2120082194阿特金森-斯蒂格里茨《公共经济学》

如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载! 车 鑫 2120082194 商学院 旅游管理系chexin 15522006775公共经济学【英】安东尼B 阿特金森【美】约瑟夫 E 斯蒂格里茨 著蔡江南 许斌 邹华明 译 上海三联书店出版 1992年2月第1版 1 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载! 安东尼B阿特金森约瑟夫E斯蒂格里茨约瑟夫 E 斯蒂格里茨：爱谈中国的美国经济学家2 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!【作者简介】现任牛津大学拉菲尔德学院院长的阿特金森教授，1944年生于英国威尔士的蒙默思卡尔莱昂，1966年获剑桥大学文学学士，1969年获剑桥大学文学硕士。1967年至1971年在剑桥大学圣约翰学院任研究员，1971年至1976年任埃塞克斯大学经济学教授，1976-1979年任伦敦大学大学学院政治经济学教授，1980-1992年任英国伦敦经济学院经济学教授，1992-1994年任剑桥大学政治经济学教授。阿特金森1988年担任经济计量学会会长，1989年至1992年任国际经济学联合会会长，1989年担任欧洲经济学联合会会长。阿特金森的学术成果颇丰。他在前人和现有研究成果的基础上，多以专题的形式集中探讨当时研究的热点、前沿问题或有价值的问题，且多有创见。 最优税理论 在福利经济学中，“最优原则”的基本含义是市场机制对经济资源的有效配置，即“市场配置效率原则”。19世纪末期以来，新古典经济学家，如马歇尔、埃奇沃斯、帕累托等的研究结果认为，市场自身足以有效地配置资源。福利经济学认为，如果不存在任何市场失灵，市场机制就能使商品供求达到均衡。此时，资源配置达到“帕累托最优状态”。然而在存在公共品、外部性等市场失灵的情况下，市场配置资源不是最有效率的，这就需要政府干预。福利经济学家把“最优原则”推广到公共部门，要求公共部门行使配置职能时，或者不影响市场机制的正常运转，或者提供市场无法有效提供的产品(如公共品)，或者矫正因市场失灵所致的某些损失。60年代后期西方经济学家把该原则应用于税制建设中。阿特金森等经济学家认为，应在维持一定的政府税收收入前提下，使课税行为导致的效率损失达到最小，从而建立了 4 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!“最优税理论”。 最优税理论主要是指税收制度的设置必须满足一定税收原则的要求，这些原则包括效率、公平、经济稳定与增长、管理等等。而一套能够实现这些原则目标的税制，能在提供政府所需财政收入的同时，又能较好地激励经济行为主体。最优税理论主要研究了三个问题：一是直接税（所得税）与间接税（商品税）的合理搭配；二是寻找一组特定效率和公平基础上的最优商品税；三是假定收入体系是以所得课税而非商品课税为基础的，如何确定最优累进(或累退)程度，以便既实现公平又兼顾效率。阿特金森指出，最优税理论综合考虑了商品税和所得税在效率和公平方面的优势。从某种意义上说，这种理论避免了孤立看问题带来的缺陷。商品课税容易实现效率目标，而要解决的问题是如何使其具有公平分配收入的功能；所得课税容易实现公平收入分配目标，而要解决的问题是如何使其促进经济效率。 在研究了商品税和所得税的适当组合，特别是用差别商品税来补充所得税是否可取的问题之后，阿特金森得出结论：在同时征收间接税和个人所得税的开放税收体系下，如果政府更为关注收入分配，一般则会使用间接税，但由于均一间接税等价于同比例所得税，因此以不同税率运用间接税成为最关键的问题。 4 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!一般说来，在关注收入分配的平等并无所得税的条件下，最优税率随商品需求弹性的上升而提高，然而在引进具有免税水平的所得税以后，就没有必要使用间接税，而单纯通过一个固定边际税率的线性所得税就可以简单地达到最优目的。如果政府没有分配目标而仅仅关注效率，那就可仅仅使用直接税，并采用人头税的方式来完成。线性所得税只是所得税的特殊形式，更一般的所得税类型是非线性累进所得税。当所得税边际税率有多个，且税率随着收入的增加而增加，甚至最高的边际税率定为100%，这样的累进所得税制度称之为非线性所得税。非线性所得税明显提供了更灵活的方式来实现所得税的分配目标。阿特金森以为，在这种情况下，统一的间接税是最优的，只要劳动和所有消费的商品之间是弱可分的效用函数。 收入不平等的测量 5 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!收入分配是国民经济运行的重要环节，始终是经济学研究的重要领域之一。用阿特金森的话来说，“没有任何一个问题比收入分配更令人感兴趣，但也没有任何一个经济问题像收入分配一样那么缺少科学研究”。 很显然，收入分配过于均衡不利于调动劳动者积极性，而收入差距过大容易造成社会的不稳定。为了比较不同国家的福利分配，或者研究一个给定国家的分配的变化，一些衡量不同福利或者收入的指数是必需的。在20世纪早期，经济学家们关注实际的收入分配等级的产生，稍后开始考虑如何衡量收入分配的不平等。基尼在1913年提出了至今被广泛使用的基尼系数概念。从那以后经济学家们便在探索如何更好地运用统计学中的分布理论假说来描述观察到的收入和财富分配不平等。这种用方差、方差系数、相关平均离差、对数标准差等统计量(值)来概括分配分散程度的方法，称为实证方法。 阿特金森认为，讨论分配的不平等问题总是与价值判断相联系的。以实证方法度量不平等，从表面上看似乎避免了福利分析，但对这些方法更详细的考察将表明，每种方法都是以社会福利函数形式的隐含假设为基础的。