风险与市场风险的区别之一是防范信用风险工作中会遇到法律方面的障碍，而市场风险方面的法律限制很少（）YX 一项资产的 值越大，它的系统风险越小，人们的投资兴趣就越高，因为可以靠投资的多样化来消除风险。 （）YZ 一种金融资产的预期收益率的方差小，说明其收益的平均变动幅度小，则投资的风险也越小（）YW 因为融资技术和融资工具的创新，使许多业务可以在资产与负债表内外相互转换，所以巴塞尔协议要求银行表内外业务统一管理。 （）YH 银行对网络金融业务的安全性风险的考虑是首要的。 （）Z.在强有效市场中，几乎不可能获得超常收益。 （）YY 拥有外汇多头头寸的企业将面临外汇贬值的风险，而拥有外汇空头头寸的企业将面临外汇升值的风险。 （）ZD 在德尔菲法中，放贷人是否发放贷款的审查标准是5C 法，这主要包括：职业（ Career） 、资格和能力（Capacity） 、资金（Capital） 、担保（Collateral） 、经营条件和商业周期（ConditionorCycle） 。 （）ZQ 在全额包销中，承销商从发行者那里买入资本市场工具时的价格一般低于其向社会公开发售的价格。 （）最新小抄三、简答/论述20 世纪 70 年代以来，金融风险表现出哪些新的特征？答：一是金融的自由化。20 世纪 70 年代以来，西方主要国家纷纷放松甚至取消外汇管理，国际资本随加速流动，加剧了金融业的国际竞争。1979 年美国金融监管法规中的 Q 条例的取消更是使利率自由化，利率风险亦成为重要的金融风险之一。二是金融行为的证券化。这主要是指筹资者不是通过向银行借款来筹措资金，而是直接通过证券市场发行各种证券来筹措资金。在金融行为证券化之前，企业对银行贷款的依赖程度相当严重，但是在金融证券化以后，企业可以直接到证券市场筹资，大量的资金从银行抽走，流向证券市场，使银行不得不以比过去更高的利率来吸引存款，以比过去更低的利率发放贷款。利润的降低竟然迫使一些银行运用短期资金去投资长期的固定利率证券。在利率发生不利变动时，这些银行往往要承担巨大的风险。三是金融的一体化。20 世纪 70 年代以后，特别是 80 年代以后，由于各国金融管制的放松，现代通讯技术的进步以及金融创新的促进，金融一体化的步伐日益加快。国内金融市场和国际金融市场之间，以及国际金融市场相互之间的联系日益密切，从而形成了相互影响、相互制约、相互促进的、统一的全球性金融市场。VaR 的参数选择和影响参数的因素有什么？答：参数选择和影响因素：计算 VaR 必须确定两个关键参数：第一是时间段，第二是置信水平。时间段。是指 VaR 的时间范围。时间范围越长，资产价格的波动性也必然越大。在选择时间段时，一般要考虑流动性、正态性、头寸调整和数据约束四方面因素。首先考虑资产流动性。流动性大，选择较短的持有期。流动性小，较长的持有期。其次，时间段选择越短，实际回报分布越接近正态分布，在金融资产持有期较短的情况下，以正太分布来你和实际情况的准确性较高。再次，资产管理人员会根据市场情况不断调整其头寸或者组合，持有期越长，资产组合改变的可能性越大。最后，VaR 的计算需要大规模样本数据，这就需要银行的信息系统能够准确采集大规模的样本数据。置信水平。并非越高越好。置信水平与有效性之间的关系是置信度越高，实际损失超过 VaR 的可能性越小。当考虑银行的内部资本需求时，置信水平的选择依赖于银行对极端事件的风险厌恶程度。需要根据监管要求而定。应考虑机构之间的比较。保险公司保险业务风险的含义是什么？主要风险及其各自的表现形式？P40答：保险业务风险是保险公司在经营过程中，业务经营预定目标与实际运营结果之间的可能偏差，即造成的可能经济损失或不确定性。保险公司保险业务的风险主要包括保险产品风险、承保风险和理赔风险。保险产品的风险主要表现在两个方面：（1）保险产品具有较好的市场适应性，但价格较低，无法满足保险人正常经营的需要；（2 ）保险产品具有较为公平的价格，但市场的适应性较差，无法满足保险人经营风险的量的要求。或简单地说，保险产品风险设计风险和基于产品设计的展业风险。