《关税与非关税措施》PPT课件.ppt

1、按征收关税的目的分财政关税保护关税自由关税和社会关税,二、关税的种类,一、关税的概念关税（CustomsDuty,Tariff）是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税赋。,第一节关税,第七章关税与非关税措施,二、关税的种类,第一节关税,2、按课税对象分进口税出口税过境税,3、按差别待遇分进口附加税差价税普通关税优惠关税,4、按征税方法分从量税从价税复合税选择税,二、关税的种类,第一节关税,作为关税征收依据的海关税则（CustomsTariff）按一定的分类标准列明征收关税的商品和适用的关税率，如果一种商品适用一种税率，称为单式税则或一栏税则，同一种商品区别不同情况（数量或原产国家、地区）采用不同税率，则为复式税则或多栏税则。我国目前采用二栏税则，美国、加拿大等采用三栏税则，欧盟等国实行四栏税则。,A国按从价税率t对进口的X商品征收关税，会产生如下影响：1、价格效应（PriceEffect）征收进口关税后使国内消费者和生产者面对的价格由p上升到。2、消费效应（ConsumptionEffect）征收关税后由于价格上升，使得国内消费由减少到，消费量减少。,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,3、生产效应或保护效应（ProductionorProtectiveeffect）征收关税后由于价格上升，使得国内生产由增加到，生产量增加。4、进口效应或贸易效应（ImportorTradeEffect）国内消费减少和国内生产增加的结果，使得进口减少，即由原来进口减少到现在只进口。5、财政收入效应（FiscalRevenueEffect）由于对每一单位进口产品征收数额的关税，使关税收入增加。,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,6、再分配效应（RedistributionEffect）征收关税后由于价格上升，使消费者每购买一个单位的商品多支出的货币，从而购买数量的商品时，多支出数量的货币。其中转移给生产者，这部分称为关税的补贴等值（Subsidy-EquivalentoftheTariff），另一部分则形成政府的关税收入。由此可见，关税的征收与国内消费税有相同的效果，只不过在关税情况下，把国内消费税情况下政府税收收入的一部分转移给了生产者，从而发生了收入由消费者向生产者的再分配。,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,P,Pd,Pw,Q,Q1,Q3,Q4,Q2,Sd,Dd,关税后进口,关税前进口,消费效应,保护效应,贸易效应,C,E,A,D,F,B,收入效应,进口关税的经济效应,从福利的角度，即从消费者剩余（ConsumersSurplus）和生产者剩余（ProducersSurplus）的角度来分析，小国征收进口关税是会发生福利损失的，这种损失称为关税的社会成本（SocialCostsofaTariff）。消费者剩余是指消费者愿意支付的价格与消费者实际支付的价格之间的差异。在假定货币的边际效用不变的条件下，消费者总剩余可以用需求曲线下方，价格线上方和价格轴围成的三角形的面积表示。生产者剩余是指生产者实际得到的价格与生产者愿意接受的价格之间的差异。生产者总剩余是用供给曲线上方，价格线下方和价格轴围成的三角形的面积表示的。当价格上升时，消费者剩余减少而生产者剩余增加。,局部均衡分析（2）,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,小国关税的局部均衡分析,PX,DX,SX,E,P0,PT,PF,SF+T,SF,L,E”,K,M,E,Q1,Q2,Q3,Q4,Q5,QX,10,20,40,50,70,消费者剩余,价格P,P2,P1,a,价格升高消费者剩余减少,Q,P2,P1,d,c,生产者剩余,价格提高，生产者剩余增加。