节能全面预算管理信息系统实施解决方案

节能全面预算管理信息系统实施解决方案目 录1.项目背景51.1 公司介绍51.2前期工作回顾51.3 项目特点52.系统目标63.实施围73.1公司围73.2产品围83.3业务围84.预算产品实施方案总体介绍84.1预算体系架构84.2预算编制94.3预算执行94.4预算分析104.5预算调整114.6预算控制114.7预算审批流114.8预算合并125.预算产品实施详细说明125.1预算主体设置125.1.1 预算主体目录125.1.2 预算主体目录说明135.2预算数据模型145.2.1预算样表体系145.2.2预算指标与维度的数据模型175.3其他方案245.3.1预算浮动表方案245.3.2预算公式方案265.3.3预算合并方案275.3.4接口方案286.预算整体应用流程296.1预算样表定制和下发的流程296.2预算编制流程316.2.1最末级预算主体预算编制流程316.2.2中间级预算主体预算编制流程326.2.3中国节能预算编制流程346.2.4中间级预算主体预算分解流程356.2.5最末级预算主体预算分解流程361.附件36该项目已通过客户测试验证通过,实施进入准备上线切换阶段1. 项目背景1.1 公司介绍中国节能环保集团公司是中国中央政府直接出资成立,国资委监管的唯一一家主业为节能减排、环境保护的企业,长期致力于推动节能环保技术进步与产业升级,始终专注于城市节能环保基础设施,专注于工业领域节能减排,专注于清洁技术和新能源业务,是中国节能环保领域规模最大、最具特色、最具竞争力的产业投资集团和集成服务运营商。在为建设资源节约型、环境友好型社会,为全球应对气候变化提供优质的产品和服务,成为这个领域优秀的贡献者的公司愿景下,公司围绕节能减排、环境保护、新能源和清洁技术三大主业方向,重点强化工程服务、运营管理服务、装备制造和科技研发孵化与产业化推广四大支撑,各主业板块已形成较强的核心竞争力和较大的产业规模。在以工业节能减排改造、城市生态节能服务为主的节能环保技术服务领域,中国节能环保集团公司作为中国政府有关部委指定的节能项目评估咨询机构、中央企业节能减排技术服务中心,通过合同能源管理方式,在冶金、化工、建筑、照明等领域实施了大批节能减排服务项目,并为城市和区域提供整体的循环经济规划和节能减排咨询服务,在城市开发建设低碳经济产业园区。目前公司的主营业务围多为关系民生发展的领域,各主业板块实力均居全国同行业前三名,专业化整体优势十分突出,综合素质和整体水平体现了中央企业在节能减排和环境保护领域的骨干和表率作用。1.2 前期工作回顾中国节能全面预算项目是在中国节能现有NC系统上搭建的。20XX7月份已经实施了财务核算系统,并且在20XX11月份已经上线使用了。目前中国节能集团已使用用友公司的总账模块、固定资产模块、现金管理模块、IUFO报表模块、合并报表模块、BI分析模块。1.3 项目特点中国节能预算项目特点主要如下：1. 中国节能下属单位众多,预算主体共分5个层级,涉及402个编制层面预算主体,47个合并汇总层面预算主体。具体预算主体明细参见附件1-预算主体。2. 中国节能从事多行业,由于行业的不同将导致预算指标也不同。根据预算报表体系,此不同主要反映在业务量指标、主营业务成本指标等方面。3. 根据业务性质以及相关业务处理的特点,不同的预算主体涉及到的预算报表不一样。4. 浮动表比较多,生产经营计划表和投资类计划表多为浮动表。5. 两套预算体系：部管理一套、国资委一套,部管理的预算容涵盖了国资委预算的容。6. 支持资产负债表、利润表、现金流量表的预算合并。2. 系统目标能够纵向全面实现预算目标的预测、制定及调整,预算目标的分解及下达,预算目标的执行与控制,预算目标的偏差分析与偏差调整,预算考核等功能。能够横向通过费用这条主线贯穿公司经营管理活动的财务预算、费用管理、资金管理等主要业务,实现全面预算管理系统与财务等相关系统的数据集成。能够实现以预算责任中心归口管理部门为基本单位的计划、预算、费用汇总、平衡与控制流程。能够提供时间序列的年度、季度、月度分解口径。能够提供并列的专业、项目、部门口径的分解方式。具体目标：1. 建立中国节能统一的预算体系1) 设置中国节能所有的预算主体,并建立预算主体与核算主体的对应关系。2) 搭建统一的预算指标和维度,并建立预算指标维度与会计科目及其他基础档案的对应关系。3) 依据预算指标和维度,搭建统一的预算编制样表体系和预算分析样表体系。4) 针对每预算样表每个预算主体,配置其预算编制上报批复的流程。5) 针对预算指标、预算维度设置权限。2. 预算编制1) 支持各预算主体预算编制上报批复的流程。2) 针对预算编制过程中,预算编制、预算上报、预算审批等环节设置权限。3. 预算分析1) 设置预算分析表与预算编制表的对应关系或设置取数公式。2) 针对预算分析表设置权限。4. 