Excel在财会中的应用主体实用教案

第一(dy)部分 第1页/共20页第一页，共21页。账务处理(chl)与财务报表制作 会计(kui j)账务处理的一般流程取得原始凭证 填制凭证（制单）登记账簿（记账） 编制报表Excel账务处理(chl)实例具体方法 审 核 审 核对账（账账、账证、账实）第2页/共20页第二页，共21页。 折旧的应用 折旧方法 直线法 年数总和法 双倍余额递减(djin)法 折旧计算函数 Excel提供的用于计算固定资产折旧值的一类函数第3页/共20页第三页，共21页。qSLN函数qSLN函数返回某项资产在一个(y )期间中的线性折旧值q 语法q SLN(cost，salvage，life)q参数q cost资产原值q salvage资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)q life折旧期限（资产的使用寿命）第4页/共20页第四页，共21页。qSYD函数qSYD函数返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值q语法q SYD(cost，salvage，life，per)q参数q cost资产原值q salvage资产在折旧期末的价值(jizh)(也称为资产残值)q life折旧期限（资产的使用寿命）q per期间，其单位与life相同第5页/共20页第五页，共21页。qDDB函数qDDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一项资产在给定期间内的折旧值。q语法q DDB(cost，salvage，life，period，factor)q参数q cost资产原值q salvage资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)q life折旧期限（资产的使用寿命）q period需要计算折旧的期间，其单位与life相同q factor余额递减速率。如果(rgu)factor参数被省略，则默认为2(双倍余额递减法)第6页/共20页第六页，共21页。DB使用固定余额递减法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值DDB使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值SLN返回一项资产在一个期间中的线性折旧值SYD返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值VDB使用余额递减法，返回指定期间内或部分期间内的某项资产折旧值Excel常用(chn yn)折旧计算函数表第7页/共20页第七页，共21页。折旧(zhji)在Excel中应用实例 某一公司购买设备1500万元，预计(yj)使用年限为8年，残值为250万元，试用三种折旧方法计算各年的折旧额第8页/共20页第八页，共21页。财务报表分析(fnx) 财务报表分析的方法 一般常用的财务分析工具有以下(yxi)几种 比率分析 比较财务报表分析 图表分析 趋势分析 第9页/共20页第九页，共21页。第二(d r)部分Excel在财务管理中的应用(yngyng)第10页/共20页第十页，共21页。货币时间(shjin)价值复利(fl)终值与现值利用Excel函数计算FV（）函数PV（）函数第11页/共20页第十一页，共21页。 FV（）函数 Fv函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值 语法 FV(rate，nper，pmt，pv，type) 参数(cnsh) rate各期利率 nper总投资(或贷款)期，即该项投资(或贷款）的付款期总数 pmt各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变 pv现值，即从该项投资开始计算时已经人账的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金。 type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期末还是期初第12页/共20页第十二页，共21页。 PV（）函数 PV函数返回投资的现值 语法 PV(rate，nper，pmt，fv，type) 参数 rate各期利率 nper总投资(或贷款(di kun)期，即该项投资(或贷款）的付款期总数 pmt各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变 fv未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额 type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期末还是期初第13页/共20页第十三页，共21页。 例：将10000元存入银行(ynhng)，年利率5%，每年复利一次，3年后可以提取多少钱？ 如果希望3年后能从银行(ynhng)提取出11576元，那么现在应存入银行(ynhng)多少钱？（年利率5%，每年复利一次）第14页/共20页第十四页，共21页。 年金分析 利用Excel函数计算年金终值与现值 FV（）函数 PV（）函数 例：小李从今年开始每年年底将1000元存入银行，年利率l0，那么五年后可以提领多少钱?如果每年年初小李就开始存钱呢，那么五年后又可以提领多少钱？ 假设您打算(d sun)购买保险年金，该合约规定在未来l0年间保险公司会在每月的月底支付5000元，该保险合约成本为500,000元，而此时的利率是6，请评估这是不是一个可行的投资。 第15页/共20页第十五页，共21页。v 年金、本金和利息函数v 年金函数PMT（）v 试计算需10个月付清的年利率为8的10 000元贷款的月支付额v 本金函数PPMT（）v 2000元的年利率为10的两年期贷款的第一个月的本金支付额v 年金中的利息函数IPMT（）v 试计算三年期，本金8000元，年利率10的银行贷款的第一个月的利息v 期数函数NPER（）v 金额( jn )为36000元的贷款，年利率为8，每年年末支付金额( jn )为9016元，计算需要多少年支付完v 利率函数RATE（）v 金额( jn )为8000的4年期贷款，月支付额为200，该笔贷款的利率为多少？第16页/共20页第十六页，共21页。筹资决策分析 长期借款基本模型 建立分期偿还借款基本模型结构 建立模型中各因素之间的勾稽关系(gun x) 长期借款双变量分析模型 租赁筹资分析 实例第17页/共20页第十七页，共21页。投资(tu z)分析与决策 投资决策方法 静态法 投资回收期法 平均投资报酬率法 贴现法 净现值法 现值指数(zhsh)法 内含报酬率法第18页/共20页第十八页，共21页。 投资(tu z)决策模型 投资(tu z)回收期模型 净现值模型 内含报酬率模型 实例第19页/共20页第十九页，共21页。感谢您的欣赏(xnshng)！第20页/共20页第二十页，共21页。NoImage内容(nirng)总结第一部分。对账（账账、账证、账实）。salvage资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)。使用双倍余额递减法或其他指定方法，返回一笔资产在指定期间内的折旧值。使用余额递减法，返回指定期间内或部分期间内的某项资产折旧值。第10页/共20页。pmt各期所应支付的金额，其数值(shz)在整个年金期间保持不变。fv未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额。第19页/共20页。感谢您的欣赏第二十一页，共21页。