北京某某广告公司报销管理制度

精选优质文档-倾情为你奉上保密级别北京某某某有限责任公司文件 报销管理制度编号： 2006年5月11日发布 一、编制目的：为规范公司的财务运作，特编制此文件。二、财务原则：1、 财务部门直接对公司董事会负责，并负责执行董事会规定的各种财务权力，负责公司财务相关的资金安全、现金流、费用管理以及各种财务流程的规定，任何部门和个人不能擅自变更既定的财务章程。2、 本文件由财务部制定，由董事长批准，解释权归财务部拥有。三、会计政策单独制定，和本文件一起生效。四、资金管理1、公司的预算管理11、公司的预算分为年度预算和月度预算，总预算由公司总经理、行政财务总监共同负责编制。并对董事会负责。12、部门预算分为年度预算和月度预算，部门预算由主管副总经理或部门总监、经理负责编制，对总经理负责。13、预算项目：预算的项目包含业务量、利润、成本、费用等项目。14、预算的提交：部门年度预算在提交年度每一年的元月25日前提交，总年度预算在当年年2月底前提交。部门于每月的28日提交下月预算，公司月度总预算于每月的30日提交下月总预算。15、预算的审核：部门预算由常务副总经理、行政财务总监负责审核。总预算由董事长进行审核，所有预算的批准均由董事长签署生效。2、部门的预算管理21、部门预算的管理责任人为部门主管公司总监或部门总监、经理。预算编制的严肃性和个人绩效薪酬挂钩。22、财务部负责监控部门预算的执行情况。3、 决算管理31、决算的执行机构为财务部。32、预算内的费用项目由副总经理和行政财务总监签字，财务部执行。33、预算外的开支由发生部门撰写专门性的报告，副总经理、行政财务总监签署意见后交董事长签署，按董事长意见，交财务部执行。4、 资金的调度管理41、预算内的资金调度由财务部执行。42、预算外的资金调度使用，重新报董事会批准后执行。5、 合同项目的收付款项51、项目收款：客户部作为第一执行人，实施部门作为第二执行人，负责按照合同约定的收款时间回收应收款项，未收回，按未收款项的数额以同期工商银行短期贷款利率计算日滞留金，从当事责任人薪酬中扣除。当事责任人绩效薪酬扣除不足部分，由其上级领导承担，并逐级上移责任。52、项目付款,每个部门每月应作付款和收款计划,每周请一次款,周末请下周的款.5- 3、合同投放中发生撤版、改版业务的，经办人应在得到通知后，二日内立刻通知财务负责合同核算的会计，修改立项计划及付款计划，避免因付款有误给公司带来的损失；如因经办人未及时通知和修改立项单的（超过二日），除负担给公司造成损失外，还要考核经办人50元。5- 4、业务部门应根据合同立项计划，按收付款情况登记备查帐，随时结出实践发生额，合同完成前和次月2日前与财务对帐完成。5- 5、财务部门次月5日前，编制合同项目运营情况表。 56、未尽事宜，制定单独文件，和本文件一起生效。6、 发票管理61、各部门每人每次开票最高限额为五张，开据的发票应与合同签署单位名称一致。62、发票开出后应在十天内及时回款，到期未回的或月末最后一天未回的，应向财务部书面说明原因，严禁无原因拖欠帐款。63、每次开票前应和客户充分沟通，尽量避免因抬头变动、金额有误等原因频繁更换发票。如遇客户方面临时变动等特殊情况需要换票的，需要对方出具相关证明。64、作废发票，应在以发票登记作废日期为准5日内向客户索取，否则每迟退一天，考核经办人50元，直到退回为止；退换发票时应保持其完整性，不得刮开兑奖区域。651、收票管理：公司是先接到发票时,才与供应商付款,经办人要核对好发票的抬头是否齐全、金额、收款方是否与合同相符,如都符合要求后,填写报销单据，按付款审批程序办理付款手续。652、收款方与合同签署方不符的，一律不收票及付款。66、对因本人沟通原因，造成发票作废的，每张罚款20元。67、因业务人员没与供应商沟通好，影响公司的广告、活动正常进行的，所造成直接经济损失，由本人和分管领导共同承担。68、有特殊情况要开具多张发票及垫款的要以书面形式说明原因，报副总经理及行政财务总监审批后办理。五、合同管理合同管理作为专项管理，单独制定文件和本文件一起生效。六、资产管理制定单独文件，和本文件一起生效。七、工资管理按公司既定的岗位薪酬，经过绩效评估后，总经理签署，每月10日如期发放。八、费用管理1、差旅费用管理11、按出差人员分为总经理、部门总监和其他人员出差，按出差地分为特区、省府和一般地区三个标准执行。