南开大学21秋《营运资本管理》期末考核试题及答案参考1

南开大学21秋营运资本管理期末考核试题及答案参考1. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )。A.调查顾客信用情况的费用B.账簿的记录费用C.坏账损失D.收账费用参考答案：C2. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。A.1B.2C.3D.4参考答案：A3. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B4. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在( )天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：C5. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（）A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A6. ( )是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：B7. 制定信用政策不包括确定( )。制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A8. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是( )。A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C9. ( )是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B10. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B11. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担保借款参考答案：C12. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量A.储存成本等于采购成本B.储存成本等于订货成本C.储存成本与订货成本总和最高D.储存成本与订货成本总和最低参考答案：D13. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A14. 采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B15. 假定企业每月现金需要量为160000元，现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。A.80000B.40000C.20000D.160000参考答案：B16. 实际利率与名义利率的换算公式为( )。A.i=(1-r/m)m-1B.i=(1+r/m)m+1C.i=(1+r/m)m1D.i=(1+r/m)m-1参考答案：A17. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D18. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )。A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D19. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C20. 除( )外均是应收账款的日常控制。A.企业的信用调查B.信用条件C.企业的信用评估D.监控应收账款参考答案：B21. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是（）A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D22. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。A.大额可转让定期存单B.混合短期投资工具C.政府债券D.商业票据参考答案：D23. 制定信用政策不包括（）制定信用政策不包括（）A.确定订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A24. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C25. 以下几项除( )外均是货币类流动资产。A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B26. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D27. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D28. 以下不属于企业资产组合策略的是( )以下不属于企业资产组合策略的是( )A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A29. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：D30. 除( )外均属于流动资产。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A31. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A32. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是使( )的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C33. 某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元某企业年赊销额600万元，应收账款周转次数为9次，资金成本率为10%，则应收账款的机会成本为( )万元A.3.74B.6.67C.5.56D.6.11参考答案：B34. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A35. 以下不属于流动资产特点的有（）以下不属于流动资产特点的有（）A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A36. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元A.750B.1000C.133.33D.177.78参考答案：A37. 采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A.适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B38. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B39. 下列各项中，除( )外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A40. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D41. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B42. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D43. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点参考答案：A44. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D45. ( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。A.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：D46. 除（）外均属于存货质量控制的措施除（）外均属于存货质量控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C47. 信用标准一般可用( )表示。A.坏账损失率B.信用期限C.折扣期限D.赊销额参考答案：A48. 采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大。A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B49. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A50. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C