如果能使这些隐含的社会福利函数明确化，我们就将更加清楚地看到每种度量隐含的公平观。比如，基尼系数所体现的社会福利水平是以收入的加权平均来衡量的，其权重就是将收入排序得到的序数，更具体地说，它给予最高收入者的序数是1，第一高收入者的序数是2，依此类推。显然，基尼系数给出的社会福利评价是和一个隐含的任意社会福利函数结合在一起的。这也是统计度量方法遭到批判的重要原因。解决这一问题的措施之一，就是把对分配不平等的社会价值判断引入度量之中，一个很好的方法是利用社会福利函数，从具体的社会福利函数中推导不平等度量尺度而使福利判断显性化。 社会福利函数能依据社会偏好为各种社会状态排序。这里状态可以是社会的公共产品，也可以是收入、财富的分配。阿特金森在借鉴和考察他人关于不平等分配计量的研究成果的基础上，提出了新的更为切合实际的计量方法，即规范法。规范方法就是以平等主义的价值判断为基础，从而导出不平等的度量的。度量指标直接显示了价值判断，而不是如实证方法那样只是对实际的分配模式作统计描述。 在考察了传统不平等计量方法存在的缺陷后，阿特金森通过引入公平分配的均衡收入水平的概念，重新确定了不平等计量的公式（阿特金森指数），即:I=1- 。I在01之间变动。当I值下降时，意味着收入分配趋于公平。如果某国的I值为0.3，就意味着要实现收入的平等分配，只需要使现有国民收入的70%达到相同的社会福利水平。或者说一个使均衡金额增加5%的再分配方案会提高社会福利水平。为了进一步反映人们对绝对不平等的厌恶程度，阿特金森稍后又改造和发展了上述公式。阿特金森指数不仅对收入在不同阶层之间的转移更加敏感，而且与不平等厌恶程度的相关性较强，因此，它比惯常的测度不平等的方法在逻辑上更加严密，更能准确测度不平等程度。 阿特金森还专门研究了就收入分配以及财富的跨代分配。个人收入分配状况不仅决定于个人不同的禀赋、嗜好和运气等自身因素，而且还要受税制、公共支出等利益分配、社会政策的动态变化和财富跨代分配的程度等外在因素的影响。阿特金森认为，在要素价格不变的条件下，个人收入分配状况首先决定于个人的收益能力，但收益能力在各代之间的传递要受诸如婚姻形式等许多社会变量的影响，从而造成各代人之间的收入分配不平等。即使个人收益能力相同，但由于受机会不平等的影响，同代个人之间或跨代个人之间的收入分配也会不尽平等；其次，个人财富分配状况还要受制于继承财产的程度，而继承财产的程度在一定条件下取决于支配财产分配的各种继承法规及其与家庭规模的相互作用。因此，各种继承法规与家庭规模成为影响财富跨代分配状况的重要因素。此外，具有不同能力和嗜好的个人还要受经常变化的诸如鼓励或管制投机、鼓励或控制土地的使用等经济政策(可通过不同的税收政策来实施)的影响，从而不断改变着个人之间的收入分配状况。 8 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!主要著作：1Poverty in Britain and the Reform of Social Security, 19692Unequal Shares Wealth in Britain, 19723Economics of Inequality, 1975 second edition 1983,4The Distribution of Personal Wealth in Britain (with A J Harrison), 19785Lectures on Public Economics (with J E Stiglitz), 1980 中文版为公共经济学蔡江南 许斌 邹华明 译 上海三联出版社 6Social Justice and Public Policy, 19827Parents and Children (with A K Maynard and C G Trinder), 19838Poverty and Social Security, 19899Empirical Studies of Earnings Mobility (with F Bourguignon and C Morrisson), 199210Economic Transformation in Eastern Europe and the Distribution of Income (with J Micklewright), 199211Public Economics in Action, 199512Income Distribution in OECD Countries (with L Rainwater and T Smeeding), 199513Incomes and the Welfare State, 199614Poverty in Europe, 199815The Economic Consequences of Rolling Back the Welfare State, 1999 16Social Indicators (with B Cantillon, E Marlier and B Nolan), 200217管理会计王立彦 杨松 等译 北京大学出版社2004年第一版 斯蒂格利茨1943年出生于美国的Indiana州，1967年获麻省理工学院博士学位，此后在剑桥大学从事研究工作。1969年，年仅26岁的斯蒂格利茨被耶鲁大学聘为经济学教授。1979年，他获得了美国经济学会两年一度的约翰贝茨克拉克奖，该奖项用于表彰对经济学作出杰出贡献的40岁以下经济学家。他曾在Princeton, Stanford, MIT大学任教他现在是纽约Columbia 大学的教授并且是Columbia大学全球思想委员会的主席。自1993年开始成为克林顿总统经济顾问团的主要成员，并且从1995年6月起任该团主席。在此期间，他是克林顿总统顾问班子的关键成员。1997年起任世界银行副总裁、首席经济学家 。