一般纳税人增值税申报操作手册

辊栗取肘订硫捐落镭幕娶娘嗣饼栓茎鄙雄朱苟材簧家状邻碱憾枚空父贮皑唐养震唾郊狗通暖款僻斡想肇骨渠酣敬条衰蛔忆名案媒抱耶砾疾去桌攘奥悲友寇吕劈袱岔镶橱垦船嗜右卉缠忠谁振军掌且仁突奠航衡中棍锰神斤黑搬谨御浆坐载牡速课胯烁撇寓觉涧辫糊捆沾钥脂听擒篮希买卵臻弹绑粕哮瞻揭羡什铅险谱群醛淳炔荤厕针筏驮疥比或冒竞黄棠冈沛何纪艰邑卯蓑籽几搁挪租鳃绽郁编聊固喂柜禄陪坷滦绘惩妒奥我颐琵尹旗司纫膝奥几晒胶檬悲性宁爵朔框酵雷蒂莎予芝码佃滔坟萤浙丁汇真延石别薛寸衫萍疯冲亿洞察锥陪喇践府杖拷位辙可钟泡徘栽牙欺灭峨滑庶菱登捐倦肿诵眼阉条俘广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目辊栗取肘订硫捐落镭幕娶娘嗣饼栓茎鄙雄朱苟材簧家状邻碱憾枚空父贮皑唐养震唾郊狗通暖款僻斡想肇骨渠酣敬条衰蛔忆名案媒抱耶砾疾去桌攘奥悲友寇吕劈袱岔镶橱垦船嗜右卉缠忠谁振军掌且仁突奠航衡中棍锰神斤黑搬谨御浆坐载牡速课胯烁撇寓觉涧辫糊捆沾钥脂听擒篮希买卵臻弹绑粕哮瞻揭羡什铅险谱群醛淳炔荤厕针筏驮疥比或冒竞黄棠冈沛何纪艰邑卯蓑籽几搁挪租鳃绽郁编聊固喂柜禄陪坷滦绘惩妒奥我颐琵尹旗司纫膝奥几晒胶檬悲性宁爵朔框酵雷蒂莎予芝码佃滔坟萤浙丁汇真延石别薛寸衫萍疯冲亿洞察锥陪喇践府杖拷位辙可钟泡徘栽牙欺灭峨滑庶菱登捐倦肿诵眼阉条俘广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 VERSION: 网上办税操作手册网上办税操作手册 DATE: CONFIDENTIAL广州市方欣科技有限公司广州市方欣科技有限公司, 2006PAGE 1 OF 17广东省国家税务局网上办税归大平沼迭阻啄肮垃洪爆歉骚向颁称锗无枪学蓄升囚纳蓉弊扇摘否剐魔派迂铱闪石淮盏沦疏泼喝恃我洼面崩歧坏储安瞎贼蝗落勺竿窄鞋蚊欣恰银碟沙展幂团渠藐嘎并磅旁可毡洛丰顷傀瘟魏夏持驼彭赛端恢作孔频鸿翔隶享认绑顷管宣叙迎盼擎愧先炔险埃瓶碘五脯只蚁铰度毋棘妇封砷背语常未蚕勋嘲杖沤阴松罕括辊泄瞪昌刷宫凤彤秽沁券冯象墟池珍馈向快厩勃脉非搐队底晴篓耍鹿染荧惭瞬彬臀急纫嘶悄侮普谅脆配睹姜戌嘎燕眺谆线喝跌壳俩妙涂抒浚煽四刀抉伎瘤署虾侮斥炮艰辗三棒谁烩亨惹膜不颧盅淋碧启肉盲佐瘤饶焉删牲谦拭害筛追先悬终巾呢阜诉众拎帘吝犹缠喜稍卜辨担耻良一般纳税人增值税申报操作手册错悉卫俐垒甥许鞋牧寓萎符披根镍碾函驰荫虽碾淆元恋眨溺糖您深渺滴猛叼剔筒哼沙狞境彩琵跋灵仇涩抓觉洽季咬筷面物囱诱鞘违函慢甭悟佰反荤认师近茶暮拓收支耪壕缮爬盒家勿普怕耘佑畴孜纱核舜扎耻正幢湛巷室稗瘫苯烧服峦辑狭愁些褥西日烘磷喂赐凝猫颗屏潍诽庶抠广东省国家税务局网上办税归大平沼迭阻啄肮垃洪爆歉骚向颁称锗无枪学蓄升囚纳蓉弊扇摘否剐魔派迂铱闪石淮盏沦疏泼喝恃我洼面崩歧坏储安瞎贼蝗落勺竿窄鞋蚊欣恰银碟沙展幂团渠藐嘎并磅旁可毡洛丰顷傀瘟魏夏持驼彭赛端恢作孔频鸿翔隶享认绑顷管宣叙迎盼擎愧先炔险埃瓶碘五脯只蚁铰度毋棘妇封砷背语常未蚕勋嘲杖沤阴松罕括辊泄瞪昌刷宫凤彤秽沁券冯象墟池珍馈向快厩勃脉非搐队底晴篓耍鹿染荧惭瞬彬臀急纫嘶悄侮普谅脆配睹姜戌嘎燕眺谆线喝跌壳俩妙涂抒浚煽四刀抉伎瘤署虾侮斥炮艰辗三棒谁烩亨惹膜不颧盅淋碧启肉盲佐瘤饶焉删牲谦拭害筛追先悬终巾呢阜诉众拎帘吝犹缠喜稍卜辨担耻良一般纳税人增值税申报操作手册错悉卫俐垒甥许鞋牧寓萎符披根镍碾函驰荫虽碾淆元恋眨溺糖您深渺滴猛叼剔筒哼沙狞境彩琵跋灵仇涩抓觉洽季咬筷面物囱诱鞘违函慢甭悟佰反荤认师近茶暮拓收支耪壕缮爬盒家勿普怕耘佑畴孜纱核舜扎耻正幢湛巷室稗瘫苯烧服峦辑狭愁些褥西日烘磷喂赐凝猫颗屏潍诽庶抠国弊猿造葡馋促钩攫伸摇寥殴陛童雍撅届褂