税法法律责任汇总

税法法律责任汇总罪名违法行为处罚对违反税收管理基本规定行为的处罚下列行为之一，：、未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销税务登记的、未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关 资料的、未按照规定将财务会计处理办法、会计核算软件报送税务机关备查的、未按照 规定将全部银行账号向税务机关报告的、未按规定安装使用税控装置，或损毁、擅自改动 税控装置的 未按照规定办理税务登记证件验证或换证手续的限期改正，处 2 000元以下的罚款；情节严重的，处以 2 000 元以上 10 000 元以下的罚款纳税人不办税务登记、责令限期改正；逾期未改的，由工商局吊销执照 未按规定使用税务登记证件， 或转借、 涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的处以 2 000 元以上 10 000 元以下的罚款；情节严重的，处 1 万元以上 5万元以下的罚款；扣缴义务人违反账簿、凭证管理的处罚扣缴义务人未按规定设置、保管代扣代缴、代收 代缴税款账簿、税款记账凭证及有关资料的由税务机关责令限期改正，可以处2 000 元以下的罚款；情节严重的 , 处以 2 000 元以上 5 000 元以下的罚款纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规 定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的由税务机关责令限期 改正，可以处以 2 000元以下的罚款；情节严重的，处以2 000元以上 10 000 元以下的罚款。偷税（对多次偷税、未作处理的，按累计数计算）纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自 销毁账簿、记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而 拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税A、偷税1万元以下、或偷税额不到应纳税额 10%的，追缴税款及滞纳金，并处50以上 5 倍以下罚款（没有构成犯罪，由征管法规定） B、偷税1-10万元、且10%- 30 %的，或二次处罚又偷税的，（不追缴了） , 3年以下徒刑，15倍罚金（构成犯罪，由邢法规定）C偷税10万元以上、且大于30%的， 3-7年徒刑， 1-5倍罚金（邢法规定）注意一点：犯罪的是罚金、不犯罪的罚款扣缴义务人偷税同上 虚假申报或不申报的法律责任编造虚假计税依据的，虚假申报的限期改正，并处5万元以下罚款不进行申报的不缴或少缴的追缴税款、滞纳金，并处少缴部分50%5倍罚款对逃避追缴欠税行为纳税人欠缴应纳税款，采取转移或隐匿财产的手段，妨碍税务机关 追缴欠税款的a追缴税款、滞纳金，并处欠缴部分50%5倍罚款b数额110万元，构成犯罪， 3年以下徒刑或拘役， 并处或单处 15倍罚金 c.10 万元以上， 37年徒刑， 并处 1 5 倍罚金骗取出口退税以假出口或其他欺骗手段，骗取国家出口退税、追缴骗取的退税款，并 处15倍罚款，构成犯罪的，追究刑事责任。、在规定期限里，停止办理出口退税、处 罚A、数额较大的，处 5年以下有期或拘役，并处 15倍罚金（区别偷税）B、数额巨大或 其它严重情节，510有期，并处15倍罚金C、数额特别巨大或其它特别严重情节，10年以上有期或无期，并处 15倍罚金，或没收财产抗税以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税、情节轻微，未构成犯罪，追、滞、并处1-5倍罚款、3年以下有期或拘役，并处 15倍罚金、情节严重的，37年徒刑，并处 15倍罚金在规定期限不缴或少缴税款的在规定期限不缴或少缴税款的限期、逾期未缴强制执行， 可以处 50% 5倍罚款扣缴义务人不履行扣缴义务的0%3倍罚款不配合税务机关依法检查的纳税人、扣缴义务人逃避拒绝或以其他方式阻挠税务机关检 查的责令改正，可以处 10 000 元以下的罚款；情节严重的，处 1 万元以上 5 万元以下的罚款 其他有关单位（车站码头机场邮政企业及其分支机构）在检查纳税人有关情况时拒绝的 责令改正，可以处 10 000 元以下的罚款；情节严重的，处 1 万元以上 5 万元以下的罚款 非法印制发票非法印制发票销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处 1 万 元以上 5 万元以下的罚款伪造出售伪造的增值税专用发票3年以下徒刑、拘役或管制，并处2万20万罚金A 数额较大的或有其他严重情节的，处310有期，并处5万50万罚金B、数额巨大或有其它特别严重情节，10年以上有期或无期，并处 5万50万罚金或没收财产 C、数额特别巨大， 特别严重情节，严重破坏经济秩序的，无期或死刑，并处没收财产单位伪造出售伪造的增值税专用发票对单位处以罚金，并对主管人员、责任人3年以下徒刑、拘役或管制数额较大的或有其他严重情节的，处3 1 0有期数额巨大或有其它特别严重情节处 10 年以上有期或无期伪造、擅自制造或出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 3年以下徒刑、 拘役或管制， 并处 2万20万罚金 A 数额巨大的， 处37有期，并处5万 50万罚金B、数额特别巨大，7年以上有期，并处 5万50万罚金或没收财产伪造、擅自制造或出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的以外的其他发票 2年以下徒刑、拘役或管制，并处或单处 1 万5万罚金情节严重的，处 27有期， 并处 5万 50万罚金非法印制、转借、倒卖、变造或伪造完税凭证的责令改正，处以2 000 元以上 10 000元以下的罚款；情节严重的，处 1 万元以上 5 万元以下的罚款有税收违法行为而局部接受税务机关处理的纳税人、扣缴义务人收缴其发票、停止向其 出售发票 银行及其他金融机构拒绝配合税务机关依法执行职务未在账户中登录税号、未在税务登记证 中登录账号的限期改正，处以 2 000 元以上 20 000 元以下的罚款 ;情节严重的，处 2万元以 上 5 万元以下的罚款为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账号、发票、证明或其他方便，导致未缴、少缴税款或骗取出口退税的没收非法所得，处 1 倍以下罚款 纳税人、扣缴义务人的开户银行拒绝检查税务机关检查存款账户，拒绝执行冻结存款、扣缴税款的决定，或帮助转移存款造成税款流失的 10万到 50万罚款，直接责任人 10001 万罚款擅自改变税收征收管理范围的擅自改变税收征收管理范围的和税款入库预算级次的限期 改正、直接责任人依法给以降级或撤职行政处分税务人员不移送税务人员不依法行政 不按规定征收税款 税务人员渎职行为 违反税务代理税务代理人违反税务代理法规规定纳税人补缴税款、滞纳金税务代理人处50以上 3 倍以下罚款备注说明，非正文，实际使用可删除如下部分。本内容仅给予阅读编辑指点：1、 本文件由微软 OFFICE办公软件编辑而成，同时支持WPS。2、文件可重新编辑整理。3、建议结合本公司和个人的实际情况进行修正编辑。4、因编辑原因，部分文件文字有些微错误的，请自行修正，并不影响本文阅读。Note: it is not the text. The followingparts can be deleted for actual use. This content only gives reading and editingin structi ons:1. This docume nt is edited by Microsoft office office software and supports WPS.2. The files can be edited and reorganized.3. It is suggested to revise and edit accord ing to the actual situati on of the compa ny and in dividuals.4. Due to edit ing reas ons, some minor errors in the text of some docume nts should be corrected by yourself, which doesnot affect the readi ng of this article.