预算合并1) 完成中间表与三大主表资产负债表、利润表、现金流量表的合并。3. 实施围具体实施单位围参见附件1-预算主体。3.1公司围预算系统中组织结构与核算系统中组织保持一致。其中集团总部要求设置所有职能部门；二级与二级以下子公司下分别设*公司本部节点。系统按各子公司的归属关系自动汇总。5. 3.2产品围本次实施的产品围为计划预算的预算基础和全面预算模块。3.3业务围本次实施的业务围为全面预算管理及预算合并。4. 预算产品实施方案总体介绍根据中国节能全面预算管理的需要,结合软件产品的自身功能,我们提供如下产品实施方案:4.1预算体系架构全面预算系统自身的架构关系及其与其他系统的接口关系如下图所示：4.2预算编制系统实施前,中国节能的预算编制由总部统一部署和安排,由各单位根据自己的情况分别编制,预算指标在各公司不尽相同,且没有明确具体的费用类别,预算编制后,再逐级汇总和上报。系统实施后,由总部统立公共的预算指标,统一设置所有预算样表,并下发给各单位使用,各单位分别以部门为预算主体编制管理费用预算。所有预算责任主体可以直接在系统编制预算,并完成审批和汇总。通过系统的实施,将从预算编制开始,促进公司预算管理的标准化和规化,同时也可以使所有部门在预算系统这个统一的平台上进行预算操作,从而为公司总部监控各单位预算执行情况提供了条件。4.3预算执行系统实施前,中国节能的实际执行数据靠财务人员手工从总账系统中进行统计,工作量较大,信息提供的周期较长,不利于发挥预算管理对公司业务发展的监督和控制作用,也无法及时满足公司领导决策的需要。为满足预算编制、调整与分析的需要 ,预算系统中必须包含实际执行数据,作为预算编制时的参考和依据,以及预算执行分析的必要数据条件等。预算系统中的实际执行数据主要由两部分构成,一部分为核算系统NC直接导入；另一部分则由预算编制人员手工录入。因此需开发实际数据录入表格,由预算编制人员按照表格要求录入实际数据。考虑到进行预算调整以及季度执行分析的需要,因此要际数据导入和手工录入的期间到季度,随管理的需要能灵活扩展期间至月。为确保核算系统与预算系统实际数据的一致性,所有实际数据均不进行任何业务逻辑计算,在保证实际数据合理逻辑的前提下允许进行汇总运算。系统实施后,预算执行数据将由系统自动从总账系统取数,取数操作随时可以进行,所以,该部分工作效率将会大大提高,预算执行情况可以随时提取,有力的支持公司领导决策的需要。取数分自动和手工两种,两种方式可以结合使用,自动取数指按预算表单进行定时设置,系统在规定的时间将自动执行取数动作,如同闹钟的设置,可以每天执行一次,而手工可以随时进行,作为自动取数的补充方式。4.4预算分析系统实施前,预算执行情况的分析依靠财务人员手工将预算数据和实际执行数据进行对比,然后计算执行百分比,由于执行数据是财务人员从总账系统查询统计得到,所以,公司领导和各业务部门无法直接得到,只能由财务部门统计完成后,再发送给公司领导或各业务部门。系统实施后,在预算分析节点设置预算分析模型,系统自动将预算数和执行数进行组合并计算执行百分比。预算分析的对象可以按部门或项目进行月度执行情况分析,也可以将所有部门或项目进行汇总分析执行情况。如果给公司领导和各业务部门分配系统权限,则他们可以直接到系统查询预算执行情况,而且将不受时间的限制,随时可以了解预算执行情况。即使不给各业务部门分配权限,如果他们需要预算执行情况信息,财务部门也可以随时提供。4.5预算调整中节能集团每年8月都将进行全面预算的调整,为保留原版与调整版的数据,以及不同预算假设下的预算版本,系统应当支持多版本的管理。每年8月份的预算调整是针对本年8月至12月的数据进行预测,也可理解为7+5滚动预测,是基于前7个月的实际执行数据,对后5个月进行预测。转换成季度的角度,则是前两个季度为实际执行数,对第三季、第四季度进行预测。4.6预算控制系统实施前,缺乏预算控制的手段,预算管理仍停留在编制和分析的阶段,无法真正的将预算落到实处。系统实施后,可以在报销管理中实时的进行预算控制。当报销费用超预算时,在保存单据的操作时点即进行控制,使单据无法保存,必须进行预算额度调整后,才能继续进行相关操作。 编制预算是按月进行,但是预算控制是以年为时间粒度进行控制。4.7预算审批流预算审批工作流环节是在完成预算数据录入,并进行该单位的预算指标逻辑计算和汇总之后,按预算管理架构自下而上的确认、提交、审批的过程。通过利用预算系统流程管理功能,来实现预算数据逐级向上提交审核及向下批复的功能,减少了预算审核过程中预算表格在汇总部门滞留与分发的过程,既保证预算汇总、上报的及时性,同时规了基本的审批流程,使预算工作能有序的进行。以下为中节能集团系统中自下而上逐级提交的审批流程：以下仅为二级单位上报集团的基本审批流,仅供参考。4.8预算合并第一阶段的预算合并不使用预算合并模块完成,由2明细交易表及3合并抵销调整表组成,在交易表中填入明细交易数据后,合并抵销调整表从中取相应抵销数据,再进行合并。