料理包项目策划方案（范文）

泓域咨询 /料理包项目策划方案料理包项目策划方案xxx有限责任公司报告说明料理包起源于日本和我国台湾地区，在我国大陆最早出现于上世纪90年代，因其便捷的特点，被广泛应用于机场、车站、咖啡厅、快餐业态中，成为无明火化餐饮业态主流产品。根据谨慎财务估算，项目总投资33607.28万元，其中：建设投资27088.39万元，占项目总投资的80.60%；建设期利息357.16万元，占项目总投资的1.06%；流动资金6161.73万元，占项目总投资的18.33%。项目正常运营每年营业收入63400.00万元，综合总成本费用49081.38万元，净利润10484.18万元，财务内部收益率24.93%，财务净现值13668.47万元，全部投资回收期5.18年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。目录一、 市场分析5二、 项目名称及建设性质6三、 项目承办单位6四、 项目定位及建设理由6主要经济指标一览表7五、 项目选址原则8六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9七、 各部门职责及权限9八、 劣势分析（W）13九、 能源消费种类和数量分析13能耗分析一览表14十、 预期效果评价14十一、 环境影响合理性分析15十二、 设备选型方案15主要设备购置一览表16十三、 建设投资估算16建设投资估算表18十四、 建设期利息18建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表20十六、 项目总投资21总投资及构成一览表21十七、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27十九、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十、 财务生存能力分析30二十一、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十二、 经济评价结论32二十三、 项目招标依据33二十四、 项目总结33一、 市场分析料理包起源于日本和我国台湾地区，在我国大陆最早出现于上世纪90年代，因其便捷的特点，被广泛应用于机场、车站、咖啡厅、快餐业态中，成为无明火化餐饮业态主流产品。料理包企业产品线覆盖了休闲小吃、中式快餐、西式简餐、意餐等品类，产品种类涵盖肉类、蔬菜类、混合类、汤类、粥类、主食类等。近年来，随着人们生活节奏的加快，方便快捷的料理包越来越受青睐，料理包企业也不断研发新型产品以满足人们的需求。近几年，外卖餐饮市场得到众多资本的助力，涌现出如美团、饿了么、百度外卖等大型外卖平台，也出现了诸多外卖便当加盟项目，拓展速度非常惊人。料理包也凭借不需要厨师、低损耗、无明火、可预算、出餐快等优点成为外卖便当的最佳半成品选择。随着料理包行业的快速发展，料理包企业数量不断增加，市场竞争较为激烈。行业主要生产企业有福建圣农食品有限公司、上海联豪食品有限公司、武夷山嘉乐食品有限公司、广州蒸烩煮食品有限公司、石家庄惠康食品有限公司等。随着现代城乡家庭微波炉的普及、人们生活节奏的加快、消费者观念的改变，人们对速食产品的需求度逐年增长。料理包具有便利、省时、节能、保持食物原有风味和营养丰富等诸多优点，符合人们当下在食品消费方面的需求，因此料理包产品呈现快速增长的势头，并已进入人们的日常生活中。此外，中式快餐、外卖等追求高效率，以及顾客口味逐步统一的现状，料理包作为解决方案市场上得到更多的应用。未来，料理包行业发展前景明朗。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称料理包项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人邱xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积79509.511.2基底面积30720.001.3投资强度万元/亩357.242总投资万元33607.282.1建设投资万元27088.392.1.1工程费用万元22873.932.1.2其他费用万元3399.782.1.3预备费万元814.682.2建设期利息万元357.162.3流动资金万元6161.733资金筹措万元33607.283.1自筹资金万元19029.293.2银行贷款万元14577.994营业收入万元63400.00正常运营年份5总成本费用万元49081.386利润总额万元13978.907净利润万元10484.188所得税万元3494.729增值税万元2830.9910税金及附加万元339.7211纳税总额万元6665.4312工业增加值万元22757.2213盈亏平衡点万元21065.92产值14回收期年5.1815内部收益率24.93%所得税后16财务净现值万元13668.47所得税后五、 项目选址原则项目建设区域以城市总体规划为依据，布局相对独立，便于集中开展科研、生产经营和管理活动，并且统筹考虑用地与城市发展的关系，与当地的建成区有较方便的联系。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1料理包undefinedundefined2料理包undefinedundefined3料理包undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx63400.00七、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。八、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量918.39万kwh，折合1128.70tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量18468.00/a，折合1.58tce。（三）项目总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1130.28tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kwhkgce/kwh0.1229918.391128.70当量值2水mkgce/m0.085718468.001.58工质合计tce1130.28十、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十一、 环境影响合理性分析本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十二、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计171台（套），设备购置费12196.21万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备1208537.352辅助生成设备14975.703研发设备151097.664检测设备10731.773环保设备9609.813其它设备3243.92合计17112196.21十三、 建设投资估算本期项目建设投资27088.39万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计22873.93万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9886.78万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12196.21万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为790.94万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3399.78万元。（三）预备费本期项目预备费为814.68万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9886.7812196.21790.9422873.931.1建筑工程费9886.789886.781.2设备购置费12196.2112196.211.3安装工程费790.94790.942其他费用3399.783399.782.1土地出让金1724.241724.243预备费814.68814.683.1基本预备费408.42408.423.2涨价预备费406.26406.264投资合计27088.39十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14577.99万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息357.16万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息357.16357.160.001.1.1期初借款余额14577.991.1.2当期借款14577.9914577.990.001.1.3当期应计利息357.16357.160.001.1.4期末借款余额14577.9914577.991.2其他融资费用1.3小计357.16357.160.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计357.16357.160.