,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,由于征收关税使价格上升，消费者剩余减少（a+b+c+d），生产者剩余增加a，政府关税收入增加c，征收关税的净福利损失为（a+b+c+d）（a+c）=b+d。也就是说，征收关税使消费者剩余的一部分（a+c）转移给生产者（a）和政府（c），但却发生了（b+d）的福利净损失，这就是小国征收关税的社会成本。其中b称为关税保护的生产成本（ProductionCostofProtection），它是由关税导致资源的错误配置而产生的。因为在资源充分就业的条件下，关税保护使国内进口替代部门的生产增加，必然是使国内其他部门的资源向该部门转移的结果，这种资源的再配置被认为是缺乏效率的，因为进口替代部门相对来讲是缺乏效率的。值得指出的是，如果资源没有充分就业，就不会发生这类保护的生产成本，相反会引起关税保护的就业效应（EmploymentEffectsoftheTariff）。d称为关税保护的消费成本（ConsumptionCostofProtection），它是由关税导致国内消费品相对价格扭曲而产生的。,局部均衡分析(3),三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,关税保护的成本比我们上面分析的还要大。它还应该包括管理成本（AdministrationCosts）和资源移置成本（ResourceDisplacementCosts）。为了征收关税，一国必须设立一种特定的管理结构（如海关，边境巡逻等），从而必须承担相应的成本，这项成本必须从关税收入中扣除掉，因而政府的关税收入实际比矩形c所表示的收入要少。关税的征收也引起国内进口替代生产的增加，而在资源充分就业的条件下，这需要将其它部门的资源向受保护的部门转移，由于资源专用性的存在，这种资源的移置，不可避免地会造成一定的损失，这就是资源移置成本。,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,局部均衡分析(4),如果征收进口关税的是一个大国，则进口关税除产生上述影响以外，还会造成贸易条件效应（TermsofTradeEffect）。大国征收关税时，由于减少了对进口商品的需求，从而造成进口商品的价格下降（对整个国家而言），导致大国贸易条件改善。大国有可能征收一个正的最优关税（OptimunTariff）以最大化大国的福利。在小国的情况下，征收关税会发生净损失，因而小国的最优关税率为0。,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,局部均衡分析(5),经济学意义上的“大国”指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚大，以至于其产量和贸易量的任何变化都足以影响国际市场上商品的价格。,大国关税的局部均衡效应的图示,SX,S1,S2,D1,D2,DX,M1,M2,国外出口供给曲线,t,a,b,c,d,e,A,B,C,b+d,（a）国内市场,（b）进口市场,M1,M2,E,PW,PH,f,c,e,P,Q,P,征税后出口供给曲线,三、关税的效应：局部均衡分析,第一节关税,小国征收进口关税的一般均衡效应总结如下：生产效应或保护效应（ProductionorProtectiveEffect）表现为征收关税后生产点由B点向点移动，国内进口替代商品X的生产增加，出口商品Y的生产减少，这种资源转移的效率损失由过点的虚线与生产可能性曲线相交（而非相切）表示，即X商品生产的机会成本高于X商品在世界市场的相对价格，表明国内生产是无效率的。消费效应（ConsumptionEffect）表现为征收关税后消费点由较高的无差异曲线II上的E点向较低的无差异曲线I上的点移动，可进口商品X的消费减少，消费损失表现为消费福利下降。,四、关税的效应：一般均衡分析,第一节关税,贸易效应（VolumeofTradeEffect）由进口效应（ImportEffect）和出口效应（ExportEffect）共同构成。在图73（b）中，由于对X商品征收进口关税，使A国的提供曲线由征收关税前的G1位置向征收关税后的位置转动，使得A国X商品的进口和Y商品的出口同时减少。