南开大学21秋《个人理财》离线作业2答案第50期

南开大学21秋个人理财离线作业2-001答案1. 雇主对于雇员不具有保险利益。( )雇主对于雇员不具有保险利益。()错误2. 按照我国证券投资基金法的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，下列说按照我国证券投资基金法的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，下列说法正确的是( )。A基金托管人保管基金财产并监督基金管理人B基金托管人和基金管理人可以为同一人C基金托管人和基金管理人可以互相持股D基金托管人代表基金持有人利益正确答案：A3. 首次公开发行股票在规定数量以上的，可以向战略投资者配售股票。这一过程不需要( )。A发行人与首次公开发行股票在规定数量以上的，可以向战略投资者配售股票。这一过程不需要( )。A发行人与战略投资者事先签署配售协议B报中国证监会备案C公司股东大会通过D报中国证券业协会备案正确答案：D4. 银行个人信贷产品包括( )。A.个人住房贷款B.个人投资贷款C.个人消费贷款D.个人医疗贷款参考答案：AC5. 根据表2-1资料试分析： 表2-1中国财政支出结构(%) 支出类别 经济建设支出 社会文根据表2-1资料试分析：表2-1中国财政支出结构(%)支出类别经济建设支出社会文教支出国防支出行政管理支出其他支出“三五”时期56.111.121.95.45.6“四五”时期57.710.919.25.07.2“五五”时期59.914.416.45.34.0“六五”时期56.119.711.97.94.4“七五”时期48.423.29.111.87.5“八五”时期41.525.79.513.89.6“九五”时期33.925.68.315.716.5“十五”时期29.526.67.619.017.32006年26.626.87.418.720.5注：数据不含债务支出。资料来源财政部：中国财政年鉴(2007)，北京，中国财政杂志社，2007；国家统计局：中国统计年鉴2007，北京，中国统计出版社，2007。财政支出结构的变动主要取决于政府职能的变化、政府财力以及经济体制的变化。从表中可以看出，我国财政支出结构的总体变化趋势应包括：一是经济建设支出是我国最大的财政支出项目，但从建立公共财政的要求来看，经济建设支出的比重将进一步降低；二是社会文教支出是财政支出的重要项目，从今后来看，还将呈现稳中有升的趋势；三是国防支出逐步下降并保持稳定合理的比例；四是行政管理支出在财政支出中仍占有相当比重并有所上升。$经济建设支出比重逐步下降，特别是改革开放后，随着政府职能的转变，政府逐步退出竞争性和经营性的领域，财政支出中经济建设支出的比重还会继续下降。社会文教支出在财政支出中占有相当大的比重，尤其是改革开放以来，社会文教支出增长较快，体现了党和国家对社会文教事业发展的高度重视。今后，随着公共财政的建立以及科教兴国和可持续发展战略的深入实施，社会文教支出还将有所增加。国防支出受国际国内政治经济形势变化影响较大，其支出呈现出不同历史时期有所不同的特点。改革开放以后，国家的工作重心转移到经济建设上来，国防支出在财政支出中的比重呈下降趋势，在20世纪80年代以后呈相对稳定趋势。行政管理支出呈较快上升的趋势，这有其合理的一面，即强化行政管理的需要，但也有其不合理的一面，即行政机构不断膨胀，行政人员过多。今后，行政管理支出应本着“保障供给，厉行节约”的原则，从严控制行政管理费支出。6. 收支平衡点收入这一指标的意义在于以积极的方式，计算出要维持某一程度的现在及退休后生活水平需要多少收入，量出为入。( )A.错误B.正确参考答案：B7. 汇率政策是指运用汇率的变动来消除国际收支赤字。( )汇率政策是指运用汇率的变动来消除国际收支赤字。()正确8. 银行承兑汇票是以银行作为( )的一种票据。A收款人B出票人C付款人D担保人银行承兑汇票是以银行作为( )的一种票据。A收款人B出票人C付款人D担保人正确答案：C9. 商业性投融资主要通过( )获得资金。A. 资本市场B. 财政部门C. 商业银行D. 政府E. 国有企业商业性投融资主要通过( )获得资金。A. 资本市场B. 财政部门C. 商业银行D. 政府E. 国有企业参考答案：AC10. 为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有( )。 A平均税率 B速算扣除数 C固定税额为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A平均税率B速算扣除数C固定税额D边际税率B11. 对于资本充足的管理，在专业术语上有净资本和净资产的说法。下列说法不正确的是( )。A净资本反对于资本充足的管理，在专业术语上有净资本和净资产的说法。下列说法不正确的是( )。A净资本反映了净资产中的高流动性部分B通常净资产小于净资本C通常净资产大于净资本D净资本体现了证券公司变现的能力正确答案：B12. 个人理财业务，指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务的活动。( )A.正确B.错误参考答案：A13. 计算购房成本时，不仅应考虑房屋本身成本，还应考虑购房后的出行成本。( )A.错误B.正确参考答案：B14. 一般纳税人有下列情形之一的，不得领购使用增值税专用发票。( ) A会计核算不健全的 B销售的货物全部属于一般纳税人有下列情形之一的，不得领购使用增值税专用发票。()A会计核算不健全的B销售的货物全部属于免税货物的C纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的D向他人提供专用发票，期限未改正的ABCD15. 一般以成本评估来反映家庭的真实财富变动，以市价评估来评价记账的正确性。( )A.正确B.