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6161.73万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产23698.0629622.5731597.4139496.761.1应收账款10664.1213330.1614218.8317773.541.2存货8294.3210367.9011059.1013823.871.2.1原辅材料2488.303110.373317.734147.161.2.2燃料动力124.42155.52165.89207.361.2.3在产品3815.394769.235087.186358.981.2.4产成品1866.222332.782488.303110.371.3现金1895.842369.802527.793159.741.4预付账款2843.773554.713791.694739.612流动负债20001.0225001.2726668.0233335.032.1应付账款7200.379000.469600.4912000.612.2预收账款12800.6516000.8117067.5421334.423流动资金3697.044621.304929.386161.734流动资金增加3697.04924.26308.091232.355铺底流动资金7109.428886.779479.2211849.03十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33607.28万元，其中：建设投资27088.39万元，占项目总投资的80.60%；建设期利息357.16万元，占项目总投资的1.06%；流动资金6161.73万元，占项目总投资的18.33%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33607.28100.00%1.1建设投资27088.3980.60%1.1.1工程费用22873.9368.06%1.1.1.1建筑工程费9886.7829.42%1.1.1.2设备购置费12196.2136.29%1.1.1.3安装工程费790.942.35%1.1.2工程建设其他费用3399.7810.12%1.1.2.1土地出让金1724.245.13%1.1.2.2其他前期费用1675.544.99%1.2.3预备费814.682.42%1.2.3.1基本预备费408.421.22%1.2.3.2涨价预备费406.261.21%1.2建设期利息357.161.06%1.3流动资金6161.7318.33%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资33607.28万元，其中申请银行长期贷款14577.99万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33607.28100.00%1.1建设投资27088.3980.60%1.2建设期利息357.161.06%1.3流动资金6161.7318.33%2资金筹措33607.28100.00%2.1项目资本金19029.2956.62%2.1.1用于建设投资12510.4037.23%2.1.2用于建设期利息357.161.06%2.1.3用于流动资金6161.7318.33%2.2债务资金14577.9943.38%2.2.1用于建设投资14577.9943.38%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入63400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38040.0047550.0050720.0063400.002增值税1579.822049.012205.402830.992.1销项税4945.206181.506593.608242.002.2进项税3365.384132.494388.205411.013税金及附加189.58245.88264.65339.723.1城建税110.59143.43154.38198.173.2教育费附加47.3961.4766.1684.933.3地方教育附加31.6040.9844.1156.62（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2830.99万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用49081.38万元，其中：可变成本41956.27万元，固定成本7125.11万元。达产年项目经营成本46905.19万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费23603.4229504.2831471.2339339.042工资及福利费2617.232617.232617.232617.233修理费814.19814.19814.19814.194其他费用4134.734134.734134.734134.734.1其他制造费用350.04350.04350.04350.044.2其他管理费用315.61315.61315.61315.614.3其他营业费用3469.083469.083469.083469.085经营成本31169.5737070.4339037.3846905.196折旧费1427.391427.391427.391427.397摊销费34.4834.4834.4834.488利息支出714.32714.32714.32714.329总成本费用33345.7639246.6241213.5749081.389.1其中：固定成本7125.117125.117125.117125.119.2可变成本26220.6532121.5134088.4641956.27（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加339.72万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13978.90（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=13978.9025.00%=3494.72（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额13978.90万元，缴纳企业所得税3494.72万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13978.90-3494.72=10484.18（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入38040.0047550.0050720.0063400.002税金及附加189.58245.88264.65339.723总成本费用33345.7639246.6241213.5749081.384利润总额4504.668057.509241.7813978.905应纳所得税额4504.668057.509241.7813978.906所得税1126.162014.382310.453494.727净利润3378.506043.126931.3310484.188期初未分配利润0.003040.658175.3913596.059可供分配的利润3378.509083.7715106.7224080.2310法定盈余公积金337.85908.381510.672408.0211可供分配的利润3040.658175.3913596.0521672.2112未分配利润3040.658175.3913596.0521672.2113息税前利润6345.1410786.2012266.5518187.94十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=24.93%。本期项目投资财务内部收益率24.93%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=13668.47（万元）。以上计算结果表明，财务净现值13668.47万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.18年。本期项目全部投资回收期5.18年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0038040.0047550.0050720.0063400.001.1营业收入0.0038040.0047550.0050720.0063400.002现金流出27088.3935056.1938240.5743307.1549401.522.1建设投资27088.390.002.2流动资金3697.04924.264005.122156.612.3经营成本31169.5737070.4339037.3846905.192.4税金及附加189.58245.88264.65339.723所得税前净现金流量-27088.392983.819309.437412.8513998.484累计所得税前净现金流量-27088.39-24104.58-14795.15-7382.306616.185调整所得税1586.292696.553066.644546.986所得税后净现金流量-27088.391857.657295.055102.4010503.767累计所得税后净现金流量-27088.39-25230.74-17935.69-12833.29-2329.53计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：32.92%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：24.93%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：26386.17万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：13668.47万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.53年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.18年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.46。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.62。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额14577.9914577.9914577.9914577.991.2当期还本付息357.16714.32714.32714.32714.321.2.1还本1.2.2付息357.16714.32714.32714.32714.321.3期末借款余额14577.9914577.9914577.9914577.9914577.992利息备付率25.463偿债备付率22.62二十二、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入63400.00万元，综合总成本费用49081.38万元，税金及附加339.72万元，净利润10484.18万元，财务内部收益率24.93%，财务净现值13668.47万元，全部投资回收期5.18年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十三、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。二十四、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业经济效益突出，而且社会效益明显。1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。