信用社产权制度改革和高风险社风险化解工作情况的调查报告

信用社产权制度改革和高风险社风险化解工作情况的调查报告根据省联社关于开展湖南省农村信用社产权制度改革和高 风险联社风险化解调研的通知 （湘信联办 今年 154 号）通知要 求，我县信用联社围绕产权制度改革、 业务发展规划和风险化解 工作积极组织、认真调查研究，现将调查基本情况报告如下：一、基本情况：辰溪县共有 30 个乡镇，人口 53 万，面积 1990.3 平方公里， 县联社下辖机构 23 个，其中信用社 16 个，1 个营业部， 6 个分 社，联社机关设综合办公室等 7 个部门。在职职工 242 人，其 中：在职在岗员工 227 人，内退 15 人。截止 11 月末，资产总 额 91958 万元，其中：各项贷款余额 46657 万元，较年初增长 9206 万元；其中不良贷款 7127 万元，占比 15.27% ；负债总额 90153 万元，其中：各项存款余额 80614 万元 ，较年初增加 7583 万元；存贷比例 57.88% ；账面利润 93 万元。（一）近年来改革发展工作成效、措施 近年来，县联社坚持“增存款、扩规模、保增长、突效益、 控案件”为核心经营理念，立足农村，定位农户和农村中小企业， 通过推广“农户小额信用贷款”、“农户联保贷款”、建立“信用村” 等方式，解决不同层次农户的需求，努力拓展“三农”金融服务空 间，成为县域金融支农的主力军。1、经营情况2007 年统一法人以来， 县信用联社在当地党政、 主监管部 门的领导、支持下，大力开展各项业务，存贷规模不断增长，经 营效益稳步上升，取得了良好的经营业绩。（1）各项业务快速发展。截至 11 月末，各项存款余额为 80614 万元，较 2006 年增加 36629 万元，增长 83% ；各项贷 款余额 46657 万元，较 2006 年增加 25096 万元，增长 116% ， 存贷款余额分别占全县金融机构第三位。（ 2）经营效益逐年好 转。2007 年实现经营利润 452 万元、 2009 年实现经营利润 831 万元，预计今年实现经营利润 900 万元，经营效益呈现逐年好转 的良好态势。2、资产状况。（1）资产质量有所改善。 自统一法人以来， 逐步加大了控制 金融风险、规范信贷管理的力度，不良贷款率从 2006 年末的 25.42% 下降到今年 11 月末的 15.27% ，2007 2009 年连续三 年实现不良贷款绝对额、比率“双降”，不良贷款率为 15.27% 。（ 2）资本充足率有所提高。 2006 年末，专项票据未置换前 资本充足率为 -26% ，2009 年资本充足率上升为 -1.77% ，预计 今年末资本充足率为 3% 。（银监部门标准）3、采取的措施（1）完善法人治理结构，确保内控管理严密科学，各项业务 操作依法合规，流动性风险和支付风险基本得到化解。（2）加强信贷管理。一是优化了增量，几年来，信贷管理不 断加强，资产结构得到优化， 其中“三农”贷款占比80% 以上，抵、 质押贷款发放占比 80% 以上，二是调整抓降考核方式，考核降 比主要做到“三降一无”工作，即不良贷款绝对额下降， 占比下降； 单户不良贷款余额下降；不良贷款率下降；无新增不良贷款，当 年贷款到期收回率达到 98% 以上；四是加强不良贷款管理。对 不良贷款实行“新老划断，降旧控新， 集中处置，分别考核”原则， 县联社请县政府金融服务中心协助清收、县政府召开县直部门、 乡镇主要领导会议全力清收信用社不良贷款， 联社对不良贷款逐 笔建立台帐，实行专班、专人清收，专门考核。新增的贷款控制 新增不良率，做到“零风险”或“低风险，”不良贷款实行集中清收， 集中处置，使不良贷款下降、减少贷款向下迁徙度。（二）存在的问题 由于是小法人金融机构，社会经济发展水平、历史包袱、自 身管理水平存在较大差异， 在深化农村信用社改革进程中， 还存 在一定困难和问题。（1）历史包袱沉重。 辰溪县农村信用合作联社自组建以来， 几经体制变迁，形成了沉重的历史包袱。