财政收入效应（FiscalRevenueEffect）可以通过比较以要素成本表示的国民产出价值与以关税后商品的国内价格表示的总量消费支出的差额来决定。事实上，征收关税以后，总量消费支出超过国民产品价值的部分就是关税收入。进口关税的再一种效应是收入分配效应（IncomeDistributionEffect)。根据斯托尔珀(W.F.Stolper)和萨缪尔逊的研究，当某种商品的相对价格上升时（例如由于征收进口关税使进口商品的相对价格上升）,生产该种商品所密集使用的生产要素的报酬将上升。这一结论,通常被称为斯托尔珀萨缪尔逊定理(Stolper-SamuelsonTheorem，简称SS定理，它是HO理论的第四个定理)。,四、关税的效应：一般均衡分析,第一节关税,四、关税的效应：一般均衡分析,第一节关税,四、关税的效应：一般均衡分析,第一节关税,四、关税的效应：一般均衡分析,第一节关税,1、有效保护率（EffectiveRateofProtection，简称ERP）是指关税对国内增加值（从而对国内就业）的保护程度。有效保护率是用征收进口关税后国内增加值的增加程度来度量的。如果某种商品征收关税前的国内增加值为V，征收关税后国内增加值为，则有效保护率为,五、关税保护的效果,第一节关税,如果我们在关税结构上作出这样的安排，即随着加工程度的加深，进口关税率相应提高，这种阶梯形的关税结构（CascadingTariffStructure）将有利于提高一国关税的保护效果。这种有效保护理论可以很好地用于解释关税结构中的关税升级现象。,五、关税保护的效果,第一节关税,除关税以外，理论上和现实中还存在着大量的贸易限制措施，这些措施往往被统称为非关税壁垒（Non-TariffBarriers，简称NTBs），其中最重要的要算进口配额（Quotas）限制。,自2008年1月1日到2008年末为止，中欧双方将对8种类别的纺织服装产品实施双边监控制度，从而取代现有的出口配额制。,第二节非关税措施,一、非关税措施的概念非关税措施或称非关税壁垒（Non-TariffBarriers）是指除关税措施以外的一切限制进口的措施。二、非关税措施的特点非关税措施与关税措施都有限制进口的作用，但是，与关税措施相比较，非关税措施具有以下的特点：1、非关税措施具有更强的灵活性和针对性2、非关税措施更具有效性3、非关税措施更具隐蔽性和歧视性4、非关税措施具有合理性,第二节非关税措施,1、进口配额配额是对国际贸易的直接数量限制。进口配额（ImportQuota）是一国政府对一定时期内（通常为一年）进口的某些商品从数量或金额上所制定的限额。在规定的期限内，配额以内的货物可以进口，超过配额则不准进口，或者要征收较高的进口关税。进口配额按限制的严格程度可分为绝对配额（AbsoluteQuota）和关税配额（TariffQuota）两种形式。前者超过配额后一概禁止进口，后者则指在配额内的进口享受低关税或免税待遇，而超过配额的进口则征收高关税。进口配额还可以按照实施方式不同，分为全球配额（GlobalQuota）、国别配额（CountryQuota）和进口商配额（ImporterQuota）三种形式。,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,tQ即为配额的关税等值，TarffEquivalentofaQuota,第二节非关税措施,进口配额的局部均衡效应,配额的租（RentsofaQuota）除了政府收入这项差别以外，进口配额与等价的关税还有如下几点差别：（1）进口配额与等价的关税在影响上的等价性取决于国内外市场完全竞争的存在。如果不满足完全竞争的条件，进口配额与等价的关税的影响很不相同。例如，如果外国出口者不是在完全竞争市场经营的，当本国对进口产品征收关税时，外国出口商为了保持其出口市场份额，就会以降低价格的方式增加出口，而在进口配额的情况下，外国出口商不能通过降低价格来增加对实施进口配额的国家的出口。由此可见，进口配额能比进口关税更严格地限制进口，从而能更有效地保护国内生产和国内市场。