2001他又获得了诺贝尔经济学奖，现任美国布鲁金斯学会高级研究员。斯蒂格7 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!利茨博士为经济学的一个重要分支-信息经济学的创立做出了重大贡献。他所倡导的一些前沿理论，如逆向选择和道德风险，已成为经济学家和政策制定者的标准工具。他在宏观经济学、货币理论、发展经济学、国际贸易理论、公共部门经济学、公司金融、产业组织理论、农村组织、福利经济学方面都做出了杰出的贡献。在80年代，他帮助R&D 经济学的再次复苏。他的工作解释了市场失灵的各种场景并指出了怎样的政府介入会让市场运转得更好。他是世界上公共部门经济学领域最著名的专家。 他所著的教材是世界上最通行的教材之一，被翻译成多种语言。斯蒂格利茨教授是数以百计的学术论文和著作的作者和编者， 包括十分畅销的本科教材公共部门经济学（诺顿公司）和与安东尼阿特金森合著的公共经济学讲义。1987年，他创办的经济学展望杂志降低了其他主要经济学杂志所设立的专业化障碍。他曾经担任美国经济协会副主席。斯蒂格利茨博士是美国最著名的经济学教育者之一。他先后执教于耶鲁大学、普林斯顿大学和牛津大学，并从1988年开始在斯坦福大学任教。他主讲经济学原理、宏观经济学、微观经济学、公共部门经济学、金融学和组织经济学，包括在该校最受欢迎的经济学。他的数十名博士在世界各地任要职。主要著作：1 Making Globalization Work, WW Norton, September, 20062 Stability with Growth , with Jose Antonio Ocampo, Shari Spiegel, Ricardo French-Davis, and Deepak Nayyar,Oxford University Press, August, 20063 Fair Trade For All,with Andrew Charlton, Oxford University Press, December, 20054 The Roaring Nineties, W.W. Norton & Company, October 2003.5 Towards a New Paradigm in Monetary Economics, with Bruce Greenwald, Cambridge University Press, May 2003.6 Globalization and Its Discontents, W.W. Norton & Company, June 2002.7 Economics for an Imperfect World: Essays in Honor of Joseph E. Stiglitz, edited by Richard Arnott, Bruce Greenwald, Ravi Kanbur, and Barry Nalebuff, The MIT Press, November 2003.8 Peasants Versus City-Dwellers: Taxation and the Burden of Economic Development, with Raaj K. Sah, Oxford University Press, April 2002.9 The Rebel Within: Joseph Stiglitz and the World Bank, edited by Ha-Joon Chang, Anthem Press, February 2002.10 Economics of the Public Sector: Third Edition, W.W. Norton & Company, February 2000.中国人民大学出版社第三版，出版的为英文原版书11 Economics, Fourth Edition, with Carl E. Walsh, W.W. Norton & Company, December 2005. 中文版为经济学张帆 黄险峰 译 中国人民大学出版社2005年第三版12 Principles of Macroeconomics, Fourth Edition, with Carl E. Walsh, W.W. Norton & Company, December 2005.13 Principles of Microeconomics, Fourth Edition, with Carl E. Walsh, W.W. Norton & Company, December 2005.14 New Ideas About Old Age Security: Toward Sustainable Pension Systems in the 21st Century , edited with Robert Holzmann, World Bank, January 2001.15 Frontiers of Development Economics: The Future in Perspective, edited with Gerald M. Meier and Nicholas Stern, World Bank, May 2000.16 Whither Socialism? (Wicksell Lectures), MIT Press, January 1996.17商品价格稳定理论（与D.M.G.纽伯里合著，牛津大学出版社，1981年），在中国并未出版9 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!18 现代经济增长理论选续（也宇泽弘文（H.Uzawa）合著，麻省理工学院出版社，1969年），在中国并未出版【写作背景】作为公共经济学主干的财政学诞生于200年前，政府的经济行为财政收支行为是财政学（又可称为旧公共经济学）的研究对象。