错误参考答案：B16. 在实际操作中，商业银行监控汇率风险最重要和最有效的方法就是对外汇交易建立多层次的限额理制度，在实际操作中，商业银行监控汇率风险最重要和最有效的方法就是对外汇交易建立多层次的限额理制度，具体来说，包括下列选项中的( )。 (1)设定日间头寸限额；(2)设定隔夜头寸限额；(3)设定止损限额；(4)设定交易限额。A(1)(2)B(3)(4)C(1)(2)(3)D(1)(2)(3)(4)正确答案：C17. 资产之间的相关系数越( )，再平衡的效果就越明显。A.小B.大参考答案：A18. 下列关于银行利率风险的说法，正确的有( )。 (1)如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融下列关于银行利率风险的说法，正确的有( )。 (1)如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险； (2)如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险； (3)如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风险； (4)如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈，则存在基准风险； (5)如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在期权性风险。A(1)(2)B(2)(5)C(1)(2)(3)(5)D(1)(2)(3)(4)(5)正确答案：C19. 现行营业税规定对保险公司开展的1年期以上返还性人身保险业务的保费收入，免征营业税。( )现行营业税规定对保险公司开展的1年期以上返还性人身保险业务的保费收入，免征营业税。()正确20. 近年来，随着居民财产不断增加和理财观念的普及，个人理财业务在我国不断发展。根据有关规定，下列说近年来，随着居民财产不断增加和理财观念的普及，个人理财业务在我国不断发展。根据有关规定，下列说法不正确的是( )。A商业银行开展个人理财业务实行审批制和报告制B理财产品存续期内如发生重大收益波动和异常风险事件应该报告银监会C商业银行发行保证收益性质的理财产品不用批准D理财顾问服务可以根据客户需要和相关授权为客户进行投资和资产管理正确答案：D21. 世界各国货币当局为何特别重视外汇储备的管理?世界各国货币当局为何特别重视外汇储备的管理?主要由于以下几方面原因：(1)在浮动汇率制下，西方各主要货币间的汇率频繁波动，大起大落，各国货币当局如有不慎，便会使手中的储备资产损失严重。因此，各国货币当局必须密切注意国际外汇市场汇率的变化，及时采取措施，进行外汇储备的保值。(2)由于世界各国货币当局采取不同的利率政策，确定不同的利率水平，并且利率水平经常变动，因而不同货币储备资产的收益不同，其收益也随利率水平的变动而经常波动。各国货币当局如果不对储备货币加以管理，不但难以获得较好的收益，而且会由于某些国家的通货膨胀，使储备货币的价值受到损失。因此，必须加强对各国利率政策的研究，及时采取有效措施，调整储备货币的结构，以获得较高的收益。(3)金融工具不断创新使储备资产的投向多元化。随着国际金融市场的发展，新的金融工具层出不穷，使储备资产的投向多元化，这就要求各国货币当局对储备资产的投向进行统筹管理，精心安排，使储备资产取得最佳效益。22. 某人买入价值为100000美元(即100份100元面值的国债)的国债看跌期权合约，执行价格为115美元，期权费为2000美某人买入价值为100000美元(即100份100元面值的国债)的国债看跌期权合约，执行价格为115美元，期权费为2000美元；期限为3个月。假如国债的价格下跌至110美元，期权购入者将_。A执行期权B放弃期权C转让期权D不清楚A23. 货币的时间价值是指在考虑了风险和通货膨胀的条件下的社会平均资金利润率。( )A.错误B.正确参考答案：A24. 回购协议是由( )向( )承诺在未来的某个时间将证券买回的协议。A出票人，付款人B付款人，收回购协议是由( )向( )承诺在未来的某个时间将证券买回的协议。A出票人，付款人B付款人，收款人C出票人，收款人D卖方，买方正确答案：D25. 假设接下来一年内的资金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收200假设接下来一年内的资金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收2000万元；其他条件保持不变，则CCC银行的1年期利率敏感性缺口为( )。A-1000万元B1000万元C2000万元D8000万元正确答案：C该银行一年期资金缺口为：回收的3000万元再投资仍然面临利率风险GAP=55+75+25+10+20-70-50-45=20(百万元)=2000万元26. 资产配置即确定应选择的具体证券或其他投资工具。( )A.错误B.正确参考答案：A27. 某股票现在的价格为50元，其对应行权价为48元的认购期权合约价格为4元，假设该股票短时间内的Del某股票现在的价格为50元，其对应行权价为48元的认购期权合约价格为4元，假设该股票短时间内的Delta为0.6，则该期权此时的杠杆倍数为( )A.12.5B.12C.7.5D.7.2答案：C28. 在操作风险经济资本计量中，( )是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量在操作风险经济资本计量中，( )是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。A内部评级法B基本指标法C标准法D高级计量法正确答案：D29. 简述国际金融机构体系的发展。简述国际金融机构体系的发展。