承保风险主要表现在：（1）忽视风险责任控制，随意提高自留额、降低费率、放宽承保条件、采取高额退费；（2）超承保能力承保。理赔风险主要表现为保险公司的内部和外部两种风险形式。内部理赔风险主要包括：（1）公司内部缺乏有效的监督机制和行为约束机制，导致虚假理赔、盲目赔付、通融赔付和以赔谋私；（2）理赔人员缺乏职业道德和专业素养，在接到出险通知时未能及时赶到现场勘察损失原因和损失程度，或者赶到现场却无法正确判定损失原因和准确厘算赔偿金额，导致保险公司超额的成本支出。外部保险欺诈风险是投保人、被保险人及受益人以欺诈手段伪造或夸大损失，获取不合理保险赔款的违法行为。操作风险类型有哪些？导致的原因有什么？P33 答：操作风险可以划分为六种类型：1. 执行风险 2.信息风险 3.关系风险.4.法律风险 5.人员风险.6.系统时间风险。操作风险事件导致损失发生的原因有以下七种： 1.内部欺诈，即有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违反法律以及金融机构的规章制度的行为；2.外部欺诈，即第三方的诈骗、盗用资产、违反法律的行为；3.雇佣合同以及工作状况带来的风险事件，即由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求；4.客户、产品以及商业行为引起的风险事件，即有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误；5.有形资产的损失，即由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失；6.经营中断和系统出错；7.涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。从资产负债表的结构来识别金融风险的 8 项指标是什么？ 答：指标如下：衡量资产负债表结构的 8 项指标：（1）存贷款比率=各项贷款期末余额 /各项存款期末余额；（2）中长期贷款比率 =人民币余期 1 年以上贷款期末余额/余期 1 年以上存款期末余额；或者外汇余期 1 年以上贷款期末余额/外汇贷款期末余额（3）流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额；（4）国际商业借款比率 =（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额/资本净额；（5 ）境外资金运用比率=（境外贷款 +投资 +存放境外资金运用）期末余额/外汇资产期末余额；（6）备付金比率=超额准备金期末余额/各项存款期末余额；（7）单个贷款比率=对同一借款客户贷款期末余额 /资本净额；或者对最大十家客户发放的贷款期末余额/资本净额；（8）拆借资金比率=拆入资金期末余额 /各项存款期末余额或者拆出资金期末余额/各项存款期末余额。贷款五级分类法将信贷资产分成哪五个级别？各自的含义是什么？答：正常、关注、次级、可疑、损失五类。后三种为不良贷款。正常是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时偿还。关注是指尽管目前借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法作恶偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失。可疑是指借款人无法足额偿还贷款最新小抄本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失是指在采取所有可能的措施或者一切必要的法律程序之后，本息任然无法收回，或只能收回极少部分。度量借款人的“5C”分别指什么内容？P17 答：在德尔菲法中，专家借以判断一笔信贷是否应发给借款人的依据是什么呢？比较有效的决策依据是关于审查借款人五方面状况的”5C”法，也有人称之为“专家制度法” ，即审查借款人的品德与声望、资格与能力、资金实力、担保、经营条件和商业周期。