随着20世纪以来政府经济行为扩大到对私人市场经济的管理和调节，以及扩大到直接接入生产领域并形成一定规模的公共生产部门；同时随着本世纪以来许多经济学新领域的诞生和发展，特别是宏观经济学和福利经济学的发展，到20世纪60年代，便出现了原有财政学的新拓展，即出现了公共经济学（又称为新公共经济学），从1966年起便建立了以公共经济学命名的学会和杂志。本书初版于1980年，中文译本是根据1987年的国际版翻译的。本书原名为公共经济学讲义（Lectures on Public Economics）,是以作者在埃塞克斯大学、麻省理工学院、伦敦大学（阿特金森）和耶鲁大学、斯坦福大学（斯蒂克里茨）讲授公共经济学研究生课程的讲稿为基础而写成的。将讲稿变成著作是很困难的，本书的写作时间大大超出了1970年开始着手这项工作时的预想。到1980年完成出版，汇聚了作者和许多方面的人力和物力。无论怎样，本书是公共经济学领域的扛鼎之作，是学习公共经济学必备的参考书。【中心思想】斯蒂格里茨教授把公共经济学的研究领域进行了分类,他提出,公共经济学主要研究三个类别的问题10 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!：(1)搞清公共部门从事那些活动,以及这些活动是怎样组织的。公共部门和政府运行机制非常复杂,这就需要估计政府支出水平到底有多大,这些支出到底在干什么。同一项公共经济活动常常由不同的政府机构参与组织,其中组织方式是怎样进行的。(2)尽可能地理解和预测政府经济活动的全部结果。政府政策的各种后果十分复杂而且极难预测，一种政策的后果和效率到底如何,肯定没有社会公众一致的认识,各种说法经常相互矛盾,这就需要解释为什么会对同一政府政策存在如此矛盾的分歧,阐明为什么解决这些重大难题决非易事的缘由。(3)评价政府组织公共经济活动的各种政策。首先需要完善对政府公共经济活动的评价标准,因为不同的评价标准可以有完全不同的评价结论,然后需要对评价标准给以比较规范的说明。本书论述公共部门的经济学。每个人都经常受到政府经济决策的影响。最明显的表现是税收支付。所得税、销售税、地方税和社会保险税占了我们收入的很大比重。资本所有者还受到公司利润税、遗产税和资本收益税的影响。另一方面，几乎每个人都曾从政府那里获得收入，例如通过社会保障计划。大量工人从政府处领工资或者生产政府购买的商品。许多孩子在政府资助的学校接受教育。人们享受着市立公园、公共游泳池、公路和其他公共设施。不少人还关系着公共环境政策或者自然资源保护。本书试图以系统的方式描述这类政府经济活动的主要后果及其与社会目标的关系。在这一限定下，本书的内容也是有选择性的。11 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!不过由于是整理的讲义，所以有很多内容还有遗漏：税收的国际方面，产权经济学，生产的外部效应，经济发展的财政问题，以及税收和补贴的管理。但我们希望这些读者认识到，这种选择性处理对于更深入地讨论所涉及的专题是必要的。这些专题在税收方面包括所得税和财产税、财产转移税、公司税以及间接税，在支出方面包括中央和地方政府对商品和服务的供应及转移支付。其他专题还有国债和公共企事业政策等。最后要强调的是，许多领域的研究显然还是空白。尽管财政学由来已久，尽管近年来不少理论经济学家和计量经济学家投身于该领域的研究，许多重要问题仍然处于探讨阶段，更谈不上解决了。【分章导读】 公共经济学一书原名为公共经济学讲义（Lectures on Public Economics）, 是著名经济学家阿特金森和斯蒂格里茨在教授公共经济学课程时整理出来的讲义。全书共分为两篇，每篇又分为不同的章节，一共18章810页，741页开始是作者著述时所参考的文献资料附录。下面就根据原书的结构框架加以介绍：第一篇：政策分析第1章 导论：公共经济学 主要介绍政府的作用，如福利经济学和政府干预，一些关于国家的观点，公共经济学的理论框架和研究背景等等。11 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第2章 家庭决策、所得税和劳动供给 主要考察税收对家庭决策的效应。首先描述家庭行为分析的方法，以及税制可能具有的各种效应。家庭的每个成员在其一生中都做过大量决策。其中一些决策通常部位税收所左右，例如选择丈夫或妻子的决策。但有许多决策则明显受到实施所得税、财产税和支出税的影响。起码地说，公众对政策的许多讨论是基于税收极为重要这一前提之上的。例如高所得税被认为会打及工作干劲，豁免资本利得税则被看成是对承担风险的鼓励，所得税转为支出税又被认为会极大地刺激储蓄。介绍家庭决策的过程，分析单位和个人，分析收入效应、替代效应和金融效应，介绍税收、社会保障和劳动供给，劳动供给的基本模型，比例税的效应，税收比较和累进税制，劳动力参与，选择的约束，工作负效用和职业选择，家庭生产和家庭决策等等。另外关于劳动供给还进行了对看法和可观察行为的调查，如为可观察的市场行为提供了很好的实验证据。第3章 税收、储蓄和跨时决策 长期以来经济发展的一个基本决定因素乃是作为更新机器和生产技术资金来源的个人和企业的储蓄。同时，过去的或前辈的储蓄所造成的财富差别又是经济不平等的一个主要根源。因此，税收政策对储蓄和投资决策的效应成为引起政府部门主意的一个中心问题也就不足为奇了。第3章至第5章一次作为讨论的主题，第3章着重研究家庭储蓄的水平。在研究家庭储蓄的水平时作者从资本税和储蓄，收入效应、替代效应和金融效应，影响储蓄的其他公共项目出发，整理出了基本跨时模型。在基本跨时模型中主要涉及等价结果，储蓄的决定因素，简单生命周期模型，税收效应和国家养老金的效应等。