为适应国际经济发展的需要，曾先后出现各种进行国际金融业务的政府间国际金融机构。其发端可以追溯到1930年5月在瑞士巴塞尔成立的国际清算银行。第二次世界大战后，布雷顿森林体系成立，并相应地建立了几个全球性的国际金融机构，作为实施这一国际货币体系的组织机构。1957年到20世纪70年代，欧洲、亚洲、非洲、拉丁美洲、中东地区的国家为满足发展本地区经济的需要，通过互助合作方式，先后建立起区域性的国际金融机构，如泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行等。30. 信用的扩张与收缩直接受经济状况的影响，对经济并无反向调节作用。( )信用的扩张与收缩直接受经济状况的影响，对经济并无反向调节作用。( )参考答案31. 下列关于利率风险的说法正确的是( )。A一般来说，只要金融机构持有比负债期限长的资产，都有再下列关于利率风险的说法正确的是( )。A一般来说，只要金融机构持有比负债期限长的资产，都有再借款成本低于资产投资收益的可能B当金融机构借款的期限长于其投资资产的期限，金融机构会产生再投资风险C当金融机构持有的资产到期期限长于负债的期限，意味着当利率上升，金融机构负债的市场价值下降的数值大于资产下降的数值D以上说法都正确正确答案：B一般来说，只要金融机构持有比负债期限长的资产，都有再借款成本高于资产投资收益的可能。当持有的资产到期期限长于负债的期限，意味着当利率上升，金融机构资产的市场价值下降的数值大于负债下降的数值。32. 国际金融市场中各类风险事件层出不穷，每一个风险事件都给人们带来了极大的损失。下列事件陈述错误国际金融市场中各类风险事件层出不穷，每一个风险事件都给人们带来了极大的损失。下列事件陈述错误的是( )。A巴林银行的倒闭和金融衍生品有关B海南发展银行的倒闭和信用风险及流动性风险有关C中航油亏损和市场风险有关D东南亚金融风暴和信用风险有关正确答案：D33. 收益率曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化。当债券利率随债券到期期限的增加而上升即收益率曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化。当债券利率随债券到期期限的增加而上升即短期利率低于长期利率时，收益率曲线斜率为( )。A正数B负数C零D无法判定正确答案：A34. 以下说法不正确的是( )A.如果当月工资性收入所得税起征额，则适用税率=应纳税所得额/12B.如果当月工资性收入C.如果当月工资性收入所得税起征额，则年终一次性奖金个人所得税=年终奖金*适用税率-速算扣除数D.如果当月工资性收入所得税起征额，则年终一次性奖金个人所得税=(年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)*适用税率-速算扣除数参考答案：AB35. 信用衍生品是为转移潜在资产或两个交易对手间信用资产的风险暴露而设计的一种金融工具。某项资产信用衍生品是为转移潜在资产或两个交易对手间信用资产的风险暴露而设计的一种金融工具。某项资产的管理者既可以因信用衍生品遭遇信用风险暴露，也可以因信用衍生品减少信用风险暴露。下列陈述不正确的是( )。A信用衍生品是积极信贷组合管理机制的重要组成部分B信用衍生品通过改变风险资产原有的借贷关系从而有效转移了风险C信用衍生品交易是银行的表外交易活动D信用衍生品交易活动可以缓解银行的流动性风险正确答案：B36. 试述信用卡业务的风险及成因是什么?试述信用卡业务的风险及成因是什么?参考答案风险(1)外部风险。一是信用风险。二是欺诈风险。三是特约商户操作风险。 (2)内部管理风险。包括决策风险和操作风险。 n(3)技术性风险。一是业务系统和技术设备性能风险。二是软件设计风险。(4)经济周期风险成因：(1)社会个人征信体系不完善。 (2)风险合作机制尚未建立。 (3)持卡人信用与银行信息不对称。37. 如果本币法定贬值，那么，( )。A、LM*曲线将向右移动，净出口和收入均有上升B、LM*曲线将向右移动，净如果本币法定贬值，那么，( )。A、LM*曲线将向右移动，净出口和收入均有上升B、LM*曲线将向右移动，净出口下降，收入上升C、LM*曲线将向左移动，净出口和收入均有下降D、IS*曲线和LM*曲线都将向右移动答案:A38. 某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企业总体信用额度? (小数点后保留2位)参考答案依题意计算分析如下:总体信用额度=(赊销目标/365)预计应收账款平均回收天数= (1 000/365) 60 = 164. 38(万元)所以，按照应收账款平均回收期法，该企业总体信用额度应定为164.38万元。39. 世界上主要的外汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期、外汇期权、外汇期货期权。( )世界上主要的外汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期、外汇期权、外汇期货期权。( )答案：错40. 由于随着年龄的增加，未来收入的贴现值下降，因此所需寿险保额应逐渐降低。( )A.错误B.正确参考答案：B41. 理财规划师应遵循保密的原则，如遇客户有非法收入时应该( )。A、无需理会B、履行一个公民应尽的责理财规划师应遵循保密的原则，如遇客户有非法收入时应该( )。A、无需理会B、履行一个公民应尽的责任，向国家举报C、严格遵循保密原则，不露声色继续按理财服务合同D、不声张正确答案：B42. 我国商业银行利率风险控制策略中的( )策略是指商业银行可以通过出售长期、固定利率证券，购买短我国商业银行利率风险控制策略中的( )策略是指商业银行可以通过出售长期、固定利率证券，购买短期、浮动利率证券，来增加利率敏感性资产份额，从而减少负缺口或增加正缺口。