12、出差实行事前申请制度。长、短期出差需在外住宿的，出差人员必须填写因公出差申请单经领导签字批准。总经理层级出差需由董事长批准，部门经理、总监由主管副总经理批准。13、一般员工出差由部门经理签字后，报总经理签字和行政财务总监签字。需借款的还要同时填写借款申请单，报财务部办理相关借款和报销手续。14、报销凭证应与实际一致的原则，凭证记录的时间。15、地点、人员应与出差实际情况一致，否则财务不予报销。报销凭证按所行路线先后分类粘贴，出差时间、出差起始地点、费用金额，部门经理需详加核对。16、因业务需要发生的业务招待费，必须事先经副总、行政财务总监批准。未经事先批准的，一律不得报销。17、经理级以下人员，不得乘坐飞机、软卧，如有特殊情况乘坐飞机须经副总经理级以上人员，事先书面批准，至财务部核准。未经批准的和核准的，只按同程硬卧的价格报销。18、如参加会议、培训的、组织会议单位统一安排住宿的、陪同客户考察的，事先向提出申请，批准后按实际发生金额给予报销。19、差旅费在返京后,财务部五日内办理报销并完成。110、附表差旅费报销标准 职位项目总监部门经理员工交通工具飞机经济舱先请示火车硬卧硬卧硬卧轮船二等舱三等舱四等舱汽车按车补规定按车补规定按车补规定市外交通实报实销60元天40元天住宿特区350元天300元天250元天省会300元天220元天180元天一般地区250元天180元天150元天餐补特区120元天100元天80元天省会100元天80元天60元天一般地区80元天60元天50元天通讯手机漫游费40元天30元天20元天注:(1).报销说明:必须按照可报销的标准金额提供出差当地的税务发票(住宿发票、餐饮发票、交通发票等票据), 票据不足报销标准的以实际票据金额为准.超过部分自己承担,节约部分归己。(2).出差人员在出差期间不再享受误餐补助。2、日常费用管理21、加班费单:每天加班前将申请单交给考勤员，每月五日前交到考勤员处，统一计算完加班费后交财务部,无特出情况过时不收、跨月不补。22、手机费报销单,每月十日前,由各部门指派一人负责收齐本部门的报销单,经部门总监签字确认后，一起报到财务部办理报销手续。23、车补,每月十日统一报销。2- 4、误餐补助，公司考勤员于次月5日前做出考勤统计表，填写报销单据，按报销程序报销。24、未尽事宜，制定单独文件，和本文件一起生效。3、出租车费管理31、员工日常外出办公乘坐出租车辆,应优先选择乘坐1.6元/公里的出租车。32、公司员工如因工作需要,前往福田或超过20公里外地区,需先行申请,经部门主管领导批准并知会财务行政部后方可执行,否则不予报销费用。33、员工因工作需要加班的,应优先选择乘坐1.6元/公里的出租车,车费30元内实报实销,超过部分自行承担。34、公司员工外出时,要注意相应的安全,不得乘坐非法出租车,如因此发生的任何意外,公司不承担任何责任。35、外出车费报销每月九号、二十八号,将填好的外出出租车报销单,由部门经理签字后，部门总监和财务总监签字后，财务予以报销。4、办公费用管理41、资料费用管理：411、购买的书籍、光盘要提前写书面的申请，报经分管的总监和财务批准后购买。412、因工作需要，须向外单位或个人购买的数据，要报经公司相关领导审批签字后，才能购买。413、部门因工作需要，购买光盘和其他资料的，也要提前申请报批后购买。414、资料所有权归公司所有，任何个人不得举为己有，在离职时或换岗位、不需用时要及时归还和交接。5、教育经费管理单独制定文件，和本文件一起生效。6、业务费用管理单独制定文件，和本文件一起生效。九、部门成本管理单独制定文件，和本文件一起生效。1、 公司员工因公借款十五日内必须结清，如无特殊原因，逾期未结的从本人工资中扣除。所有借款必须当年还清，不能跨年度。2、 为确保财务资料保存的长久性，所有报销单据必须用黑、兰色签字笔按不同费用填写不同单据；字迹要清晰、无涂改。未达到要求的一律重新填写。3、 报销日期：日常费用每月十日、二十日、二十九日为报销付款日，其他时间不予报销。4、个人因公借款，要及时报销和结算，最长不能超过一个月，过期不报销或还款的，先扣发借款人工资，直到报销和结清为止。 广告有限责任公司 2006-5-11 . . 附加说明：本办法起 草 人：财务部本办法审 核 人：本办法批 准 人：本文件适用范围：专心-专注-专业