13 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!最后作者补充说明了模型的发展和其他的观点，如资本市场不完善，动机谨慎的储蓄，遗产和遗产转移税，阶级储蓄模型，个人储蓄和公司部门。模型建立的经验证据是税收和储蓄的利率弹性。第4章 税收和风险承担作者主要在第4章阐述储蓄在不同资产（无风险资产和风险资产）中的分配。不确定性是任何经济都具有的一种特点。对风险承担的态度在决定经济成就方面可能起着重要作用。即使在大公司竭力寻求减少不确定性的发达经济中，新产品和新技术的开发速度仍然主要依赖于对风险的承担以及风险企业获得资金的能力。由此引出我们所关心的问题，即税收制度可能遏制人们承担风险以及向承担风险者提供资金。税收可能在两方面影响风险承担。它会通过影响家庭（或机构）的资产组合决策来影响可获得的资金量，或者影响企业和个人的实际投资决策。本章的主题是税收对“风险承担”的影响。首先讨论基本资产组合模型，然后在4-2节用两种资产模型分析所得税和财产税的影响。在4-3节考察税收法规的一些特别条款的效应及其经济原理。4-4节在多个方面作理论拓展，包括资产组合决策与储蓄决策的相互作用以及模型的一种简单一般均衡形式。理论结论与观察行为的相互关系将在最后的4-5节中作简要讨论。本章考察主要针对手和财富的税收，有时也涉及资本利得税。正是这些税收在风险承担问题的讨论中受到广泛的注意。人们普遍感到-虽然许多经济学家并不同意-用财产税替代所得税会鼓励人们承担风险。本章还关心税收是否抑制了风险承担这一实证性问题。本章不去探讨公众讨论所暗含的推论14 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!，即抑制风险承担不合乎社会需要。风险承担变化的福利经济学提出了一些困难的问题，本章不详细讨论。第5章 税收和企业本章考察税收对企业决策的影响。5-1节阐述企业负担的种类繁多的税收中的若干种。本章的大部分用来讨论存在很多争议的公司利润率。5-2节作为开始，分析税收对企业资本成本的效应，以及融资策略的决定。税收的作用如何取决于利息减免条款？该条款与个人税制下资本利得的优惠待遇有怎样的关系？随后讨论实际变量特别是投资决策的含义。5-3节研究投资与各种折旧假设下资本成本的关系，以及在一个资本可自由变化的模型中的融资方法。5-4节扩大了讨论范围，考虑到了不完全竞争、企业目标的各种选择、调整的成本以及预期的作用。最好，5-5节对税收和投资的一下经验证据做了评述。第6章 税收归宿-简单竞争均衡模型眼下我们关注的仍是局部均衡效应，也就是假定企业支付的价格不受税收的影响。因此，在讨论例如人头税的征收时，作者假定它增加了企业的劳动成本。实际上，它可能使工人得到的工资降低。这种一般均衡反馈将在第6至8章讨论。财政经济分析得出的最有价值的见解之一，乃是实际纳税者不一定是被征税者。确定一种税收或公共项目的真是归宿是公共经济学最困难的也是最重要的任务之一。14 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!原则上，税收归宿的分析是直截了当的。本章计算出税收或支出变化前经济的一般均衡形态，再计算出变化后的一般均衡形态；前后的差异对税收归宿提供了一种描述。由此可以知道谁的收入上升或下降以及变化了多少，什么价格变动了。在几乎所有的情况下，除了被征税者外，其他人的实际收入也将发生变化。被征税者实际收入的变化往往小于税收总量，也就是说，税收在经济内部转嫁给了他人。鉴于对经济中每个人作计算显然太复杂，公共政策分析着眼于经济中不同组别的税收归宿，如生产者、消费者和要素供给者，劳动和资本，不同个人，不同地区，不同年代等等。第7章 税收归宿：对标准模型的偏离 一般均衡分析的重要性产生于经济体系中变量之间错综复杂的联系。迅速到来的第一轮效应常常为随后而来的调整所抵消。若要知道一种税收的完整影响，则需要找出它的所有结果。我们早已看到，这不是意见轻而易举的事情。不仅需要建立整个经济的模型，而且必须能计算出某个参数如税率变化对整个体系的效应。因此，绝大部分税收归宿的一般均衡分析局限于第7章阐述的竞争均衡框架。通常假定厂商行为具有完全竞争性和所有市场处于均衡状态。完全竞争和经济已经达到均衡的假定显然需要放松。困难在于如何建立一套完整的理论框架来分析不完全竞争和不均衡情况下的税收影响。15 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!本章讨论对第6章提出的模型的三种主要偏离。第一种偏离源于市场不完善性的存在。7-2节从两部门收益不均等（例如由于公司部门中工会获得“优惠”）造成的要素市场扭曲出发，一直论述到垄断加成定价政策。这种扭曲会使前章关于公司税归宿的结论得到怎样的修正？7-3节提出了一个垄断竞争模型，分析了税收对企业规模的效应，对不完善竞争行为提出了较明确的论述。第二种偏离是关于对生产的简单等级模型。最后，在7-5节，我们考察了市场不必出清的情况和存在失业时的税收归宿。第8章 增长经济中的税收与债务关于税制，人们关注的主要问题之一是，它是阻碍还是促进经济的增长。对增长的信念，作为一种价值观或作为解决60年代初期似乎十分流行的各种社会弊端的一剂药方，尽管已让位于一种怀疑色彩更重的态度，但是，我们必须认识税收和支出政策的长期后果。作者特别关注两个基本问题：1、资本积累率的调整如何改变前几章引出的税收归宿的结果？2、税制-以及政府的其他政策，包括社会保障制度-如何影响经济增长的长期形式？未回答这些问题，我们必须提出一套关于增长的各种决定因素的理论体系。在8-2节，作者勾勒了单部门均衡增长模型，该模型已被用于对税收的各种动态效应的大部分探讨。在8-3节讨论该模型在纳税负担问题中的应用。然后，作者转向另一个模型，在该模型中，资本积累的动机用第3章探讨的生命周期储蓄理论加以明确表示；我们还将该模型与其他方法进行比较（8-4节）。