A贷款组合策略B存款组合策略C投资组合策略D借入资金策略正确答案：C43. 对使用大容量IC卡的企业，报税成功后系统自动设置( )。A.死锁期B.锁死期C.限期D.解锁期对使用大容量IC卡的企业，报税成功后系统自动设置( )。A.死锁期B.锁死期C.限期D.解锁期答案：B44. 企业发生的用于未出售住房的维修、管理费用，可在税前扣除。( )企业发生的用于未出售住房的维修、管理费用，可在税前扣除。( )答案：45. Claim reimbursement by means of a Time draft A Credit available by acceptance 1.Name of Issuing BaClaim reimbursement by means of a Time draftA Credit available by acceptance1.Name of Issuing BankPlace and date of issueDresdner BankHamburg, 15 April, 200 xTo: China National Light Indus-This Credit is advised throughtrial Products Imp. & Exp.ICBC, TianjinCorp., Tianjin Branch,TianjinDear Sirs,By order and for account of the applicant, we hereby issue an Irrevocable Documentary Credit No. H169087 for USD25,730.00 to expire on 31 May, 200 at Tianjin available with The Industrial and Commercial Bank of China, Tianjin by acceptance against beneficiarys draft at 90 days sight drawn on ICBC, Tianjin (advising bank) and the documents detailed herewith:_Partial shipments not allowed. Transhipment allowed.All charges outside Issuing Banks country including acceptance commission are for account of beneficiary._If this Credit shall be duly accepted on presentation to drawee bank and duly honoured at maturity._Bank-to-Bank Instructions:Accepting bank is to draw their time draft on Bank of America, New York payable at a fixed future time i. e. maturity of accepted beneficiarys drafts.Reimbursements under this Credit are subject to the Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credit, ICC Publication No. 725.2.From: Dresdner Bank, HamburgTo: Bank of A.merica, New YorkReimbursement AuthorisationWe hereby issue a Reimbursement Authorisation to you to accept and pay a time draft drawn on you subject to Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credits, ICC Publication No. 725 upon receipt of such draft presented by the Claiming BankThe Industrial and Commercial Bank of China, Tianjin in accordance with the following:(1)Credit number: H169087(2)Currency and amount: USD25, 730. 00(3)Additional amounts payable: no(4)Claiming Bank: ICBC, Tianjin(5)Parties responsible for charges: beneficiary(6)Tenor of draft: maturity of accepted beneficiarys draft(7)Drawer: ICBC, Tianjin(8)Party responsible for acceptance commission: beneficiary3.beneficiarys draftDue 3 August, 200Exchange for USD25, 730. 00Tianjin, 4 May, 200At 90 days sight pay to the order ofOurselvesthe sum ofUS dollars twenty five thousand seven hundred and thirty onlyDrawn under Dresdner Bank, Hamburg L/C No. H169087 dated 15 April, 200.To The Industrial and CommercialBank of China, TianjinFor China National LightIndustrial Products Imp.