,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,进口配额和等价的进口关税存在的差别,（2）进口配额与等价的关税的另外一个区别进口配额对实施配额管制的国家的国内市场结构有重要的影响。进口配额能将潜在的垄断转化成现实的垄断，使得国内工业能完全消除国外产业的竞争。假定国内存在一个潜在的垄断产业，在关税的情况下，该产业不能将价格提高到高于世界价格加上关税的水平，否则，其销售量将下降到0。而在进口配额的情况下，由于进口量被限定在一个固定的水平上，因而国内产业可以将其价格提高而不会面临销售额下降的威胁，从而使潜在的垄断转化为现实的垄断。在关税的情况下，要想将进口量限制在一个愿望的水平上，就必须清楚地知道国内进口替代商品的供求弹性，而这在现实中几乎是不可能做到的，但在进口配额的情况下，则一定能将某种商品的进口限制在愿望的水平上（即配额的水平上）。,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,2、“自动”出口配额制（1）非协定的“自动”出口配额制非协定的“自动”配额制是指不受国际协定的约束，而是出口国迫于来自进口国的压力，自行单方面规定的出口配额。（2）协定的“自动”出口配额制协定的“自动”出口配额制是指双方通过谈判签定“自限协定”（Self-restraintAgreement）或“有秩序销售协定”（OrderlyMarketingAgreement），规定在一定时期内某些商品的出口配额，出口国应根据此配额实行出口许可证制或出口配额签定制（ExportVisa），自行限制这些商品的出口。,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,3、进口许可证制进口许可证制（ImportLicenseSystem）是指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证才可以进口，否则一律不准进口。4、外汇管制外汇管制（ForeignExchangeControl）是指一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖实行限制来平衡国际收支和维持本国货币汇价的一种制度。外汇管制的方式较为复杂，一般可以分以下几种：（1）数量性外汇管制（2）成本性外汇管制（3）混合性外汇管制,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,5、歧视性政府采购政策歧视性政府政策（DiscriminatoryGovernmentProcurementPolicy）,是指国家制定法令，规定政府机构在购买商品时要优先购买本国产品，进而限制进口商品销售的一种歧视性政策。6、进口押金制进口押金制（AdvancedDeposit）又称进口存款制，是指进口商品在进口商品时，必须预先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存入一笔现金，才能进口。,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,7、技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒（TechnicalBarriersofTrade,TBT）是指政府以维护生产、消费安全以及人民健康为理由，所规定的复杂苛刻技术标准、卫生检疫规定以及商品包装和标签规定。主要包括以下几种类型：（1）技术标准（2）卫生检疫规定（3）商品包装和标签的规定,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,8、海关壁垒(CustomsBarriers)进口国利用进出口商海关手续的机会，通过各种手段增加进口商品的成本和风险，从而达到限制进口的目的（1）海关估价与歧视性的产品归类进口商品的税赋取决于价格大小和税率高低。