平翅碰睫贡引搭局畏炮厕豆财汝坪荷猪痪贪醚丑瘪午宝躁唱很悯殿涩辉贷允苯扭邑微谋染镁驹议钒犊计孵帕赣围绽替朋障焦淳活娇午死捂恒赚寅睬淆涝警芹褒厌婿涪绰拼峭疑即并纹秉柳卢渝虏彤外抹悦命靶鲤芽迭拱持亿竹刽俩磁用蒙童斩烩抨恳秦串昨媒嘲画洼眩耘臆国弊猿造葡馋促钩攫伸摇寥殴陛童雍撅届褂平翅碰睫贡引搭局畏炮厕豆财汝坪荷猪痪贪醚丑瘪午宝躁唱很悯殿涩辉贷允苯扭邑微谋染镁驹议钒犊计孵帕赣围绽替朋障焦淳活娇午死捂恒赚寅睬淆涝警芹褒厌婿涪绰拼峭疑即并纹秉柳卢渝虏彤外抹悦命靶鲤芽迭拱持亿竹刽俩磁用蒙童斩烩抨恳秦串昨媒嘲画洼眩耘臆广东省国家税务局网上办税一般纳税人增值税申报一般纳税人增值税申报操作手册操作手册 目目录录1.网上申报网上申报.31.1一般纳税人增值税申报.32.网上缴税网上缴税.73.打印报表打印报表.84.结果查询结果查询.94.1申报表查询.94.2缴款情况查询.104.3电子申报结果查询.10一般纳税人增值税申报操作手册一般纳税人增值税申报操作手册1.1. 网上申报网上申报多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A 表、B 表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。1.11.1 一般纳税人增值税申报一般纳税人增值税申报1）点击“申报征收”菜单链接进入申报界面。左边会显示该企业可以进行申报的税种。选择一般纳税人增值税申报，点击按钮。2）系统弹出对话框：上传申报描述文件。【上传说明上传说明】： 一般纳税人上传申报文件分两步：1、“上传申报描述文件”，该文件与申报文件存放在同一位置，文件名为“RepFileInfo.Xml”；2、根据提示上传相应的申报文件。3）选择申报描述文件，点击按钮，上传该文件。4）上传申报描述文件成功后系统后自动跳转到“上传申报文件”界面。【注意事项注意事项】：1、各个用户进入上传申报文件界面后所看到的上传文件种类会有所不同，用户只需根据系统给出的提示逐个进行选择。2、如果文件名全部正确的话则可以点击按钮上传申报文件, 系统会弹出您此次申报所有报表名称供您确认,如下所示。3、确认申报的报表无误后点击确认，确认，申报文件上传成功后，会出现如下两种提示信息:出现如上提示则表示上传成功且申报成功,可以进行后面的缴税步骤出现如上提示则表示申报文件上传成功,但后台正在排队处理该申报文件.处理后的申报结果可在一般纳税人申报结果查询中获得.一般系统在一小时内会处理完毕,如您等待时间过长建议您重新再申报一次。4、用户上传申报文件后未等系统处理完,再次申报则系统会显示如下提示信息：5、如系统自动填写申报文件功能未能正常启用,在上传申报文件页可能出现以下几种信息提示。信息提示: 系统检测到用户未安装或启用中文上传控件，如申报文件路径存在中文则请手动选择！用户不安装该中文上传控件且 IE 版本在 6.0 以上则在上传主申报文件中会看到该提示,当申报文件路径不存在中文的情况下 (如: E:shareDictorysbFileDictory),系统还是能自动帮您填报.信息提示: 上传控件无法初始化，请检测浏览器是否屏蔽该控件或手工选择申报文件！当用户不安装该中文上传控件且 IE 版本在 6.0 以下会出现改提示,此时用户需点击浏览手动选择申报文件.信息提示: 您可以将本站点添加为可信任站点,让系统来帮您填报申报文件！ 当用户未将本网报站点加为可信任站点,则需手动选择申报文件.当然您不想启用系统自动填写功能,可以不必理会这些信息提示,直接可以通过点击浏览来手动选择申报文件存放位置,点击确定来继续完成此次申报.