证券从业《保荐代表人》考试历年真题汇总含答案参考2

证券从业保荐代表人考试历年真题汇总含答案参考1. 单选题：下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保正确答案：B2. 多选题：【2013年真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别主要表现在（）。A.在二级市场上的净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同正确答案：ABCD3. 多选题：【2013年真题】平均收益率的计算方法有（）。A.算术平均收益率B.几何平均收益率C.时间加权法D.分段计算法正确答案：AB4. 多选题：【2012年真题】基金托管人对基金管理人的投资运作的监督，可以采取（）等形式提醒基金管理人。A.定期报告B.行政处罚C.书面警示D.电话提示正确答案：ACD5. 单选题：【2013年真题】基金管理公司的督察长直接对（）负责。A.董事会B.监事会C.股东大会D.总经理正确答案：A6. 多选题：【2012年真题】根据股票性质的不同，通常可以将股票分为（）。A.价值型股票B.成长型股票C.收入型股票D.平衡型股票正确答案：AB7. 单选题：【2012年真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券正确答案：A8. 单选题：【2014年真题】债券指数化投资策略的目标是使债券投资组合的收益（）。A.与某个特定指数的收益相同B.高于某个特定指数的收益C.高于市场平均收益D.与市场平均收益相同正确答案：A9. 单选题：【2013年真题】开展特定客户资产管理业务，应将委托财产交由具备托管资格的（）托管。A.中国证监会B.资产管理人C.商业银行D.资产担保人正确答案：C10. 单选题：【2013年真题】下列选项中，不可以向中国证监会申请基金销售业务资格的是（）。A.政策性银行B.商业银行C.证券公司D.证券投资咨询机构正确答案：A11. 多选题：【2013年真题】基金会计核算的内容主要包括（）。A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.持有证券的上市公司行为的核算C.各类资产的利息核算D.基金资产估值的核算正确答案：ABCD12. 单选题：【2012年真题】在证券衍生工具基金中，（）管理费率一般最高。A.认股权证基金B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金正确答案：A13. 单选题：下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。发行股票首次公开发行股票并上市上市公司发行新股发行公司债券上市公司发行可转换公司债券A.、B.、C.、D.、正确答案：B14. 多选题：【2012年真题】（）属于基金资产承担的费用。A.基金管理费B.基金托管费C.基金持有大会费用D.基金发行费正确答案：ABC15. 单选题：经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列（）职务。公司经理公司财务主管公司董事董事会秘书董事长A.、B.、C.、D.、正确答案：B16. 单选题：【2013年真题】封闭式基金的交易价格主要受（）的影响。A.二级市场供求关系B.银行存贷款利率C.基金资产总值D.基金份额净值正确答案：A17. 单选题：上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的有（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处置上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助正确答案：C18. 单选题：【2013年真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%正确答案：D19. 单选题：【2018年真题】下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（?）。因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务成本A.、B.、C.、D.、正确答案：C20. 单选题：【2012年真题】封闭式基金一般采用（）方式分红。A.股票股利B.配股C.现金D.转股正确答案：C21. 多选题：【2012年真题】有关货币市场基金说法正确的有（）。A.投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%B.投资组合的平均剩余期限不超过180天C.不得与基金管理人的股东进行交易D.投资于同一商业银行发行的次级债的比例不得超过基金资产净值的10%正确答案：ABCD22. 单选题：关于管理层收购，以下说法正确的有（）。I上市公司应当具备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2II公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告III独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告IV收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV正确答案：A23. 多选题：【2013年真题】在营销环境的所有因素中，基金管理人最需要关注的有（）。A.销售机构本身的情况B.影响投资者决策的因素C.公司的剩余及资产状况D.监管机构对基金营销的监管正确答案：ABD24. 多选题：【2012年真题】以下事件发生后，应及时披露临时公告的有（）。A.变更投资顾问B.投资顾问主要负责人变动C.经理人变动D.QDII基金变更境外托管人正确答案：ABD25. 单选题：甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万正确答案：D26. 单选题：【2013年真题】套利定价理论的假设条件中，属于对收益生成机制的量化描述的假设是（）。A.投资者是追求收益的，同时也是厌恶风险的B.所有证券的收益都受到一个共同因素F的影响，并且证券的收益率的构成形式为：C.投资者能够发现沛场上是否存在套利机会，并利用该机会进行套利D.投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期正确答案：B27. 多选题：【2014年真题】关于契约型基金的投资者，下列说法正确的有（）。A.投资者既是基金持有人又是公司的股东B.投资者通过购买基金份额获取投资收益C.投资者对基金的重要投资决策通常不具有发言权D.投资者以股息形式获取投资收益正确答案：BCD28. 单选题：以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益正确答案：D29. 单选题：【2013年真题】基金净值收益率的计算方法不包括（）。A.算术平均法B.时间加权法C.几何平均法D.移动平均法正确答案：D30. 