5. 预算产品实施详细说明5.1预算主体设置5.1.1 预算主体目录预算主体目录见附件1-预算主体。5.1.2 预算主体目录说明5.1.2.1预算主体分类1. 预算主体分为三种类型,第一种为合并汇总层面预算主体或者虚拟预算主体,第二种为编制层面预算主体,第三种为部门主体。说明：1) 对于合并汇总预算主体或者虚拟预算主体,业务处理上有以下特点： 从预算编制的角度来讲,合并汇总预算主体不做具体的预算编制,主要是汇总合并其直属下级单位的预算； 从预算控制的角度来讲,可在合并汇总预算主体层面设置统一的控制方案控制各下级预算主体的预算执行情况,各下级预算主体不允许修改上级下发的控制方案,当然各下级预算主体也可根据实际业务需要增设个性化的控制方案； 从预算分析的角度来讲,可以做跨预算主体的分析。2) 编制层面预算主体为具体预算主体,各预算主体在各自的帐套中进行各自的预算编制、预算控制、预算调整和分析等。3) 部门主体只有集团本部设置,也要进行预算编制、控制、调整和分析。5.1.2.2预算主体编码规则预算主体的编码同核算主体。5.1.2.3预算主体与核算主体对应关系及解决方案除以下特别说明外,预算主体与核算主体一一对应。预算主体与核算主体不能完全对应的情况以及解决方案如下：1. 1个预算主体对应多个核算主体目前无此情况。2. 部门主体。集团下设20个部门,在核算系统处是部门档案,在预算系统中作为部门主体存在,具体见预算主体手册中预算主体-部门页签。解决方案：1) 对应关系：在预算系统中建立预算主体时,直接采用导入uap导入部门档案的方式,将核算系统中的部门档案导入预算主体节点作为部门主体存在。2) 对预算控制的影响：设置预算控制方案时,需要增加部门档案行来确定能控制到具体某个部门。3) 对预算执行的影响：写执行数取数公式时,需要增加部门档案行来确定能取到具体某个部门数据。5.1.2.4预算主体层级说明及解决方案预算主体共分4级,预算主体的层级将影响预算的汇总。在做预算汇总时,一般原则为自下而上逐级汇总,但特别说明的情况除外,目前无特殊情况。5.1.2.5部分预算主体不使用核算模块处理方式目前节能系统中有100多家职能公司没有核算系统,但是在此次预算实施过程中被纳入了预算体系,这时有两种处理方式,列举如下：1. 将这100多家主体在UAP中建账,再导入成预算系统里的预算主体。此做法优缺点如下：1) 优点：权限设置简单,只需在UAP处创建用户关联相应公司即可,无需在预算系统里再设置权限。2) 缺点： 这些公司并不使用核算系统,以后也有可能不上核算,因此建账属于多余工作。 每个公司需要一个一个输入来增加。2. 直接在预算系统中创建预算主体,和UAP处无关。此做法优缺点如下：1) 优点：只需做一个excel列表,然后导入系统即可,创建主体的工作量极大减少。2) 缺点： 每个主体对应的用户关联公司为集团,这样就需要在预算系统中的系统权限节点一个个的设置权限,以免他们看到别的公司的计划,这个工作量较大。 这种新增加的主体创建的计划,无法被其在UAP中的上级公司看到,也需要通过权限设置的方式来实现。经过衡量,决定采用第一种方案。5.2预算数据模型5.2.1预算样表体系5.2.1.1预算编制样表依据预算报表手册,分类后的预算编制表单如下：表格分类编号表格名称经营预算JY01-01经营计划预算表-清洁能源JY01-02经营计划预算表-环保水务JY01-03经营计划预算表-新型材料JY01-04经营计划预算表-绿色建筑JY01-05经营计划预算表-工程承包JY01-06经营计划预算表-节能服务JY01-07经营计划预算表-健康产品JY01-08经营计划预算表-液晶产品JY01-09经营计划预算表-CNGJY01-10经营计划预算表-贸易JY01-11经营计划预算表-装备制造JY01-12经营计划预算表-矿产品开采加工JY01-13经营计划预算表-焦化煤气JY01-14经营计划预算表-固废处理jy01-15经营计划预算表-咨询设计jy01-16经营计划预算表-其他JY02主营业务收入预算表JY03主营业务成本预算表JY04主营业务毛利预算表JY05其他业务利润预算表JY06应收账款预算表JY07其他应收款预算表JY08材料采购预算表JY09存货预算表JY10材料采购预算表JY11销售费用预算表JY12管理费用预算表JY13管理费用预算表总经办JY14营业外收支预算表JY15职工薪酬预算表资本预算ZB01长期股权投资预算表ZB02投资收益预算表ZB03固定资产投资预算表ZB04无形资产投资预算表ZB05金融工具预算表ZB06研发支出预算表资金预算ZJ01资金计划预算表ZJ02筹资预算表ZJ03财务费用预算表ZJ04担保预算表ZJ05资金授信额度预算表 财务预算CW01主要分析指标预算表CW02EVA指标计算预算表CW03专项支出预算表CW04资产负债预算表CW05利润预算表CW06现金流量预算表CW07部债权债务交易预算表CW08现金流量关联交易预算表CW09合并资产负债抵销调整表CW10合并利润抵销调整表CW11合并现金流量抵销调整表编制需求：1) 对于编制层面的预算主体： 需要根据实际情况填写各自的项目情况,项目的名称和属性都不确定； 按项目阶段延续、新增、前期进行小计,并统计合计；2) 汇总合并层面的预算主体,需要将其所有下级预算主体的项目情况按项目阶段按预算主体分别列示。