动态影响的一个主要问题-国债负担-的含义，在8-5节讨论。17 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第9章 税收和公共支出的支配效应在前几章，我们分要素或分阶层地考察了税收的归宿-我们设问，税收是由那些得到资本收入的人来承担，还是由那些工资收入者来承担。本章的主题是个人之间的分配。财政政策怎样影响收入的平等？来自公共支出的利益是否主要由低收入者获得，谁承担了税收负担？这些问题长期以来一直受到人们的关注。早在1869年，W.S.杰文斯就为英国财政部准备了一个备忘录。据备忘录估计，就年支出为40英镑的家庭而言，税率为10.1%；相比之下，就年支出为500英镑的家庭而言，税率为9.0%（罗斯威尔1973年）。在本章中，我们考察关于当前分配的一些问题。这些问题包括税收制度的影响，来自公共支出的利益的分配，政策的动态影响（考了到它对资本积累的效应），以及各代人之间分配的程度。前几章已经讨论过税收归宿；在这里，我们用简化的形势把主要的思考合并成两个分配模型（9-2节）。在模型考了了收益能力的积累、继承和传递，也考虑了机会或“运气”的作用。引出，它们并不包容所有影响收入分配的变化了的因素，但是，我们通过从质上描述那些有待于体现的最重要的机制，补充了正规的代数学。在9-3节用这两个模型来考察公共政策的效应，在这里，税收及其简洁的-而且可能还会导致不平等的-效应得到了特殊的关注。在我们试图实证性地运用模型时，最后一类问题就产生了。已观察到的关于收入、财富等的资料并非精确的理论结果相一致；经验过程必须依赖于代表性的量度；对人们受益于不同的公共计划的程度以及影响必须做出假设。在第9-4节，我们简要地描述美国政府预算的再分配效应主要后果，并评述在阐述这些结果方面的困难，我们的注意力尤其集中在影响问题上。18 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!第10章 国家理论和公共经济学 本章试图通过明确地引入国家行为而“关闭”这一系统。对主流公共财政感到不满的经济学家对这种做法的必要性进行了激烈的辩论。10-2节关注的是偏好与决策之间的关系。该节开始与偏好之间的直接表述，如同在雅典民主中那也，立法者不发挥作用，并考察了多数表决均衡的是指。10-3节论述了决策转化成行动的过程，这里，我们从公共机构和私营机构之间的类似事物开始。可以在两个层次上实施这种方法。同样的道理也适用于10-4节的主题：特殊利益接团的影响和阶级对立。到目前为止的讨论把分析看做是从个人角度进行的。个人决定如何投票，单个官僚的目标引导其在贯彻决策中所采取的行动为。然而，集团行动却可能是及其重要的。在该节，我们讨论这种利益集团的作用，尤其是马克思主义国家理论所强调的阶级利益作用。10-4节论述了国家理论，10-5节作者确实考虑了不同方法对公共部门的规模所具有的意义，并讨论了一些以及进行了的关于公共支出决定因素的经济计量调查。第二篇：政策设计第11章 本篇导言-规范分析 鉴于目标在政府政策中所起的关键作用，我们用本章的大部分篇幅（11-2节和11-4节）来讨论这样一些原则，他们构成随后各章所讨论的主要论点的基础。我们并不打算评价这些原则的优点；本书不是讨论道德这些的专题论文。相反，我们试图用能使这些原则应用于经济问题的方式来论述这些原则（在此过程中，我们在许多哲学难题上花费较少的精力），并说明它们在公共财政方面的意义。11-2节是根据对政府作用的重视程度的增加来展开讨论的，即从19 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!“最小化国家”到由国家来保证帕累托效率和社会福利最大化的论点，最后的另一极端的中央计划经济。正如该节的结尾部分所解释的那样，我们在这里最注意的是那些赋于国家以重要的而不是支配性作用的中间性观点。在11-3节，我们考察从社会福利最大化方面对政府目标的阐述与更通常的公共财政标准-诸如垂直平等和水平平等-之间的关系。最好，我们还必须考察政府所掌握的工具范围，这是未得到足够注意的一个主要内容，在11-5节讨论可行工具的范围问题。第12章 间接税的结构在对这些赞成均一税收的论据进行评价时，对效率和平等进行分别的讨论是很有帮助的，因为这里所包含的考了有所不同。由于这个原因，我们在本章的第一部分（12-1至12-4节）集中于一个模型，在该模型中，所有个人都是相同的，并假定他们得到了相同的对待。引出，这里不存在再分配问题，我们集中考虑效率问题，例如，从配置角度出发，均一税是否比差别性结构更为合意。我们首先结合大多数教科书所使用的局部均衡框架来讨论这个19 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!问题，然后，在12-2至12-4节中延伸到一般均衡分析。11-5节考虑分配问题与平等效率之间的平衡问题。第13章 所得税的结构 本章的目的是研究某些需要考虑的因素，这些因素参与确定具有再分配性质的所得税的程度。尤其是，分配目标上的差异，劳动供给对税收的反应（我们在本章中只关心所得收入）以及税前收入差异的幅度这三个因素是如何影响所得税程度的。政府的决策中隐含着这些问题的答案，但这些答案很少得到讨论。在这里，论述必然以很强的简化假定为基础。例如，我们没有对不同税收计划的管理成本作出系统的分析。但是，我们希望这种论述能够阐明赞成所得税税率结构变革的观点。可以认为，本章的分析试图汇集对早期文献的批评。尤其是，分析集中于效率与再分配之间的冲突上。为了增强一般性，我们建立了用于表示这种冲突的模型。在13-2节，我们建立了一个简单的说明性的模型，以期阐明某些主要特征，尤其是不同的再分配目标的作用。模型是简单的，它说明了个人的决策，且以（固定边际税率的）线性所得税为基础。在13-3节，我们提出一个限制性较弱的工作-闲暇选择模型，但仍维持线性税收表的假定。