单选题：【2012年真题】以下不属于基金设立申报材料的是（）。A.申请报告B.基金合同草案C.上市公告书D.招募说明书草案正确答案：C31. 单选题：下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（?）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章正确答案：C32. 单选题：【2012年真题】投资者进行ETF证券认购时需具有（）。A.沪、深B股或H股账户B.开放式基金账户C.沪、深A股账户D.封闭式基金账户正确答案：C33. 单选题：下列属于证券投资者保护基金来源的是（?）上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入证券投资者保护基金对外举债资金A.B.C.D.正确答案：D34. 单选题：以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度正确答案：C35. 单选题：某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100%如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68%A.、B.、C.、D.、正确答案：B36. 单选题：下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金可转债转换成普通股股份支付行权自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值A.B.C.D.正确答案：B37. 单选题：甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3800B.3744C.3900D.4044正确答案：D38. 单选题：【2013年真题】消极型股票投资策略以（）为理论基础。A.行为金融理论B.投资组合理论C.套利定价理论D.有效市场假说正确答案：D39. 单选题：以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。I最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣非前后净利润孰低，作为加权平均净资产收益率的计算依据II本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%III最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息IV最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.I、II、III、IV正确答案：A40. 多选题：【2012年真题】反洗钱客户风险等级划分标准的原则和要求有（）。A.基金管理应按照全面性、审慎性、持续性、保密性和分级管理的原则开展客户风险等级划分以及相应的风险监控工作B.基金公司应当建立健全客观风险等级划分的内容管理制度，并且有专门机构和人员负责客户风险等级划分、客户风险等级调整和客户信息审核等工作C.基金管理公司为客户开立基金账户时，应当进行客户身份识别和等级划分D.基金管理公司与销售机构的销售代理协议中，也应明确投资人身份资料的提供内容及客户风险等级划分方面的职责正确答案：ABCD41. 单选题：【2014年真题】证券投资组合的期望收益率等于组合中各证券期望收益率的加权平均值，其中对权数的表述正确的是（）。A.所使用的权数是组合中各证券未来收益率的概率分布B.所使用的权数是组合中各证券的投资比例C.所使用的权数是组合中各证券的期望收益率D.所使用的权数之和可以不等于1正确答案：B42. 多选题：【2012年真题】基金管理公司内部控制的总体目标是（）。A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益C.确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.确保股东获得投资收益正确答案：ABC43. 单选题：【2013年真题】开放式基金的买卖价格是以（）为基础计算的。A.基金份额净值B.市场供求关系C.市盈率D.购买股票的占比正确答案：A44. 单选题：影响债券投资价值的内部因素有（）。期限信用级别基础利率市场利率债券的流动性A.、B.、C.、D.III、正确答案：C45. 单选题：A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元正确答案：B46. 单选题：【2013年真题】（）是指基金销售机构进行基金营销的各种内部、外部因素的统称。A.营销环境B.营销组合C.营销过程D.目标市场正确答案：A47. 单选题：下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。创业板董事长可担任薪酬与考核委员会召集人董事会成员6名，其中4名高管董秘由财务负责人兼任董事会专门委员会未设战略委员会和提名委员会A.B.C.D.正确答案：C48. 多选题：【2013年真题】基金销售机构从事基金销售活动，不得有下列（）情形。A.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金B.以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平C.以低于成本的销售费用销售基金D.募集期间对认购费打折正确答案：ABCD49. 多选题：【2014年真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系正确答案：BD50. 单选题：【2012年真题】常用的基金净值收益率的几种计算方法不包括（）。A.简单（净值）收益率B.预期收益率C.时间加权收益率D.算术平均收益率正确答案：B51. 多选题：【2012年真题】在投资管理部门中，研究部主要从事的工作有（）。A.宏观经济分析B.产品的设计C.行业发展状况分析D.上市公司投资价值分析正确答案：ACD52. 多选题：【2012年真题】依据基金投资对象的不同，基金可分为（）。A.股票基金B.伞型基金C.债券基金D.混合基金正确答案：ACD53. 单选题：以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告正确答案：A54. 多选题：【2014年真题】股利贴现模型中的预期未来现金流量通常包括（）。A.股票的现价B.预期的股利支付C.股票的收益D.预期股票未来售价正确答案：BD55. 单选题：下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金等交易费用企业接受投资者投入的资本用资本公积转增资本处置采用权益法核算的长期股权投资A.B.C.D.正确答案：D56. 单选题：【2012年真题】封闭式基金的价格主要受（）的影响。A.投资基金规模B.基金份额净值C.市场供求关系D.投资时间长短正确答案：C57. 单选题：【2012年真题】关于套利组合满足的条件，下列说法错误的是（）。A.不需要投资者增加任何投资B.套利组合中各种证券的权数加总为零C.