& Exp. Corp., TianjinBranch, TianjinsignatureACCEPTED5 May, 200to mature3 Aug., 200ForThe Industrial andCommercial Bank ofChina, Tianjinsignature4.Please fill the following particulars in two blank forms to write a Letter of Reimburse Claim and to issue a Time Draft:(1)Addressee or drawee: Bank of America, New York(2)Sender or drawer: The Industrial and Commercial Bank of China, Tianjin(3)Amount: USD25,730.00(4)Date of Letter of Reimbursement Claim and Draft: 24 July, 200(5)Predetermined reimbursement date: 3 Aug., 200(6)Payee: ICBC, Tianjin(7)Accounting procedure: crediting our Head Office account with you under your telex advice to us quoting our Ref. No. BP87654321.(8)Drawn clause: Drawn under Dresdner Bank, Hamburg L/C No. H169087 dated 15 April, 200To: (1)Bank of Ameria, New York Tianjin, (4)24 July, 200 Dear Sirs, Letter of Reimbursement Claim (索偿书) We enclose herewith a time draft drawn on (1)you for (3)USD25,730.00 payable at the predetermined reimbursement date i. e. (5)3 Aug., 200 which is presented to you for acceptance. At such predetermined date please reimburse us the above mentioned amount less your acceptance charge for (7)crediting our Head Office account with you under your telex advice to us quoting our Ref. No. BP87654321. (2)The Industrial and Commercial Bank of China, Tianjin Branch, Tianjin signature$Time Draft Exchange for (3)USD25,730.00 Tianjin, (4)24 July, 200 On (5) 3 August, 200 fixed pay to the order of (6)Ourselves the sum of US dollars twenty five thousand seven hundred an thirty only Drawn under Dresdner Bank, Hamburg L/C No. H169087 dated 15 April, 200 To (1) Bank of America, (2) The Industrial and Commercial New York Bank of China, Tianjin signature 46. 投资者持有10000股丙股票，买入成本为34元股，以0.48元股卖出10张行权价为36元的该股票认购期投资者持有10000股丙股票，买入成本为34元/股，以0.48元/股卖出10张行权价为36元的该股票认购期权(假设合约乘数为1000)，在到期日，该股票价格为24元/股，此次备兑开仓的损益为( )A.-8万元B.-10万元C.-9.52万元D.-0.48万元答案：C47. 在商品和劳务供应不变的情况下，因生产成本提高而引起的通货膨胀叫做( )。 A需求拉上型通货膨胀 B成本推在商品和劳务供应不变的情况下，因生产成本提高而引起的通货膨胀叫做()。A需求拉上型通货膨胀B成本推动型通货膨胀C结构失调型通货膨胀D抑制性通货膨胀B48. 财政补贴支出与社会保障支出同属财政的( )。A. 购买性支出B. 转移性支出c. 行政性支出D. 投融财政补贴支出与社会保障支出同属财政的( )。A. 购买性支出B. 转移性支出c. 行政性支出D. 投融资支出参考答案：B49. 什么是限价委托和市价委托?各有何优点?什么是限价委托和市价委托?各有何优点?限价委托是指经纪人必须按照客户所规定的价格买卖证券，是一种不急于交易的、待沽的委托方式，优点是，客户能够按比现有市价低的价格买进，按比现有市价高的价格卖出。市价委托是指客户委托经纪人买卖证券时，不作价格上的规定，即按照市场价格所作的委托，这是一种主动出击，急于成交的委托方式，优点是交易迅速，但市场行情不利时会使客户遭受损失。50. 债务覆盖比率是指非理财收入与当期债务偿还额之比。( )A.错误B.正确参考答案：B