在海关税率已定的情况下税赋大小就取决于产品归类和海关估价，即进口产品归在哪一个税则号下（这有一定的灵活性，海关对此有相当的机动权）和海关如何估定进口产品的完税价格（2）拖延进口报关时间,第二节非关税措施,三、传统的非关税措施,绿色壁垒（GreenBarriers）是指一国以保护有限资源、生态环境和人类健康为名，通过制定苛刻的环境保护标准，来限制国外产品的进口。绿色壁垒的内容较为广泛，主要有：1、“环境标志”形式的绿色壁垒2、绿色环保标准形式的绿色壁垒3、“环保包装”形式的绿色壁垒4、绿色卫生检验检疫形式的绿色壁垒5、绿色补贴制度,第三节非关税措施的新趋势,一、绿色壁垒,SA8000即社会责任标准，是socialAccountability8000的英文简称，是根据国际劳工组织公约,世界人权宣言和联合国儿童权益公约制定的全球首个道德规范国际标准，1997年10月公布。其宗旨是确保供应商所提供的产品，皆符合社会责任标准的要求。SA8000标准适用于世界各地、任何行业、不同规范的企业。SA8000与ISO9000质量管理体系及ISO14000环境管理体系一样，皆为一套可被第三方认证机构审核的国际标准。它主要关注的是人，而不是产品和环境。SA8000只有一个国际统一认证机构SAI（SocialAccountabilityInternational）,即社会责任国际。,第三节非关税措施的新趋势,二、社会道德责任标准,知识产权壁垒是指知识产权拥有国以保护知识产权的名义，对含有知识产权的商品实行进口限制，或者凭借其拥有的知识产权优势，实行不公平贸易。,第三节非关税措施的新趋势,三、知识产权壁垒,技术性贸易壁垒（TechnicalBarrierstoTrade）是指为了限制进口所规定的复杂的技术标准、卫生检疫标准、以及商品包装和标签规定等。进口商品必须符合这些标准才能进口，否则就不能进口，其中有些规定是针对某些国家的。这些标准既包括决定一种商品特性和规格，如质地、纯度、营养价值、尺寸、用途等，也包括设计和说明书、证书、标记、商标及检验程序等。,第三节非关税措施的新趋势,四、技术贸易壁垒,1、技术标准发达国家对于各种制成品指定有较为完善的行业标准或质量认证标准，这些标准也往往被应用于对进口产品的检验。另外，针对某些国内不生产或大量进口或常年进口的商品也制定有专门的技术标准。发达国家确实有利用这些技术标准限制外国商品进口的做法。2、卫生检疫规定对进口商品进行卫生检疫是必要的，也是各国政府对进出口正常管理工作的一部分。目前发达国家对进口商品的卫生检疫标准越来越严格，对商品进口的阻碍作用当然也越来越大。例如，日本、加拿大和英国等国要求花生黄曲霉素的含量不得超过百万分之二十，茶叶的农药残存量不得超过百万分之零点二至零点五。,第三节非关税措施的新趋势,四、技术贸易壁垒,3、商品包装和标签方面的规定在商品包装和标签方面，有些国家规定了种种包装和标签条例，进口商必须符合这些规定，否则不准进口或禁止在其市场上销售。许多外国商品为了符合有关国家的这些规定，不得不重新包装和改换商品的标签，因而费工费时，增加了商品的成本，削弱了商品的竞争能力，影响了商品的销路。,第三节非关税措施的新趋势,四、技术贸易壁垒,4、WTO技术性贸易壁垒协议（TBT）的有关规则技术性贸易壁垒协议的目的（1）保护人类安全与健康。大量的技术法规与标准所以被采纳或通过，其主要目的在于能保护人类安全与健康。（2）保护动植物卫生或安全。保护动植物生命安全或卫生的法规十分常见。（3）保护环境。由于空气、水及土壤的污染状况日益严重，消费者中对环境日益增多的关注促使政府通过了有关保护环境的法规。（4）预防虚假行为。此类法规的目的在于通过信息，主要是以标签要求方式来保护消费者。（5）其他目的。技术法规的其他目的是为了保证质量、技术统一或贸易便利。,第三节非关税措施的新趋势,四、技术贸易壁垒,技术性贸易壁垒协议的规则避免不必要的贸易障碍。技术性贸易壁垒通常来自于不同技术法规的制定、批准与实施及一致评估程序。如果外国一生产商想对另一国家出口，它应满足后者所要求的技术规定，承担因此而发生的所有费用。一个国家与另一国家在技术与一致评估程序方面的差别有可能合理的原因，如当地人的嗜好和收入水平的差别、地缘东西和其他因素。非歧视性与国民待遇与世界贸易组织的其他许多协议一样，技术性贸易壁垒协议包括GATT的最惠国待遇和国民待遇义务。