发生对外债务危机的国家的特征有：（1）出口不断萎缩，外汇来源主要依靠举借外债。 （2 ）国际债务条件对债务国不利，如外债期限缩短，外债成本上升等。 （3）大多数债务国缺乏外债管理经验。 （4 ）外债投向效率不高，创汇能力低。非银行金融机构:包括保险公司、证券公司、信托机构、租赁公司、财务公司、信用合作组织等。个人消费信贷的风险征兆：（1 ）借款人到期没有偿还贷款；（2 ）借款人的收入出现较大下降，或变更了工作单位，而新工作的稳定程度不如前一份工作；（3）借款人身体受到了伤害，比如致残；（4 ）银行发放贷款以后发现借款人提供的担保品或抵押品完全是虚假的，或是多头担保抵押；（5）当银行发放的个人消费贷款是固定利率时，恰遇国家上调利率；（ 6）借款人所在行业出现了饱和或萧条的征兆。关于金融风险的数据仓库主要由哪些信息构成？答：数据仓库的信息主要有：（1）客户基本信息；（2 ）授信合同信息；（3）信贷账户信息；（ 4）担保品信息；（5）清偿数据信息和（6）企业财务信息。关于金融风险的数据分析系统主要由哪几个子系统构成？答：包括：贷款评估系统、财务报表分析系统、担保品评估系统和资产组合量化系统。何为操作风险？其有哪些特点？P32 答：按照巴塞尔委员会的定义，操作风险是指“由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件造成直接或间接损失的风险” 。从这个定义可以看出，操作风险的四大因素：人员、流程、系统和外部事件。操作风险的特点是：1.操作风险主要来源于金融机构的日常营运，人为因素是主要原因。2. 操作风险事件发生频率很低。但是一旦发生就会造成极大的损失，甚至危及银行的生存。3.单个的操作风险因素与操作性损失之间不存在清晰的、可以定量界定的数量关系。何为金融信托投资？金融信托投资公司的投资范围有什么？P48 答：金融信托投资，是指专门接受他人委托，代为经营、管理、授受和买卖有关贷币资金及其他财产的一种特殊金融服务。具体表现为财产管理和融通资金两个基本职能。金融信托投资公司的核心业务：一是资产管理业务。根据规定，委托人将其合法拥有的资金、动产、不动产以及知识产权等财产、财产权委托给信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分。二是部分投资银行业务，主要包括证券承销和自营、公司理财、企业并购、投资咨询、基金管理和风险资本管理等。三是自营业务。信托投资公司对可以运用的资金，可以存放银行或者用于同业拆放、贷款、融资租赁、以自有财产为他人提供担保等业务。因此，信托投资公司的经营范围涵盖了资本市场、贷币市场和实业投资市场三大市场，并拥有直接投资和社会融资两大手段，可运用股权和债权两大方式。何为金融租赁？金融租赁的主要风险有什么？P49 答：金融租赁是一种由出租方融通资金为承租人提供所需设备，承租方定期偿付租金并获得设备资产使用权的、集融资和融物于一体的信用方式，即由出租人根据承租人的请求，按双方事先合同的约定，向承租人指定的出卖人购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。 （一）信用风险；一是承租人违约的风险。主要表现为承租人因本身经营不善或恶意欺诈而发生延付甚至不付租金的行为。二是出租人违约的风险，主要表现为租赁公司本身资金不足或工作疏忽、失误而导致供贷人拒绝或推迟交货，使得租赁物不能如期交给承租人而使之蒙受损失。三是供货人违约的风险，主要表现为供货人未能按合同规定按时交货，或未能达到约定的要求（如货物质量、包装物、技术等） ，从而使承租人、出租人蒙受损失。 （二）利率风险；是指租赁公司向钎或其他融资机构筹借的资金利率发生不利变动而提高租赁公司的融资成本、降低收益水平的风险。一般来说，作为租赁公司的收入，承租人所支付的租金是固定的。这样，租赁公司的利润就会下降。 （三）汇率风险；在融资租赁交易中，从购货合同的签订到租赁合同的完成，一般都需 3 个月至 1 年的时间。