a) 解决方案：从系统实现的角度,难点在于如何将预算主体自动展现在预算编制表上。我们的解决方案是在预算编制表中加入预算主体列,预算主体的名称通过函数自动获取。5.2.1.2预算样表编码规则按照预算样表所处分类前两位字母缩写+数字序号编码。如：CW01表示是财务预算分类里的第一预算表。特殊情况：经营预算中的前16样表,前身均为JY01表,由于表格样式太大,因此拆分成16,在JY01后面再加一级数字序号,使用JY01-01JY01-16来表示这些样表。5.2.2预算指标与维度的数据模型在预算系统中,预算样表做为一种展现形式,是由预算指标和维度搭建而成的。因此对预算指标和维度的提取至关重要。根据预算编制模型,提取的预算指标和维度的数据模型见附件预算指标手册和预算维度手册。需要说明的是,由于时间的关系以及我们对中国节能预算体系理解的深度的关系,提取的不一定准确,也有可能需要对现有提取出来的指标和维度进行重新分类和定义,这还需要我们双方进一步讨论决定。以下对提取的预算指标和维度进行说明。5.2.2.1预算指标和维度的分类提取的预算指标见预算指标手册,由于指标和维度成员的创建都采用创建表单后匹配的方式来生成,编码由系统自动生成,因此在本手册中,只根据表格结构创建到二级指标分录。一级指标二级指标jy经营指标JY01-01经营计划预算表-清洁能源JY01-02经营计划预算表-环保水务JY01-03经营计划预算表-新型材料JY01-04经营计划预算表-绿色建筑JY01-05经营计划预算表-工程承包JY01-06经营计划预算表-节能服务JY01-07经营计划预算表-健康产品JY01-08经营计划预算表-液晶产品JY01-09经营计划预算表-CNGJY01-10经营计划预算表-贸易JY01-11经营计划预算表-装备制造JY01-12经营计划预算表-矿产品开采加工JY01-13经营计划预算表-焦化煤气JY01-14经营计划预算表-固废处理jy01-15经营计划预算表-咨询设计jy01-16经营计划预算表-其他JY02主营业务收入预算表JY03主营业务成本预算表JY04主营业务毛利预算表JY05其他业务利润预算表JY06应收账款预算表JY07其他应收款预算表JY09存货预算表JY11销售费用预算表JY12管理费用预算表JY13管理费用预算表总经办JY14营业外收支预算表zb资本指标ZB02投资收益预算表ZB03固定资产投资预算表ZB04无形资产投资预算表ZB05金融工具预算表ZB06研发支出预算表zj资金指标ZJ01资金计划预算表ZJ02筹资预算表ZJ03财务费用预算表ZJ05授信额度预算表 cw财务指标CW01主要分析指标预算表CW02EVA指标计算预算表CW03专项支出预算表CW04资产负债预算表CW05利润预算表CW06现金流量预算表CW09合并资产负债抵销调整表CW10合并利润抵销调整表CW11合并现金流量抵销调整表说明：1. 将指标分为4大类：经营指标、资本指标、资金指标、财务指标。2. 新增维度共16个：明细维度、数据属性、序号、成本项、存货分类、职工薪酬、被投资单位客商档案、投资性质、投资类别、是否境外投资、是否纳入合并围、是否项目公司、固定资产类别、银行、债权债务项目、现金流量项目。3. 指标和维度分类主要考虑了两方面的因素：第一是尽量根据业务性质来划分指标和维度；第二是每表都涉及到的二级指标按表样分类,这样方便管理。5.2.2.2预算样表维度设置根据预算编制需求,整理了预算维度手册, 其中的维度目录页签,将每预算表格的参数维、行维度、列维度、浮动维都列举出来。每表格的参数维都相同：主体、业务方案、币种、年维度。其他维度见下表：表格分类编号表格名称参数维默认行维度列维度浮动维经营预算JY01-01经营计划预算表-清洁能源主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY01-02经营计划预算表-环保水务主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度JY01-03经营计划预算表-新型材料主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度产品JY01-04经营计划预算表-绿色建筑主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY01-05经营计划预算表-工程承包主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号JY01-06经营计划预算表-节能服务主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号JY01-07经营计划预算表-健康产品主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度序号JY01-08经营计划预算表-液晶产品主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号JY01-09经营计划预算表-CNG主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度JY01-10经营计划预算表-贸易主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号JY01-11经营计划预算表-装备制造主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号JY01-12经营计划预算表-矿产品开采加工主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY01-13经营计划预算表-焦化煤气主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY01-14经营计划预算表-固废处理主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度jy01-15经营计划预算表-咨询设计主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号jy01-16经营计划预算表-其他主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度序号JY02主营业务收入预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY03主营业务成本预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度、成本项数据属性、月维度JY04主营业务毛利预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度JY05其他业务利润预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度JY06应收账款预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY07其他应收款预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号JY08材料采购预算表主体、业务方案、币种、年维度存货分类数据属性、月维度JY09存货预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度JY10材料采购预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度JY11销售费用预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY12管理费用预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度JY13管理费用预算表总经办主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度JY14营业外收支预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度JY15职工薪酬预算表主体、业务方案、币种、年维度职工薪酬数据属性、月维度资本预算ZB01长期股权投资预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度序号、被投资单位客商档案、投资性质、投资类别、是否境外投资、是否纳入合并围、是否项目公司ZB02投资收益预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度ZB03固定资产投资预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度、固定资产类别数据属性、月维度序号ZB04无形资产投资预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度ZB05金融工具预