,第三节非关税措施的新趋势,四、技术贸易壁垒,技术性贸易壁垒协议的特点评析（1）坚持了WTO的基本原则，同时并结合国际经贸活动新特点及国际标准化领域取得的新进展，进行新的补充与发展。（2）作了适当修改，使概念更加明确化，操作简易化。（3）协议对成员方具有共同约束力。（4）能适当考虑发展中国家成员的特殊和差别待遇，加速了发达国家与发展中国家标准统一化进程，推动国际贸易自由化。,第三节非关税措施的新趋势,四、技术贸易壁垒,一、非关税壁垒对国际贸易的影响二、进口配额与关税的比较研究三、出口配额的经济影响四、外汇管制的经济效应五、出口国家对付非关税壁垒的措施,第四节非关税壁垒的经济影响,1、非关税壁垒对国际贸易的一般影响非关税壁垒对国际贸易的发展起着阻碍的作用，各国非关税壁垒的加强程度与国际贸易增长的速度成反比关系。非关税壁垒还在一定程度上影响世界进出口商品结构和地理方向。发达国家之间以及不同的经济集团之间以非关税壁垒相互限制彼此某些商品的进口，也加剧了国际贸易中的摩擦和冲突。2、非关税壁垒对进口国的影响非关税壁垒和关税壁垒一样，起着限制进口和保护进口国国内市场的作用。在保护关税的情况下，进口数量可以随着供给和需求的变化而变化，但是如果实施非关税壁垒情况就不同了。因此，非关税壁垒的实施，使进口国的消费者必须以更高的价格购买所需要的商品，而有关厂商，特别是垄断组织，则可能从中获得高额利润。但是反过来，它也使国内同类产业在“贸易保护伞”下安于现状，不思进取，不去努力提高技术和生产率，最终导致本国产品丧失国际竞争力。,第四节非关税壁垒的经济影响,一、非关税壁垒对国际贸易的影响,3、非关税壁垒对出口国的影响对出口国来说，进口国的非关税壁垒措施使其出口产品在价格、数量等方面受到严重影响，从而大大阻碍了该出口国产业的正常发展。由于出口国的经济结构和出口商品结构不同，其出口商品受到非关税壁垒的影响可能也不同。此外，各种商品的供求弹性不同，其结构所受的影响也不同。一般来说，发达国家多数出口商品的供给弹性较大，它们受进口国非关税壁垒的影响较小；相反，发展中国家的大多数商品的供给弹性较小，它们受非关税壁垒的影响较大。因此，发展中国家遭受非关税壁垒限制的损失常超过发达国家。,第四节非关税壁垒的经济影响,一、非关税壁垒对国际贸易的影响,关税只是改变市场机制的作用，而配额则完全替代了市场机制。进口关税的贸易效应是不确定的，从而对生产者提供的保护是不确定的，而进口配额是由政府确定的，对进口数量的限制也是明确的，因而对生产者提供的保护也是确定的。进口关税在发挥作用时，由于不能完全隔绝来自国际市场的竞争，从而限制了生产者对本国市场的垄断权力，生产者不可能去限制地提高价格。管理效率低其它差异,第四节非关税壁垒的经济影响,二、进口配额与关税的比较研究,1、外汇管制的积极效应主要在于稳定经济发展和便于政策运用。具体地说就是：（1）平衡国际收支；（2）外汇管制可以阻止外国商品占领国内市场、阻止资本外流、保持外汇储备，因此有利于保护本国工业，发展民族经济，减少外部对本国经济的冲击，稳定国民经济；（3）便于政策的运用，可以作为增强本国国际谈判地位的手段；（4）增加财政收入。,第四节非关税壁垒的经济影响,三、外汇管制的经济效应,2、外汇管制的弊端问题之一：会引起物价上涨和造成垄断在贸易外汇管制下，压缩进口和扩大出口的作用将使国内供给减少，从而导致物价上涨。除了引起物价上涨、导致垄断以外，外汇管制还会造成其它经济扭曲。问题之二：阻碍国际交流包括阻碍贸易的进行和国际分工；使货币失去可兑换性，造成国际金融市场的分割，也不利于建立正常的国际货币体制；限制外汇供求，阻碍国际资本流动；破坏多边结算方式，迫使他国限制进口，甚至实行外汇管制，导致清算、支付协定的大量出现等。,第四节非关税壁垒的经济影响,三、外汇管制的经济效应,1、与关税壁垒相比，非关税壁垒有那些特点？2、什么是进口配额制？绝对进口配额与关税配额相比有那些区别？3、进口许可证有哪几种？有什么样的影响？4、外汇管制有哪几种？有什么样的影响？试用图形来说明。5、非关税壁垒对进口国和出口国各有哪些影响？6、TBT对国际贸易有什么影响？,第七章（关税与非关税措施）思考题,