在此期间，尽管货价不变，但若用于支付的外币汇率发生变动，比如用于支付的币种汇率下跌，则对出口商（供货商）而言，会导致其以本币衡量的实际收入减少；若结算汇率上升，对进口商（承租人）来说，则会导致以其本币衡量的实际进口成本（租金）增大。另外，如果租赁公司跨国筹资，若其归还贷款时外币汇率升水，则需要多付出本币利息。这也会提高租赁公司的成本。 （四）税务风险；由于租赁公司向承租人收取的租金是考虑了纳税优惠待遇而定的，如果在租期内税收政策和税率发生不利变动，租赁公司就要遭受损失。 （五）技术落后风险；指在融资租赁业务中，由于承租人选用的技术和制备未能跟上科学技术的发展，其租用的设备发生严重的元器件磨损甚至不得不淘汰，从而影响其经济效益和偿租能力的风险。 （六）政治风险；主要是在国际租赁业务中，由于承租人所在国发生重大政治事件，政局动荡或政策制度改变，而给出租人造成损失的可能性。 （七）自然灾害风险；自然灾害一旦发生，将使租赁物在运输、安装、使用中对承租人的生产、经营造成不利最新小抄影响，从而影响租赁合同的履行，给租赁当事人造成损失。 （八）宏观经济风险；政府为了达到一定的宏观经济发展目标，会通过财政、金融、产业等一系列政策手段，对社会经济活动的各方面实施管理、调节和控制，税收变化、利率和汇率调整以及资金供求形势变化等一系列因素，直接或间接地造成租赁业务的风险或损失。 （九）操作风险；是指在公司经营过程中，超过风险限额而未察觉、越权交易、交易或后台部门的欺诈账簿和交易记录不完整，缺乏基本的内部会计控制等，而引致损失的风险。在我国金融租赁公司中，有很多因操作风险管理不当造成的不良资产。何为利率敏感性资产和利率敏感性负债？在两者彼此大小不同的情况下，利率变动对银行利润有什么影响？P26 答：利率敏感型资产和利率敏感型负债就是指资产的收益或负债的成本受到利率波动影响较大的资产或负债。当银行的利率敏感型资产大于利敏感型负债时，市场利率的上升会增加银行的利润；相反，市场利率的下降则会减少银行的利润。当银行的利率敏感型资产小于利率敏感型负债时，利率的上升会减少银行的利润；反之，利率的下降则会相对地增将银行的利润。何为外汇风险？何为外汇敞口头寸？P29 答：外汇风险又称汇率风险，是指经济主体在持有或运用外汇时，因汇率变动而蒙受经济损失的可能性。外汇敞口头寸包括在外汇交易中，风险头寸表现为外汇超买（即多头）或超卖（空头）部分。在企业经营中，风险头寸表现为外币资产与负债不相匹配的部分，如外币资产大于或小于负债，或者外币资产与负债在数量上相等，但期限不一致等。何为外债结构管理？该方法主要包括哪些内容？其各自的特点及主要工作内容是什么？P31 答：外债结构管理是指对外债的来源、利率、期限、币种、投向以及借款人等状况所进行的分析与合理安排。建立合理的外债结构意义重大，可以扩大本国的借款能力，维护国际信誉，有效减轻债务负担，避免出现偿债高峰期或在国际环境发生时产生债务危机。外债结构管理的主要内容包括：1、借款方式结构。国际上常用的借款方式有：国际金融组织贷款、外国政府贷款、普通商业贷款、发行债券和国际金融租赁等。2、外债期限结构。外债按期限的长短可分为：短期债务和中期、长期债务。合理的外债期限结构要求各种期限的债务之间保持适当的比例。3、外债币种结构。必须做好以下几项工作：1 、做好主要货币汇率和利率的分析预测工作；2、为防范汇率风险，要坚持外债币种多元化的原则； 3、合理安排币种构成；4、在外债币种结构既定的情况下，可以根据不同货币的汇率和利率走势，调整币种结构。4 、外债利率结构。固定利率的特点是利率较高，可以消除国际金融市场利率波动的风险。5、外债借入者结构。外债借入者结构是指债务国内部借款人的构成及相互间的关系。何谓金融衍生工具？金融衍生工具信用风险的控制方法包括什么内容？P51 答：金融衍生工具又称派生金融工具、金融衍生产品等，是在原生金融工具诸如即期交易的商品合约、债券、股票、外汇等基础上派生出来的。其金融由基础商品、证券或指数的价格决定。金融衍生工具信用风险管理的整个过程主要包括信用风险评估、信用风险控制和信用风险的财务处理三个阶段。