调查显示，至 2009 年 末，累计亏损挂账仍有约 9175 万元，这些历史包袱不解决，将 直接影响信用社的正常经营， 而沉重的历史包袱， 完全靠信用社 自身消化难度很大。对此，县联社请求县政府给予适当扶持、政 策优惠，消除历史包袱、化解经营风险。（2）不良资产相对较高。由于长期担负服务“三农”的政策 性任务，信用社积淀了大量的不良资产，就其结构分析，主要包 括三类： 一是国家政策强行并给信用社的不良资产； 二是为了发 展乡镇企业， 地方政府要求信用社贷款所造成的不良资产； 三是 将农村基金会并入信用社所产生的不良资产。据统计数据显示， 截至今年 11 月末，其中不良贷款 7127 万元，占比 15.27% ；（3）产权处置困难。在多种因素影响下，农村信用社普遍 存在产权不明晰、所有者缺位的现象。据调查，辰溪县农村信用社一般由农民、私营企业入股组成，但这些股份入股自愿，退股 自由，基本不参与经营管理，入股实际上已演变为“存款” ， 社员 没有独立产权，不符合产权明晰条件下“谁所有谁管理”的原则。二、今年 -2012 年业务发展预测单位：万元、 %辰溪县农村信用合作近三年主要指标发展预测表指标名称近三年指标预测备注今年底今年底2012 年底存款总额8500098000113000贷款总额475006000073000所有者权益2188268811380股金总额112001120011200其中：资格股746834580投资股3732774211200股东户数（个）109615000今年其中：法人股东41010自然人股东1095749902000经营利润90012001600账面利润85010001300历年亏损挂账887583750采取经营积累及政府优质资产置换不良贷款率14.8118资本充足率37.7226核心资本充足率55.621贷款损失准备充足率37.866100拨备覆盖率18.8233.43100三、产权制度改革计划1、产权制度改革计划。（1 ）现产权制度形式。 目前实行的是全县统一法人核算， 实行 “三会”（股东代表大会、董事会、监事会）制度的现状， 股东（社员）代表大会、董（理）事会、监事会和经营班子， 规范各自的职责和议事规程，建立相互制衡的内控机制。在 具体实施中， 结合辰溪县农村信用社的自身特点， 按农民 （含 个体工商户）、企业法人、员工代表7： 1：2 的比例组建股东（社员）代表大会，按农民（含个体工商户）、企业法人、 员工代表 4：1 ：2 的比例组建董（理）事会。（ 2）按照产权 制度改革计划， 深化股权制度改革， 到 2012 年资格股全部改造为投资股，通过加强管理、改善经营，提高收益，同时请 求政府以优质资产置换形式消化历年亏损挂账和不良资产， 使各项经营指标达到农村商业银行准入条件， 计划 2012 年申 报农村商业银行。2、改革工作面临的困难（1）思想认识有待提高。部分员工认为，信用社上次改 革不外乎就是得到国家扶持资金，兑付了专项央行票据改革 就大功告成，在工作中安于现状，不思进取。具体表现在： 不良贷款经营重规模、轻质量不同程度存在，与农村商业银 行运行要求相差甚远；还有的认为：县级联社当前坚持的股 份合作制的组织形式和相应运转模式，就已经代表农村信用 社改革后的发展方向，工作消极，创新创造意识不强。（ 2 ）业务指标有待优化。按照中国银行业监督管理委 员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法规定：五级 分类下不良贷款比例要低于8；资本充足率不低于 8， 核心资本充足率不低于 4；按规定提足贷款损失准备；所有 者权益大于或等于股本，即经过清产核资与整体资产评估后 （可考虑用中央银行票据置换不良资产及历年亏损挂账等因 素），申请人辖内农村信用社合并计算所有者权益剔除股本 后大于或等于零。根据县联社数据显示，截至 2009 年末，联 社不良贷款余额为 7967 万元，比例为 21.27% ，明显高于成 立农商行的最低要求；资本充足率为 -1.77% ，其中核心资本 充足率为 -1.76% ，分别低于成立农商行的要求；应提贷款损 失准备 3869 万元，实提贷款损失拨备 673 万元，拨备缺口 3196 万元，拨备覆盖率仅为 8.4% 。