套利组合的预期收益率必须为正数D.套利组合因素灵敏度系数为1正确答案：D58. 多选题：【2013年真题】基金管理人配置资产的情景综合分析法（）。A.预测期间一般在35年左右B.与历史数据法相比，要求的预测技能更高C.更有效地着眼于社会政治变化趋势及其对股票价格和利率的影响，同时也为短期投资组合决策提供了适当的视角，为战术性资产配置提供了运行空间D.进行预测时需要确定各情景发生的概率正确答案：ABCD59. 单选题：【2013年真题】关于货币市场基金的说法，正确的是（）。A.关于货币市场基金的说法，正确的是（）。B.只适合长期投资C.只适合短期投资D.既适合短期投资，也适合长期投资正确答案：C60. 多选题：【2012年真题】基金会计核算中，证券和衍生工具交易及其清算的核算涉及（）的买卖和交易。A.股票B.债券C.资产支持证券D.权证正确答案：ABCD61. 多选题：【2013年真题】全球基金业发展的趋势和特点是（）。A.美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛B.开放式基金成为证券投资基金的主流产品C.基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出D.基金资产的资金来源发生了重大变化正确答案：ABCD62. 单选题：下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。票面利率债券发行条款债券的税收待遇计付息间隔债券的面值A.、B.、C.、D.、正确答案：D63. 单选题：【2012年真题】一般情况下，对于个人投资者而言，影响资产配置的最主要因素是（）。A.个人的生命周期B.投资者的资产负债状况C.投资者的财务变动状况与趋势D.投资者的财富净值正确答案：A64. 单选题：【2013年真题】我国开放式基金的存续期为（）。A.15年B.1520年C.5年D.一般无期限正确答案：D65. 单选题：发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。非公开发行股票并上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符公开发行股票并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏A.、B.、C.、D.、正确答案：B66. 单选题：某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为（）万元。A.6325B.6700C.700D.325正确答案：A67. 单选题：【2012年真题】（）指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算，包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回等的资金清算。A.交易所交易资金清算B.全国银行间市场交易资金清算C.场外资金清算D.场内资金清算正确答案：C68. 单选题：【2012年真题】预期理论暗含的假定之一是（）。A.不同期限的债券是可以互相替代的B.长期借贷活动决定长期债券的利率，而短期交易决定了短期债券的利率C.利率期限结构和债券收益率曲线是由不同市场的供求关系决定的D.长、中、短期债券被分割在不同的市场上，各自有独立的市场均衡状态正确答案：A69. 单选题：【2014年真题】根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（）基金。A.主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的B.主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的C.主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的D.主要投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的正确答案：B70. 单选题：【2013年真题】如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为（）。A.期末未分配利润已实现部分B.期末未分配利润未实现部分C.期末未分配利润D.零正确答案：C71. 单选题：A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度正确答案：B72. 多选题：【2013年真题】各国信息披露所采用的重大性概念有以下（）标准。A.影响投资者决策B.影响证券市场上市公司涨跌幅度C.影响证券市场价格D.影响证券市场资金流动性正确答案：AC73. 单选题：证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60%B.净资产的60%C.净资本的40%D.净资产的40%E.总资产的40%正确答案：A74. 单选题：假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。债券现行价格为94.85元1年后债券价格为96.43元在3年内债券价格折扣随着到期日的临近而变动幅度越来越大随着到期日的临近，价格日益接近面值随着到期日的临近，价格与面值的差距越来越大A.、B.、C.、D.、正确答案：B75. 单选题：下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.正确答案：D76. 单选题：下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。法定公积金达到注册资本50以上的，可以不再提取资本公积金不能用于弥补亏损公司的盈余公积转为资本时。所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依法提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损A.B.C.D.正确答案：D77. 单选题：关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）A.、B.、C.、D.、正确答案：B78. 单选题：以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（?）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券正确答案：D79. 单选题：【2012年真题】对普通债券而言，假设其他因素不变，久期越（），债券的价格波动性就越（）。A.大；小B.大；大C.小；稳定D.大；稳定正确答案：B80. 单选题：发行公司债券，股东大会应决议的事项有（?）。分期发行事项募集资金用途发行数量发行价格决定托管人A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D81. 单选题：【2018年真题】（?）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构正确答案：A82. 