其中的信用风险控制方法主要包括信用限额、准备制度等。1）信用限额的基本思路是针对单一信用敞口（特定客户或关联集团、特定行业、国家、区域、授信品种等）设定信用额度，以控制信用风险的集中度。2）准备制度是金融机构对风险设置多层预防机制的方法，包括资本金比率和准备金制度以及风险基金制度等方面。准备金制度是指金融机构在资产份额中保持一定的准备金，包括第一级保证金、第二级保证金和第三级保证金等。第一级保证金由流动性较强的现金和存款构成，第二级保证金和第三级保证金由生息的资产构成。风险基金制度主要是指对衍生工具的信用风险计提呆账准备金，从而使金融机构可以在不影响正常经营的情况下抵补可能发生的损失。衡量金融风险的基础公式我们归纳出金融风险与发生概率及其后果的函数关系：R=f（P C）R 为金融风险程度；P 为金融风险发生概率；C 为金融风险造成的可能损失。衡量一个国家的偿债能力和外债负担的指标。P28 答：衡量或考核一个国家的偿债能力及外债负担的最常用指标有以下几项：1.负债率,即当年未清偿外债余额与当年国民生产总值的比率。其公式为：负债率=（当年未清偿外债余额 /当年国民生产总值）*100%2. 债务率，即当年未清偿外债余额与当年商品服务出口总额的比率。其公式为：债务率=（当年未清偿外债余额/当年商品服务出口总额）*100%3.偿债率，即当年外债还本付息总额与当年商品服务出口总额的比率。其公式为：偿债率= （当年外债还本付息总额/当年商品服务出口总额）*100%根据国际上通行的标准，20% 的负债率、100%的债务率、25%的偿债率是债务国控制外债总量和结构的警戒线。基金的概念是什么？何为契约型基金，何为公司型基金？P44P45 答：基金，就是将众多分散的资金集中起来，然后投资于某种专门用途的资金池，包括产业投资基金、证券投资基金和风险投资基金等。但是，最普遍的基金还是证券投资基金。按照存续期内基金份额是否可以变动分类，可封闭式证券投资基金和开放式证券投资基金。按投资目标的差异，分为股权基金、债券基金和混合基金。按风险差异，分为共同基金（成长型基金） 、收益型基金和平衡基金等。契约型基金，也称信托型基金，是根据一定的信托契约原理，由基金发起人和基金管理人、基金托管人订立基金契约而组建的投资基金。基金管理公司依据法律、法规和基金契约负责基金的经营和管理操作；基金托管人负责保管基金资产，执行管理人的有关指令，办理基金名下的资金往来。投资者通过购买基金单位享有基金投资收益。公司型投资基金，是由具有共同投资目标的投资者依据公司法组成以营利为目的、投资于特定对象（如各种有价证券、货币）的股份制投资公司。最新小抄“举例说明利率风险会在哪些方面影响个人、企业和金融机构？” 利率与个人、企业和金融机构都有着密切的关系: (1).个人通过住宅抵押贷款向银行借钱买房，在金融市场上购买企业债券或国债，购买货币市场基金等。以个人住宅抵押贷款为例，当利率上升时，个人偿还利息的负担就会加大； (2).企业不仅会在银行存款，也会向银行申请贷款或发行企业债券等。对于借用了银行浮动利率贷款的企业来说，当市场利率上升时，无疑会加重企业偿还利息的成本； (3).银行要吸收存款和发放贷款，还要开展其他一些投资业务。所有这些活动都会受到利率波动的影响。基金管理公司如何控制投资风险?做好投资前的研究工作。基金经理在投资前应当做好细致的研究工作，包括宏观经济形势、政策、行情变化及其发展前景、证券发行人的财务状况、产品的生命周期、上市公司经理人员的市场开拓能力及管理才能、企业文化等。 采用证券组合和期货交易的投资方式。基金经理在进行证券交易时，证券价格会受各种因素的影响，对于非系统性风险，可以采取购买多种证券组合加以分散。对系统性风险而言，可以通过证券期货交易来实现 确定合理的入市资金量。基金经理在进行投资时，不能将全部资金一次性投入市场，而是要以一定百分比的资金投入市场 进行保护性止损。是指当损失达到一定限度时，立即对冲先前造成损失的交易，以把损失限定于一定范围内。简述衡量流动性的流动性缺口法流动性缺口是指银行流动性资产与流动性负债之间的差额。