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度ZB06研发支出预算表主体、业务方案、币种、年维度指标、明细维度数据属性、月维度序号资金预算ZJ01资金计划预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度ZJ02筹资预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度ZJ03财务费用预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度ZJ04担保预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度序号ZJ05授信额度预算表 主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、银行财务预算CW01主要分析指标预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW02EVA指标计算预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW03专项支出预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW04资产负债预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW05利润预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW06现金流量预算表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW07部债权债务交易预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度对方主体、债权债务项目CW08现金流量关联交易预算表主体、业务方案、币种、年维度明细维度数据属性、月维度对方主体、现金流量项目CW09合并资产负债抵销调整表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW10合并利润抵销调整表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度CW11合并现金流量抵销调整表主体、业务方案、币种、年维度指标数据属性、月维度5.2.2.3预算维度系统中新增的维度定义列表如下：维度定义编码维度定义名称1MXWD明细维度2SJSX数据属性3XH序号4CBX成本项5CHFL存货分类6ZGXC职工薪酬7BTZDW被投资单位客商档案8TZXZ投资性质9TZLB投资类别10SFJWTZ是否境外投资11SFNR是否纳入合并围12SFXMGS是否项目公司13GDZCLB固定资产类别14YN银行15ZQZW债权债务项目16XJLL现金流量项目5.2.2.4预算指标与维度的编码规则本方案暂不提供预算指标与维度的编码规则,原因如下：1. 指标和维度成员的创建都采用创建表单后匹配的方式来生成,编码由系统自动生成。2. 预算指标与维度的编码规则需要与客户共同讨论确定,我们提取的预算指标和维度还存在重新修改调整的可能。5.3其他方案5.3.1预算浮动表方案在预算样表手册中,有一类特殊的表格,他们是根据用户填制具体情况而增加表格行数,我们称之为浮动表,列表如下：编号表格名称浮动维JY01-03经营计划预算表-新型材料产品JY01-05经营计划预算表-工程承包序号JY01-06经营计划预算表-节能服务序号JY01-07经营计划预算表-健康产品序号JY01-08经营计划预算表-液晶产品序号JY01-10经营计划预算表-贸易序号JY01-11经营计划预算表-装备制造序号jy01-15经营计划预算表-咨询设计序号jy01-16经营计划预算表-其他序号JY07其他应收款预算表序号ZB01长期股权投资预算表序号、被投资单位客商档案、投资性质、投资类别、是否境外投资、是否纳入合并围、是否项目公司ZB03固定资产投资预算表序号ZB06研发支出预算表序号ZJ04担保预算表序号CW07部债权债务交易预算表对方主体、债权债务项目CW08现金流量关联交易预算表对方主体、现金流量项目 在这些表中,有几点需要注意的事项：1. 浮动维度：1) 大部分浮动表中,作为浮动项的主要维度项目名称或者产品名称无法预先统计到系统维度中,需要用户手工填写。也就是说,这些单元格必须设置为字符型单元格,方便用户填入中文。由于软件限制,对于这些表,我们采用序号维度作为浮动维度,用户通过增加序号行来填制浮动表。要点如下： 增加序号维度,预置序号维度成员列表为：系统所有主体列表,加上每个主体下110的序号。