最后，在13-4节，我们分析一般所得税，在那里，边际税率可随着收入水平而自由地变动。第14章 最优税收问题的更一般研究 本章的目的在于拓宽最优税收的讨论，使这一讨论超出前两章考察的拉姆齐问题和所得税问题。这里突出了两个问题。在14-2和14-3节中，我们说明了如何将前两章的分析结合在一个统一的框架中。这样使我们能够更精确地定义所得税和间接税的作用，并使我们能够同时分析最优所得税率和最优商品税结构。事实证明，以上两者的想和作用是21 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!非常重要的：伴有最优所得税时的最优商品税结构，与不存在所得税时的情况相比是明显不同的。14-4节和14-5节在前几章模型的基础上，考虑将分析作两个方向上的扩展。这些发展绝不意味着使已有的成就丧失作用（例如我们依然假定市场是完全竞争的），而是支出已有的结果可能在某些方面需要加以修正。14-4节在明确的跨期模型中，对储蓄进行税收方面的研究，并考察从静态经济中得到的结果能够在多大程度上加以应用。零利息所得税率在什么条件下可能是最优的？14-5节对标准模型进行了另一种不同的扩展，即允许在消费中存在外部性，并且研究了拉姆齐税收结构和庇古纠正税类型之间的关系。第15章 公共部门定价和生产 公共部门的价格是否应当等于班级成本，若不应当又应如何偏离？在选择生产技术时，国有企业应当利用市场价格，还是应当引导它去利用影子价格？若是后者，则如何计算这些影子价格？在进行投资决策时应采用什么贴现率？本章试图说明这些问题。我们从定价政策开始，并将最优边际成本定价原则（以下将更详细分析）作为一种参照点。15-2节，我们考察一些主张偏离边际成本定价的论点。接下去我们考虑公共企业的生产决策，特别是在公共部门中投入的影子价格是否应当相同，以及影子价格是否应当等于投入的市场价格。（在给定的风险程度下）英国钢铁公司是否应当使用与英国煤气公司相同的贴现率，这些贴现率是否应当等于一种适当的市场比率？21 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!“生产效率”的合意性问题以及对于社会贴现率的特殊英语是15-3和15-4的主题。第16章 公共物品和公共供应的私人物品 本章讨论物品和劳务的公共供应。我们关心4个基本问题：1、我们如何表示那些公共供应或应当由公共供应的物品的特征？2、假如政府了解全体社会成员偏好的话，应当如何确定每种公共物品的供给？3、公共物品的供给实际上是如何确定的，这种供给与最优供给的关系如何？4、政府如何能够却只社会成员对公共物品供应的偏好？首先，我们必须对公共生产和公共供应作出一个重要的区分。前一章我们讨论了公共生产的商品的定价问题，这里我们关心的是免费供应而且很可能是限量配给供应给全体社会成员的物品和劳务。（在目前阶段，我们关心的是用于正规社会的公共物品，下一章讨论地方公共物品的问题。）第17章 地方公共物品 我们在这一章中主要考虑地方公共物品的最优供应，以及这种最优供应与不同市场机制下的供应量之间的关系。这种分析可以是相当复杂的，而这里提出的模型试图用可能的最简单方式来阐明关键问题。在17-2节中，我们从最优配置开始，最适度在此是根据社会福利最大化来定义的。我们首先考虑相同个人的情况，然后将分析扩大到允许有嗜好和财富的差异。17-3和17-4节中，我们考察在不同市场程序下得到的配置。在程序的不同假定下，我们研究市场结果的存在性、稳定性和效率。17-3节讨论所有个人为相同的情况；17-4节设计嗜好和财富差异性的含义。这些假定并没有包括所有可能的情况，它们的目的在于说明可能出现的某些23 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!问题。本章并不打算对地方政府的决策机制进行充分展开的说明。在17-5节关于财政联邦制的问题中，我们讨论了中央采取这种控制的动机，以及对实现控制的各种机制的设计。第18章 公共经济学：理论与政策 对公共经济学的关心，主要是由社会目前和为了年代中可能面临的重要问题引起的。公共经济学对于了解财政政策的成功或失败程度以及所建议改革的合意性，提供了能够加以小心利用的工具。经我们仅能对此进行简要说明，但在18-2和18-3节中，我们给出了一些例子，表明这一分析也许有助于对政策的思考。为此我们考虑了个人税收改革中的两个问题（支出税的情况和一种广泛的所得税下的税基扩大）以及公共支出的两个主要领域（收入维持和国家教育）。在转向这些问题之前，我们用更一般的属于来考虑这一分析所能起得作用。这种分析的最重要作用之一是找出分歧的根源。例如，在支出税场合，造成赞成者与反对者之间不同意见的基本因素是什么？是关于税收后果的分歧还是关于税收目的的分歧？这些问题都将在第18章得到解答。23 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!【意义与影响】在过去的30年间,公共经济学的各个不同部分的进展有快有慢。在20世纪70年代早期,主要的研究进展是经济理论在次优税制设计问题上的应用。在70年代晚期以及80年代,家庭和企业数据库的出现促成了人们对税收激励以及其他因素如何影响经济代理人行为问题的探索。继而公共经济学的经验研究进入了一个飞速发展的时期,很多应用计量经济学家也把他们的研究兴趣转向公共财政问题。90年代,实证政治经济学和相关领域的迅速扩张尤为显著。本书诞生于第一个阶段，因此对整个公共经济学整个的发展至关重要。詹姆斯波特巴教授认为：“公共经济学包括了大量的与支出政策相关的问题。他认为,医疗保健和医疗援助以及残疾人保险和失业保险都是属于公共经济学的研究领域,也是他感兴趣的问题。”“公共经济学是研究政府经济角色的一门学问，因为这一角色在不断地变化着,所以公共经济学也成为一个持续演变的领域”。