大连理工大学22春《内部控制与风险管理》离线作业一及答案参考58

大连理工大学22春内部控制与风险管理离线作业一及答案参考1. 企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是( )。A.记账错误B.不可能出现这种情况C.舞弊行为D.银行对账单错误E.由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间参考答案：ACDE2. 货币资金内部控制的目标包括( )。A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行参考答案：AB3. 授权控制的基本原则有( )。A.依事不依人B.适度越权授权C.适度授权D.需要监督E.不得随意授权参考答案：ACD4. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )A.正确B.错误参考答案：B5. 于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是( )A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息D.预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息参考答案：ABCDE6. 对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是( )。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构参考答案：D7. 内部控制水平与( )在1%的显著性水平下显著正相关。A.企业规模B.上市公司成立年限C.前三名董事长、董事薪酬总额情况D.前三名总经理、副总经理薪酬总额情况参考答案：ACD8. 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷参考答案：A9. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )A.错误B.正确参考答案：A10. ( )，我国第一部企业内部控制基本规范由五部委联合发布。A.2006年6月6日B.2006年9月28日C.2006年7月15日D.2008年6月28日参考答案：D11. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。( )T.对F.错参考答案：F12. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是( )。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估参考答案：B13. 全面预算作为一项重要的控制活动，其主要作用包括( )。A.防范风险的重要手段和措施B.有利于实现发展战略和年度经营目标C.优化资源配置、提高经济效益D.减少财产损失E.实现制约和激励参考答案：ABCE14. 财务风险具体包括( )。A.筹资风险B.投资风险C.现金流量风险D.利率风险E.汇率风险参考答案：ABCDE15. 定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。( )A.正确B.错误参考答案：B16. IT治理协会认为IT治理应关注的领域有( )。A.与战略统一B.传递价值C.资源管理D.风险管理参考答案：ABCD17. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善。( )T.对F.错参考答案：T18. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制本身也存在一定的局限性B.内部控制无法作用于外部环境C.内部控制对控制目标的实现作用不大D.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响参考答案：C19. 批准的原则包括( )。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权参考答案：AB20. 风险管理的第一步是( )。A.风险识别B.风险衡量C.风险评价D.风险应对参考答案：A21. 内部控制的现实意义不包括( )。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益参考答案：B22. 企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：A23. 内部控制适应性原则的理论依据是( )A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C24. 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是( )A.趋势分析法B.综合分析法C.比较法D.比率法参考答案：D25. 薪酬委员会每年至少召开2次例会。( )A.错误B.正确参考答案：A26. 风险分析的核心内容是( )。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案：D27. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B28. 损失发生前的风险管理目标包括( )。A.减轻和消除精神压力B.生产能力的保持和利润计划的实现C.保持企业的服务能力D.履行社会责任E.降低损失成本参考答案：AE29. 对授权进行监督的重点主要是防止下级越级操作和“先斩后奏”的行为。( )A.正确B.错误参考答案：A30. 在风险应对中，风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。( )A.错误B.正确参考答案：A31. 内部控制的参与主体包括( )A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员工参考答案：ABCDE32. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C33. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )A.重要性原则B.本效益原则C.制衡性原则D.全面性原则参考答案：D34. 若在评价过程中发现任何问题，评价人员可直接修改。( )A.错误B.正确参考答案：A35. 会计系统控制不包括( )。A.建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B.统一企业内部会计政策C.统一企业内部会计科目D.规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限参考答案：D36. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。( )A.正确B.错误参考答案：B37. 下列各项中，属于风险识别环节的是( )。A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险参考答案：C38. 经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B39. 内部控制的目标有( )。A.合规目标B.资产安全目标C.报告目标D.经营目标E.战略目标参考答案：ABCDE40. 全面预算控制的方法有( )。A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制参考答案：ABC41. 信息系统自行开发的优点包括( )。A.开发人员熟悉企业情况，可以较好地满足自身需求，尤其是具有特殊性的业务需求B.开发周期较短、技术水平和规范程度有较好保证，成功率相对较高C.可以培养锻炼自己的开发队伍，便于后期的运行和维护D.成熟的商品化软件质量稳定，可靠性高E.专业的软件提供商实施经验丰富参考答案：AC42. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE43. 出纳岗位的设置包括( )。A.一人一岗B.一人多岗C.一岗多人D.以上都不对参考答案：ABC44. 人力资源管理审计是预防和控制高管人员使用和退出风险的最有效机制之一，其具体内容包括( )。A.检查和评价与人力资源管理有关的内部控制制度的适当性与有效性B.利用会计指标和非会计指标判断人力资源管理信息的可靠性和有效性C.对企业人力资源管理者的责任审计，包括企业负责人任期内的人力资源资产的增减变动情况，任期内人力资源资产有关增长指标的完成情况，人力资源资产的利用情况等D.人力资源管理效益审计E.企业高管人员(尤其是第一责任人)离职前，不需要根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计参考答案：ABCD45. 要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到( )A.防止资产流失B.曰常信息核对C.按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务D.惩罚制度E.不相容职务分离参考答案：BCDE46. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案：B47. 董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。( )T.对F.错参考答案：F48. 中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括( )A.重大决策B.重大政策变更C.重大事项D.重要人事任免参考答案：B49. 为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径，这指的是( )。A.发展目标B.战略规划C.企业规划D.企业战略参考答案：B50. 专项监督需要重点关注的有( )。A.高风险的项目B.成本较高的项目C.重要的项目D.内部控制环境变化E.经常发生的项目参考答案：ACD51. 内部报告体系大致可以分为( )。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系参考答案：ABCD52. 2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款(SOX 404)及相关规则采用的是( )。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架参考答案：C53. 对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是( )A.预算管理工作机构B.预算管理委员会C.各责任中心D.各利润中心参考答案：A54. 构成一个典型的绩效考评系统的基本要素包括( )。A.评价主体和客体B.评价目标C.评价标准D.评价指标E.评价方法参考答案：ABCDE55. 下列各项中，属于风险转移方法的是( )。A.改变条件B.损失预防C.风险承受D.保险参考答案：D56. 下列属于经营预算的有( )。A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算参考答案：ACE57. 在信息系统规划期项目启动阶段，可以先制订一个较为原则性的项目计划，确定项目主要内容和重大事项，然后根据项目的大小和性质以及项目进展情况进行调整、充实和完善。( )A.正确B.错误参考答案：A58. 口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。( )A.正确B.错误参考答案：B59. 内部控制的原则包括( )A.重要性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.制衡性原则E.全面性原则参考答案：ABCDE60. 下列风险中，可以分散的是( )。A.宏观经济形势变动B.经营风险C.税制改革D.会计准则改革参考答案：B