单选题：【2013年真题】（）又称收益率曲线追踪策略，可以视做水平分析的一种特殊形式。A.骑乘收益率曲线策略B.债券互换策略C.应急免疫策略D.替代互换策略正确答案：A83. 单选题：【2018年真题】某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（?）。A.30B.40C.50D.60正确答案：C84. 单选题：在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（?）影响持续盈利能力的情形。发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险发行人最近3个月的净利润同比下降10%，且其面临的行业经营环境发生变化A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：D85. 单选题：下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。材料采购过程中发生的保险费材料入库前发生的挑选整理费材料入库后发生的储存费用材料采购过程中发生的装卸费用材料采购过程中发生的运输费用A.、B.、C.、D.、正确答案：D86. 单选题：以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（?）。发行人的财务经理在母公司担任监事发行人与母公司共同使用同一银行账户发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬A.B.C.D.正确答案：C87. 单选题：【2013年真题】2004年年底我国推出的国内首只交易型开放式指数基金(ETF)是（）。A.深证100ETFB.华夏上证50ETFC.华夏上证180ETFD.华夏上证红利ETF正确答案：B88. 单选题：下列地方政府中，可以发行地方政府债券的是（）。省级政府地市级政府直辖市政府县级政府A.、B.、C.、D.、正确答案：D89. 单选题：上市公司甲拟于2011年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市，以下事项中，构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有（）。2010年12月9日，甲董事会作出对外担保事项决议时，关联董事未回避表决2009年11月5日，甲非公开发行股票10000股，发行当年营业利润比上年下降60%2010年9月10日，甲的实际控制人向投资者公开承诺，为做大做强甲的主营业务，在12个月内，将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2010年12月31日，甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲经注册会计师审计，截至2010年12月31日，甲的净资产为14.5亿元，截至2011年6月30日，甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年，发行额为4500万元A.、B.、C.、D.、正确答案：C90. 单选题：以下构成关联交易的是（）。母公司将设备出售给其子公司母公司经营租赁子公司房屋建筑物子公司融资租赁母公司一条生产线B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过B公司的C公司继续研制A.B.C.D.正确答案：C91. 单选题：根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12正确答案：B92. 单选题：在非上市公众公司收购中，以下哪些情形投资者需要进行权益披露（）。I通过竞价交易方式收购非上市公众公司10%股份的收购人II通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人III通过协议转让方式收购非上市公众公司12%股份的收购人，之后又通过协议转让方式增持5%，在增持5%时IV通过协议转让方式收购非上市公众公司18%股份的收购人，之后又通过协议转让方式减持5%，在减持5%时A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IVE.I、II、IV正确答案：C93. 单选题：【2014年真题】通常对封闭式混合型基金的财务会计报表分析不包括（）。A.持仓结构分析B.基金份额变动分析C.盈利能力分析D.投资风格分析正确答案：B94. 多选题：【2012年真题】我国基金税收的政策法规主要体现在（）文件中。A.关于证券投资基金税收问题的通知B.关于证券投资基金税收政策的通知C.关于股息红利个人所得税有关政策的通知D.关于股息红利个人所得税有关政策的通知正确答案：ABCD95. 单选题：关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有()。对保荐代表人资格的申请，自受理之日起15个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起6个工作日内向中国证监会提交更新资料对提交该申请文件的保荐机构，中国证监会自撤销之日起3个月内不再受理该保荐机构推荐的保荐代表人资格申请A.、B.、C.、D.、正确答案：A96. 单选题：上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18正确答案：B97. 多选题：【2013年真题】基金信息披露的规范性文件包括（）。A.基金信息披露编报办法B.基金信息披露内容与格式准则C.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范D.基金信息披露编报规则正确答案：BCD98. 单选题：以下属于非经常性损益的有（）。向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元A.、B.、C.、D.、正确答案：D99. 单选题：下列关于持续督导说法正确的有（?）。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度A.B.C.D.正确答案：A100. 单选题：上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。交易标的为企业股权的，应披露该企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件交易标的为土地使用权、矿业权等资源类权利的，应当披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或开采条件交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的，应当披露是否已取得相应的许可证书或相关主管部门的批复文件对不同的交易标的，要求上市公司2/3以上的董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特别提示A.、B.、C.、D.、正确答案：C