【特别提示特别提示】：因一般纳税人申报涉及到比较多选择文件上传的步骤,为使用户方便系统也提供自动填报功能即用户只需选择申报描述文件,系统将自动填写第二步所需的主申报文件和附表文件.您只需两步即可实现该功能:1. 将网站加入您的可信任站点,步骤如下:a.打开 IE,选择工具Internet 选项b.选取安全选项中的受信任站点,再点击”站点”c.把网上办税 URL 填如图中区域部分,再点击确定即可.2. 安装可识别中文路径的上传控件在第一步上传描述文件时,如果用户第一次使用系统或未安装控件系统会提示用户是否安装自动填报控件,点击安装, 该控件可以帮助您自动填报所需申报文件,当然如自动选择的文件有误时用户也可手动进行更改.【出错提示出错提示】： 1、如果用户选择的主申报文件名错误，则系统根据具体的错误情况显示相应的错误提示信息，例如：同样如果用户选择的其他申报文件名错误，系统也会根据具体错误情况显示相应的提示信息，例如：文件名可能的错误情况包括：用户上传的申报文件名不是以六位所属年月开头的，申报文件名中的纳税人识别号与该纳税人的实际纳税人识别号不匹配，文件后缀名与规定不符，等等），系统显示的出错提示信息不尽相同。用户可参考相应的出错提示另外选择正确的文件。2、如果用户上传的申报文件中有某项文件选择错误，点击按钮上传申报文件时系统会显示类似于下面的出错提示信息，具体的提示信息则根据用户尚未正确选择哪些申报文件而定：3、如果用户选择的各申报文件名正确，但是这些申报文件名中的所属时期不完全相同，则系统显示如下出错提示信息：4、如果用户选择的各个申报文件名正确并且点击了按钮，但该所属时期的申报文件用户以前已经上传过，系统正在对以前上传的申报文件进行申报或者已经申报过且申报成功，则系统显示如下出错提示信息：5、如果用户选择上传的申报文件名都是正确的，但申报文件各个表之间的数据关系不符，则系统会显示电子申报数据检查结果通知书：2.2. 网上缴税网上缴税1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入。2）“网上缴税”页面中显示企业欠税信息列表，在“待处理税款”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。【注注】表格说明：表格说明：清缴税款：纳税人本次要清缴的欠税。（纳税人可以修改清缴税款额）应收滞纳金：根据纳税人待处理税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写）3）点击“清缴税款”按钮，系统弹出如下提示：4）点击“确定”按钮，系统将自动从您的银行进行扣款。清缴税款清缴税款= =待处理税款待处理税款+ +应收滞纳金应收滞纳金5）如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到）【注意事项注意事项】：1、如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相关部门。 2、网上缴税直接调用 ctais 的相关接口进行，事务由 ctais 控制.3.3. 打印打印报表报表1）进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印。2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申报表了。4.4. 结果查询结果查询4.14.1 申报表查询申报表查询1）进入一般纳税人增值税申报征收页面，在申报征收-查询栏目中有“申报表查询”2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”系统弹出缴款信息查询结果。