大连理工大学22春《内部控制与风险管理》在线作业二及答案参考42

大连理工大学22春内部控制与风险管理在线作业二及答案参考1. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。( )A.正确B.错误参考答案：A2. 成本效益原则的要义包括( )A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE3. 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标参考答案：BCD4. 企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。( )A.错误B.正确参考答案：A5. 越权操作属于内部控制的局限性之一。( )A.正确B.错误参考答案：A6. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是( )。A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析参考答案：A7. 未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。( )A.正确B.错误参考答案：B8. 货币资金内部控制的目标包括( )。A.确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.确保现金及银行存款收付的适当和及时C.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理D.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效E.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行参考答案：AB9. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是( )。A.董事会控制B.管理控制C.会计控制D.法规控制参考答案：B10. 在风险应对中，风险管理框架确定了规避、降低、分担三类风险应对。( )A.错误B.正确参考答案：A11. 下列各项中，属于风险转移方法的是( )。A.改变条件B.损失预防C.风险承受D.保险参考答案：D12. 内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计。( )T.对F.错参考答案：F13. 在建立内部报告指标环节，主要风险点具体可细分为( )。A.未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系B.内部报告体系或者指标体系不完整或者过于复杂C.报告指标体系运行过程中的硬件问题D.指标信息难以获得或者成本过高E.指标体系缺乏调整机制参考答案：ABDE14. 资产安全目标包括( )A.确保资产在数量上的完整性B.确保资产在外形上的完整性C.确保资产在使用价值上的完整性D.确保资产在价值量上的完整性E.确保资产在价值上的完整性参考答案：CD15. 内部控制执行的证据不包括( )。A.管理层搜集汇总的各部门信息B.定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C.管理层搜集汇总的各部门出现的问题D.相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案参考答案：B16. 对授权进行监督的重点主要是防止下级越级操作和“先斩后奏”的行为。( )A.正确B.错误参考答案：A17. 审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给( )。A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理参考答案：B18. 全面预算主要包括( )。A.业务预算B.资本预算C.现金预算D.财务预算E.年度预算参考答案：ABD19. 不相容职务分离控制的核心是( )。A.各司其职B.各负其责C.协调合作D.内部牵制参考答案：D20. 风险衡量的方法有( )。A.图表分析法B.方法C.压力测试法D.场景分析法E.直线分析法参考答案：BCD21. 内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。( )A.错误B.正确参考答案：A22. 下列各项中，不属于企业战略目标设定原则的是( )。A.及时性B.可计量性C.相关性D.可替代性参考答案：D23. “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为( )A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量参考答案：C24. 运营分析控制的流程包括( )。A.数据收集B.数据处理C.数据比较D.数据分析E.结果运用参考答案：ABDE25. 损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程度为目的。( )A.正确B.错误参考答案：B26. COSO著名的内部控制整合框架是在( )发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年参考答案：B27. 一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为( )。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷参考答案：A28. 风险应对是风险分析的基础。( )A.错误B.正确参考答案：A29. 下列有关企业内部控制的表述中，正确的有( )。A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制的目标包括企业经营管理合法合规、企业利润最大化、财务报告真实完整等E.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为参考答案：AE30. 相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D31. 根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。( )T.对F.错参考答案：T32. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括( )。A.客户的合法性B.银行对客户的信誉评估C.对客户销售款的回笼天数D.客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E.客户与其他供应商的业务往来情况参考答案：ABCDE33. 预算的调整，可以分为( )。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整参考答案：AB34. 代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )A.英国综合守则B.美国注册会计师协会的企业准则公告第55号C.特恩布尔委员会的特恩布尔D.COSO委员会的内部控制整合框架参考答案：D35. 根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。( )T.对F.错参考答案：T36. 风险评价的标准不包括( )。A.损失的范围B.正常损失期望C.可能的最大损失D.最大可能损失参考答案：A37. 适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是( )。A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险承受参考答案：A38. 提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.正确B.错误参考答案：B39. 日常监督的监督主体包括( )。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.外部审计机构参考答案：ABC40. 人力资源管理中的主要风险工作包括( )。A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露E.人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要参考答案：ABCDE41. 下列选项属于以货币计量的预算有( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算参考答案：ABC42. 财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制，以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制。( )T.对F.错参考答案：T43. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行。( )T.对F.错参考答案：F44. 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。( )T.对F.错参考答案：F45. 企业可以通过SWOT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A46. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是( )A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C47. 可能导致并购重组失败的一个重要原因是忽视企业间的文化差异和理念冲突。( )A.正确B.错误参考答案：A48. 下列不属于公司内部信息的是( )。A.公司的战略性经营目标B.人力资源政策C.法律法规信息D.财务政策及程序参考答案：C49. 风险包括( )。A.风险管理B.风险应对C.风险评价D.风险收益E.风险损失参考答案：DE50. 定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。( )A.正确B.错误参考答案：B51. 公司( )是最高层次的目标，它与公司的使命、愿景相协调，并支持后者。A.战略目标B.报告目标C.经营目标D.合规目标参考答案：A52. 内部控制是由企业董事会、监事会，经理层实施的，和普通员工没有关系。( )T.对F.错参考答案：F53. 下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有( )。A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的参考答案：ABCDE54. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE55. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB56. 风险评价的方法包括( )。A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法参考答案：ABDE57. 书面沟通的优点是( )。A.规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护B.为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等C.反馈性强并且反馈机制灵敏D.安全性高参考答案：A58. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是( )A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本参考答案：C59. 内部控制的现实意义不包括( )。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益参考答案：B60. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是( )。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.非财务预算参考答案：D