它反映了银行的流动性风险。当银行的流动性负债大于流动性资产时，资金相对过剩，不构成流动性风险。当银行的流动性负债小于流动性资产时，说明银行有些资产或承诺没有得到现有资金来源的充分支持。银行要维持目前规模的资产，必须从外部寻找足够的资金来源。金融风管理的组织系统如何构建？答：完善的内控系统式规范经营者管理行为，有效防范金融风险的关键。内控系统的设置要以金融风险管理为主线，并遵循三个原则：有效性、全面性和独立性。一个金融机构的风险管理组织系统一般包括三大子系统：董事会和风险管理委员会、风险管理部和业务系统。由此，组织系统的构建应该包括以上三个方面。同时，组织系统的操作则应该按照加强金融机构内部控制的指导原则 ，建立三道监控防线。金融风险产生的原因有哪些？答：信息的不完全性与不对称性。金融机构之间的竞争日趋激烈。金融体系脆弱性加大。金融创新加大金融监管难度。金融机构的经营环境缺陷。金融机构的内控制度不健全。经济体制原因使然。金融投机行为。其他原因：国际金融风险的转移；金融生态环境恶化；金融有效监管放松。金融风险的识别方法（一）从资产负债表的总体状况识别风险商业银行的资产项目:现金资产：过少，流动性不足；过多，持有成本上升。贷款：信用风险大，流动性低。证券投资：会面临价格、利率、信用风险.固定资产和其他资产：折旧等风险。存款负债：交易账户和非交易账户存款。借入负债：同业拆借、央行借款等。结算中负债：委托收款。负债风险主要表现为：第一，利率风险；第二，流动性风险。（二）从信贷资产的结构来识别金融风险1.信贷资产分类:正常、关注、次级、可疑、损失五类。2.贷款风险分析（1）不良贷款余额/ 全部贷款余额，或者（2）（正常贷款余额+ 关注贷款余额）/全部贷款余额。3.加权风险贷款余额 /（核心资本+准备金）人行权重：正 1%、关 3-5%、次 15-25%、可 50-75%、损 100%（三）从资产负债表的结构来识别金融风险衡量资产负债表结构的 8 项指标：（ 1）存贷款比率；（ 2）中长期贷款比率；（3）流动性比率；（4）国际商业借款比率；（5）境外资金运用比率；（ 6）备付金比率；（7）单个贷款比率；（8）拆借资金比率（四）从在险资产价值和资本充足程度来识别金融风险一级资本充足率= 一级资本额风险调整资产总资本充足率=（一级资本额+二级资本额）风险调整资产风险调整资产=表内资产 相应风险权数+ 表外项目信用换算系数对应的表内资产的风险权数（五）从银行的盈利能力来识别金融风险其中所涉及的各项指标的计算方法如下：资本收益率=税后净收入总资本资产收益率=税后净收入总资产资本乘数=总资产总资本净利息收益率=（总利息收入-总利息支出）总资产金融风险管理的策略有哪些？答：金融风险管理策略包括：（1）.回避策略。风险回避是一种事前控制，指决策者考虑到风险的存在，主动放弃或者拒绝承认该风险。这是保守的风险控制手段，回避了风险的损失，同样也意味着放弃了风险收益的机会。 （2）.防范策略。是指预防风险的产生。金融机构通过对风险事故发生的条件、原因进行分析，尽量现值事故发生条件的产生，从而使风险事故发生的可能性尽量减少直至完全消除。 （3）.抑制策略。又称消缩策略，是指金融机构承担风险后，采取种种积极措施以减少风险发生的可能性和破坏程度，常用语信用放款。 （4）.分散策略。指管理者通过承担各种性质不同的风险，利用七相关程度来取得最有风险组合，使加总后的总体风险水平最低。商业银行的风险分散策略一般分两种：随机分散和有效分散。 （5）.转移策略。也是一种事前控制策略，记载风险发生之前，通过各种交易活动，把可最新小抄能发生的危险转移给其他人承担。 （6）.补偿策略，首先是将风险报酬计入价格之中，即在一般的投资报酬率和货币贬值因素之外，再加入风险报酬因素。 （7）.风险监管。贯穿于整个卷弄风险管理过程中的，包括外部监管和内部监控。金融风险管理的含义是什么？答：金融风险管理是研究银行等金融机构的经营中各种风险的生成机理、计量方法、处理程序和决策措施的一门科学。美国威廉姆和汉斯指出，