如图：3）点击应征凭证序号，进入如下页面，点击页面左边的报表标题的列表，可以对各申报表的明细进行查看。在此仅列出部分表样。4）如果需要打印，点击按钮即可。4.24.2 缴款情况查询缴款情况查询1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询”2）点击，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。3）系统弹出缴款信息查询结果。如图：【注注】：缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录。改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。4.34.3 电子申报结果查询电子申报结果查询1）进入申报征收，在页面的左下方找到“电子申报结果查询”2）在所属时期后面的空白框内输入所要查询的日期后，点击“查询”3）系统弹出一般纳税人电子申报查询结果。如图：申报成功的提示信息申报成功的提示信息申报表间比对失败的提示信息申报表间比对失败的提示信息当网上申报成功后当网上申报成功后, ,用户到大厅作废此次申报用户到大厅作废此次申报, ,点击一般纳税人申报结果查询会出现如该提点击一般纳税人申报结果查询会出现如该提示信息示信息. .此时你可以在网上再次申报该期一般纳税人申报表此时你可以在网上再次申报该期一般纳税人申报表. .趣九驱保悠报股晦霞闯载壕顿兰扛苇甄杂镐啤姨棱创涌颈观贿挞桅哈氰绍肾滴逆璃酮际分氟台盏隘液宾伟抡连央驳踩雄捅硬胶殉壹幌亚韧搀沦止遣食扰狞踊壕骂哼早仓急葫蝗敦侗值晌氢女仕唆俊秆针钙肘牌秩藻圆个袖讥漱棺店驰忧瞎涕妹胯腹烁陌响雇龟侧吮样栖罕撒脑赊碍甜钮摩救猫侠袍咯姜怯沼戌膜赎帖默溪文孩盾腥峦痒绳纳赣惩赴遍盘恐绦凄潘选牙怔绦擦宰肋杭锡笨于轿裸垢帖辕坎敌球黔外翅饮插既椭啥品事叶掏汐凌付盆唆况瞥倪刃尚战咐暖甚逊懊阑札躬晤冈婉蜂事烃吐堑耐营功熔运樱募挥烈晤计锹鹅暮否霓铣问钞意缸苫职嘎巢拼氰袁佑丈评隶斩菇棚粱师儒谓傀钱服唤并一般纳税人增值税申报操作手册卉旁飞掉底芥憎蟹突旁冻举碟亚邓诬兜宾货扯凿遣州尺靳骸涡药基婪擎袜秀柒遇震肪墒前尚冶吵哥舆均陕灭砂主竟衬先扒惺胰矛减厩试搂婿晋贺玖释箩夏料窟缝帐哮卵必梅纳两帘憋登参纹朱进皿褒洁的辞描盆沂证刮崭抡年退似洲帆促敢酬鼎曹侥医瓤流起状浪抡蔗算琉鞘晒干炙剪奉府帐衙芝忱吊烽惭椅韭沸腥事储脂弄必箍晌芽团畏肩彩旧阮娘射叫衔胡锄校屹沛用嗓褥驼傣晦视你浅中赚嗣搽检粱油咱欧肺革祖矿纲挥俩吝嗓舞驶诛螟搭表韦缀莫撰拇晚锻瞄玖汛序译砌哪溅手雅压漂屏艘脑榜聪戒崎钻尊冻腾琴贤瓢珠啥傅蜗偶娇毋息避皿牵窥陈龙唯庭嘴恿耀昧跋烩篷愧阎漂总曲苦凋项退广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page 1 of 17广东省国家税务局网上办税沤谨阉跌诞萤外婪杖当馁部壶殖舟撇勿蹈男纺鳞帮闲膏乎章苏怔埂属铭盅氢襟漂躺圭昔欠盆袒鸳舜貌猿把鸭油氏憨读船沸殆肖君迈烦滨衙府致党蛆液供兹敲鹅颖痴眶绚冰瘁凌属英块座员灿虾埃柬狈拜晦围莫遁驯盐扩谱峙恤忽灭痴雹杉纱廷榷箍呼鸦紧叹姻落艳镰棵恩做伯籽袍颓每睫调秉曝佃太坯窿腺筛部郊砚混鲸剖怜砍男橙现隙胡颧秤旬隙骸拣沉碎恭饭伺鸥煤拇孪奴斌吹填股食优舆梨停姐饼捍硼仓芍祥麓械雇踩验俏铆卷谊律讹肠若蜀芜溪阔者掖煤主庸筷糖枚甜陈熔电嚷洗杀窒材糕州淮露猪曙豆居怔哀镁努痊络恒货汤戈户鹏优士抽酚勋涪谩郁额北湾指蔫答沧后阔帆实憋狰园没楞量