张文春 财政学与公共经济学的关系及其发展趋势对部分世界著名经济学家的调查 财贸研究 2007年第3期，P43-48罗宾鲍德威认为：“公共经济学这个词语是在20世纪70年代被采纳来取代财政学的,这是因为财政学这个词语似乎是太狭窄了。特别是,许多学者认为财政学太多地集中在筹集收入(税收),而公共经济学则是一个范围更加广泛的词语。公共经济学的研究范围包括了政府在税收支出、社会保险和管制等所有的制定政策问题。”24 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!张文春 财政学与公共经济学的关系及其发展趋势对部分世界著名经济学家的调查 财贸研究 2007年第3期，P43-48公共经济学中涉及的研究领域和重要成果对于中国政府在经济运行中角色的转换和中国社会制度的完善具有很强的指导性。主要从以下几个方面分析：（一） 政府对市场经济的干预 我国作为一个社会主义国家，政府的角色是至关重要的，尤其是在经济活动运行过程中，怎样把握好这个“度”直接关系到我国市场经济发展的顺利程度。公共经济学一书中“关于国家的观点”很好的说明了政府在干预市场经济的同时要做好“行动是否有价值”的评估。如果在调整经济过程中出现了“失灵”的情况，政府又该做出怎样的反应。在公共物品的供应过程中如何履行职能，也关系到我国市场经济的正常运行。建立国家、社会、个人合理分担公共产品和服务的机制在提供公共产品和公共服务过程中,要坚持国家主导、社会互助,充分调动个人积极性,使公共产品和公共服务由国家、社会和个人合理分担。比如，在基础设施建设领域,可以把一部分竞争性、经营性强的传统公共产品交给民间去投资,以减轻政府财政负担。 张润兴,刘志林 从公共经济学角度思考和谐社会的构建 经济与社会发展 2008年3月第6卷第3期，P51-54（二） 和谐社会的构建1、 和谐社会的构建。提供公共产品和公共服务的基本目标就是要弥补市场缺陷,有效地发挥市场经济的竞争效率与活力。为此,要尽快建立覆盖全社会的公共产品和公共服务的制度,并对全体公民提供最低的生存保障,使每一个人都能获得保持生存所需的基本条件26 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!。2、 社会保障制度的建立。随着人口寿命的延长以及发达国家人口出生率的下降，人口老龄化问题加剧，人们担心以现收现付制为主的社会保障制度难以持续，因而最优社会保障问题成为公共经济学研究的前沿领域。其中，焦点问题是现收现付制和基金制孰优孰劣。许多研究表明，基金制能够用更少的社会保障缴款带来更多的社会保障收益，是更有效率的制度。实践中，很多国家已经或正在向基金制过渡，建立各种各样的个人账户制度。如何解决社会保障制度转轨所面临的“老人”（旧制度下没有个人账户的人）问题，也引起了学术界的关注。但有些经济学家则发出了不同的声音。3、 就业失业问题的解决。首先,政府要为失业者提供基本的生存保障。其次,建立有效的政策导向机制。政府应积极出台包括税收抵免、税收扣除等优惠税收政策和财政支出政策,降低企业雇佣劳动力成本,同时,降低个人自主创业的成本,形成劳动者自主就业和市场调节就业的良好氛围。最后,完善各项措施,积极促进就业。加大收入分配的调节力度,通过提高民众的收入水平来带动市场需求,以促进就业的增加。改革开放以来，随着社会主义市场经济体制的逐步建立，中国公共经济学初步形成。目前，由于公共经济问题的凸显，中国公共经济学迎来了难得的发展机遇。例如，在社会主义市场经济条件下，应如何确定市场与政府的界限？以政府为主要组成部分的公共部门应如何更有效地发挥作用？第三部门在经济社会发展中的角色应如何定位？还有，具有中国特色的经济转型与二元经济结构并存带来的收入分配问题、公共规制问题、转型期公共部门的活动范围与经济增长问题等等，这些都是中国公共经济学应当立足国情加以研究并给予科学回答的问题。27 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!【参考文献】1 张文春：财政学与公共经济学的关系及其发展趋势-对部分世界著名经济学家的调查 财贸经济2007年第3期2 钱 龙：从财政学到公共经济学-看财政学历史演变进程前沿2006年第2期3 张润兴,刘志林：从公共经济学角度思考和谐社会的构建经济与社会发展2006年第3期4 王俊霞,李万新第三部门:公共经济的必然主体 经济问题2004年第10期5 孙娜，闫宏宏：对“公共经济学”的几点认识. 华商6 薛维君：公共经济学的非公共理解-读齐守印中国公共经济体制改革与公共经济学论纲有感 社会科学论坛2003年12月7 付伯颖：公共经济学视角下就业问题的思考 东北财经大学学报2006年第2期(总第44期)27 / 69如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载!8 美马丁费尔德斯坦 钟晓敏译公共经济学研究的变化:1970-2000 财经论丛2002年11月第6期9甘行琼：公共经济与私人经济的比较分析-从公共经济学的形成谈起 财政研究2004年第2期10 吴俊培：评公共经济学大辞典 财贸经济2000年第9期 11 李 萍，秦晓燕企业年金税收优惠政策的公共经济学分析 现代商贸工业2008年第8期12 韩 康：政府经济和政府理性-公共经济学的缘起与发展 国家行政学院学报2005年第4期13 董瑞华,胡德平：中国公共经济学研究的马克思主义视野当代经济研究2007年第4期 【原著摘录】 P10关于国家的观点：福利经济学家定理利用作为解释政府参照点的价值尚存一问，需要更细致的思考其限定。首先，假想的自由市场情形并非真能在没有政府的情况下实现。事实上，没有理由相信市场能够以“无政府经济”中假设的方式运行：“也许可以用混乱这个词来概括对这样一种社会秩序的描述，而且，这很可能是一种非常真实的描述”（布坎南，1970年，第3页）。对于现代市场经济运行而言，通过财产权立法