这是因为目前系统只能进行罗列汇总,因此必须通过主体+数字的方式来保证每个主体汇总上来的数据不会被叠加到一起。 使用序号作为浮动行。 项目名称或产品名称设置为字符型单元格。2. 多浮动维度表：1) ZB01、CW07、CW08表浮动维度不止一个,要点如下： 软件要求浮动维度单元格必须连续,因此表样已经做了相应调整,确保浮动维度单元格之间没有普通维度单元格。3. 区域浮动维度表：1) 以jy01-03经营计划预算表-新型材料表为例,需要进行区域浮动,部分表样如下：项 目计量单位上年数量本年预算数数量单价金额新型材料 * * * * 产品产量 - * * 销量 - - 我们可以看到,xx产品是浮动区域,这类表的特殊之处在于,增加一个浮动维度成员行后,这表格相当于增加两行。要点如下： 使用一个浮动维度,填充到第一个浮动区域并设置为浮动区之后,再进行合并表头的操作。5.3.2预算公式方案对于预算编制样表,通过在样表上设置公式实现指标维度间数据关系的设置。通常预算编制表公式包括预算数公式和实际数公式两类,每类又包括计算公式、汇总公式和审核公式。以下详细说明。1. 预算数公式方案2) 计算公式 一般适用于编制层面的预算主体。 一般情况下,相同指标与维度相交的单元格只有一个公式,无特殊情况。 计算公式具体见预算编制模型。3) 审核公式 适用于所有层面的预算主体。 在本预算主体对已确认的预算审核时,系统会自动对审核公式的容进行验证。 审核公式见预算编制模型。4) 合并公式 适用于合并抵销表取交易明细数。 合并公式同计算公式,具体见预算编制模型。2. 实际数公式方案1) 计算公式一个总体原则是,先从报表系统里取数,再从科目帐上取数。 适用于编制层面的预算主体； 根据预算指标维度与会计科目等基础档案的对应关系设置取数公式；2) 审核公式 此部分客户未进行要求且未提供具体的方案,因此本阶段实施不包含实际数审核公式的设置。3. 合并公式方案：具体见4.3.2预算合并方案1) 计算公式 适用于合并抵销表取交易明细数。 合并计算公式具体见预算编制模型。2) 计算公式 合并无审核公式。5.3.3预算合并方案根据预算编制模型,需要做预算合并的表有三：资产负债表、利润表、现金流量表。根据与客户商讨的结果,系统的预算合并采用以下方式：1. 系统设置两类预算样表：部交易明细表、抵消调整预算表1) 第一类：部交易明细表,用以二级、三级成员单位填制集团部往来及交易的明细数据。 CW07部债权债务交易预算表。 CW08现金流量关联交易预算表。2) 第二类：抵消调整预算表,母节点单位根据部交易明细表提取需要进行抵销的数据,然后生成预算合并数。 CW09合并资产负债抵消调整预算表。 CW10合并利润抵销调整预算表。 CW11合并现金流量抵销调整预算表。2. 预算合并填制方式：1) 部交易明细表分两个浮动区域：系统、系统外,由末级节点单位填列此表。 系统：填列二级单位与本单位围的所有成员单位发生的部交易数据。 系统外：填列二级单位与除了本单位围的其他成员单位发生的部交易数据。2) 抵消调整预算表分三列：系统对账数、手工调整数、合并抵销数。母节点单位填列此表。 系统对账数：取自部交易表中系统外浮动行的相应科目数据。 手工调整数：根据实际情况各单位手填需调整的数据。 合并抵销数：由汇总数与抵销数据相减得到。3. 预算合并取数方案：1) 三抵消调整预算表的系统对账数列根据科目对应关系,分别从部交易明细表中取系统外浮动行的相应科目数据。2) 三抵消调整预算表的合并抵销数列：以CW09合并资产负债抵消调整预算表的H列列为例,它是由CW04资产负债预算表的D列- CW09的F+G得到的。其中CW04资产负债预算表是由下级汇总得到。三抵消调整预算表的合并抵销数列就是最终的合并数据。5.3.4接口方案当前中节能集团使用的核算系统平台是用友NC,因此与集团公司核算系统平台的对接即是实现预算系统与用友NC系统的对接,实现从核算系统中取得所有可用于预算系统中预算编制与分析的实际执行数据。5.3.4.1与核算接口以下为接口流向需求及传输数据粒度的考虑,具体接口容即进向和出向分别需传输哪些指标实际数据和预算数据,需系统实施方在正式进行接口设计与开发时再作确定。v 预算系统与核算系统接口为双向数据传输接口,具体如下： 进向,从核算系统NC中引入所有预算科目的实际执行数据至预算系统,作为预算编制参考、依据以及预算执行报表分析必要基础； 出向,从预算系统中提取成本费用等科目的预算数据,传输至核算系统,为核算系统在进行流出业务预算控制时提供预算值的参考。v 数据粒度：以下进向、出向均适用 科目,以预算系统中科目设置为基准,根据目标系统指标的需要可汇总但不可为适应其再分解； 时间,年度和季度； 项目,以预算系统中项目设置为基准,根据目标系统项目设置需要可汇总但不可为适应其再分解； 组织,以预算系统中组织设置为基准,根据目标系统组织设置需要可汇总但不可为适应其而再分解；6. 预算整体应用流程6.1预算样表定制和下发的流程1. 根据预算样表是否为中国节能统一要求,预算样表定制和下发的流程分类两种情况：1) 第一种：中国节能统一要求的预算样表定制和下发的流程；2) 第二种：中国节能下属预算主体个性化的预算样表定制和下发的流程。2. 流程说明1) 第一种：中国节能统一要求的预算样表定制和下发的流程说明 中国节能预算管理相关部门制定统一的预算体系； 中国节能预算管理相关部门依据统一的预算体系,设计预算样表； 中国节能预算管理相关部门区分不同的预算主体下发不同的预算样表。2) 第二种：中国节能下属预算主体个性化的预算样表定制和下发的流程说明 如中国节能下属预算主体个性化的预算样表影响到中国节能统一的预算体系,由中国节能预算管理相关部门对统一的预算体系进行维护； 中国节能下属预算主体预算管理相关部门依据统一的预算体系,设计其个性化的预算样表； 中国节能下属预算主体预算管理相关部门,将自己所设计的预算样表区分不同的预算主体下发。3) 说明：尽管预算编制模型里包含了个性化的样表,例如管理费用预算表总经办表,但本次由中国节能统一定制和下发。3. 尽管有特殊的行业报表,但现阶段除了管理费用预算表总经办表外,中国节能预算体系所有样表均下发到所有主体,如果没有此项业务,则无需填制。6.2预算编制流程6.2.1最末级预算主体预算编制流程说明：1. 填报计划、预算时：1) 数据来源方式：手工录入、根据公式联动；2) 支持查看填表说明；3) 支持附加文件作为计划预算数据的辅助文档；4) 支持允许针对单元格编辑批注信息；5) 支持计划预算编制表与Excel表格的互导；6) 支持查看单元格的公式信息；2. 确认：针对某预算编制表,提交本预算主体领导审核前需要对填报的计划和预算进行确认。3. 若第一次审批不通过,退回重审形成循环,此循环可能形成预算的版本,用户可选择是否做版本管理。4. 审批：1) 支持对整表审批,或单元格进行审批。2) 支持审批意见的填写。3) 审批时,系统自动验证计划预算数据是否满足审核公式的要求。6.2.2中间级预算主体预算编制流程说明：1. 填报计划、预算时：1) 数据来源方式：手工录入、根据公式联动；2) 支持查看填表说明；3) 支持附加文件作为计划预算数据的辅助文档；4) 支持针对单元格编辑批注信息；5) 支持计划预算编制表与Excel表格的互导；6) 支持查看单元格的公式信息；2. 确认：针对某预算编制表,提交本预算主体领导审核前需要对填报的计划和预算进行确认。3. 若第一次审批不通过,退回重审形成循环,此循环可能形成预算的版本,用户可选择是否做版本管理。4. 中简级预算主体对中间级预算执行部门所编制的计划预算数据审批时：1) 支持对整表审批,或单元格进行审批；2) 支持审批意见的填写；3) 审批时,系统自动验证计划预算数据是否满足审核公式的要求。6.2.3中国节能预算编制流程说明：1. 填报计划、预算时：1) 数据来源方式：手工录入、根据公式联动；2) 支持查看填表说明；3) 支持附加文件作为计划预算数据的辅助文档；4) 支持针对单元格编辑批注信息；5) 支持计划预算编制表与Excel表格的互导；6) 支持查看单元格的公式信息；2. 确认：针对某预算编制表,提交本预算主体领导审核前需要对填报的计划和预算进行确认。3. 若第一次审批不通过,退回重审形成循环,此循环可能形成预算的版本,用户可选择是否做版本管理。4. 中国节能对中国节能预算执行部门所编制的计划预算数据审批时：1) 支持对整表审批,或单元格进行审批；2) 支持审批意见的填写；3) 审批时,系统自动验证计划预算数据是否满足审核公式的要求。5. 中国节能一旦批复预算,中国节能预算执行部门和下级预算主体只能接受集团批复的计划预算,不能再上下反复。6. 批复时：1) 支持对整表批复,或选择指标进行批复；2) 支持批复意见的填写。7. 批复方式：1) 过程批复：过程批复相当于批复中的不同意,需要下级修正后重新上报批复；2) 正式生效：正式批复表示对上报数据的正式同意。6.2.4中间级预算主体预算分解流程说明：1. 中间级预算主体一旦批复计划预算,中间级预算主体预算执行部门和下级预算主体只能接受中间级预算主体批复的预算,不能再上下反复。2. 批复时：1) 支持对整表批复,或选择指标进行批复；2) 支持批复意见的填写。3. 批复方式：3) 过程批复：过程批复相当于批复中的不同意,需要下级修正后重新上报批复；4) 预批复：预批是针对中间级主体对下级主体的预算来说的,经批复后下级主体不能再修改预算数据,但因中间级主体还需要向上级上报预算,故预生效只是表示对下级数据的暂时同意,需要根据上级批复的结果再进行调整；5) 正式生效：正式批复表示对上报数据的正式同意。6.2.5最末级预算主体预算分解流程说明：1. 最末级预算主体与其预算执行部门接受上级预算主图批复的预算,不能再上下反复。34 / 34