其他指标，如资产利润率、资本金收益率、成本收入比、净息差等也远未达到农商 行应有的水平。（3）风险防控有待加强。 中华人民共和国商业银行法 明确规定了“商业银行以安全性、 流动性、 效益性为经营原则， 实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。银行业是 “经营风险”的金融机构，能否化解和管控风险， 将决定商业银 行的经营成败。 20 世纪 90 年代以来，一系列金融灾难事件 警告世人，有效的风险管控能够促进银行业稳健经营、健康 发展并在竞争中处于不败之地。农信社要建成农商行，就必 须对经营管理中的风险进行识别、计量、监测，并采取科学 的化解和防控措施。（4）法人治理及组织体系建设有待完善。作为经营货币 的特殊企业，银行法人治理结构完善与否，不但关系到资产 能否安全运营、不良资产能否从机制上避免和减少，而且关 系到广大债权人（储户）的利益和社会稳定。就目前而言， 县级联社社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层相互 分离而又制衡的法人治理结构已具形似，但这与商业银行法 人治理的神似要求相差甚远。主要体现在：理事会和监事会 下设的专门委员会不够健全且未充分履行职责；外部理事和 监事成员素质相对较低， “参政议事”能力不强；信息披露制度 尚不健全且不规范。与此同时，由于以市场为导向，以客户 为中心的前台营销体系，以风险管控为中心的中台风险控制 体系和相关服务体系建设刚刚起步，需要在实践中不断摸索 完善。因此，我们的农商行之旅还任重道远。3、近三年工作拟采取的改革工作措施（ 1） 明确目标，统一思想 。一是把员工的思想统一到 持续纵深推进改革上来，纠正部分员工把央行票据成功兑付 与改革成功等同的偏颇认识。二是纠正部分员工认为信用社 改革只事关相关部室和少数相关责任人的错误观念，促进全 员尽职尽责，坚守岗位，齐心协力，共同促进信用社改革成 功。三是进一步明确目标，合理制定中长期规划，增强工作 的预见性和主动性，充分调动员工积极性，改变部分员工被 动、消极的工作状态。四是以股份制为主导进一步推进产权 改革。坚持以股份制农村商业银行为标杆，通过转换经营机 制，量质并举发展，消化历史包袱等措施，加快股份制农村 商业银行推进步伐。（2）有的放矢，统筹兼顾 成立农村商业银行，资本充足率、不良贷款率、拨备覆 盖率等关键指标必须达到监管要求。努力推进未达标指标， 同时又统筹兼顾，整体推进业务指标齐头并进，避免顾此失 彼。在不良贷款占比达标上：一是用好增量贷款，防止新发 放贷款转化为不良贷款滋生的新风险；二是正视存量贷款， 加强风险分析，强化风险管理，准确风险分类，有效防范正 常贷款向不良贷款的转化； 三是千方百计清收盘活不良贷款。 依靠地方政府，运用法律、行政经济等手段，加大清收力度， 并积极探索资产重组、委托处置、招标清收、打包出售等不 良资产清收办法，竭力清收下降不良贷款；四是加大违规贷 款的问责力度，从源头上杜绝违规贷款。通过年度专项检查，离任审计认定等方式，加大贷款的责任认定，并严格执行惩 处措施，提高贷款违规违制成本。在资本充足率达标上：一要合理确定股金额度，并按照 银监会股权改造规划要求，逐步压缩资格股比例，鼓励原股 东在自愿基础上将所持有的资格股自愿转换为投资股，积极 向符合条件的中小企业募集投资股，推动股权的适度集中。 同时采取新募集与清退资格股相结合方式，避免股权过程中 发生较大波动，为股份制改革创造条件；二是在确保按计划 提足各项拨备的前提下，最大可能增加创收盈利能力，逐步 提高税后盈余公积额和一般准备分配比例；三要加大不良资 产处置力度，提高资产质量，同时注重资产扩张中的风险， 力求做到资产总额增加幅度高于加权风险资产增加幅度。在贷款拨备达标方面：第一，努力压降不良贷款，减轻 拨备提取压力。第二，合理制定拨备提取达标计划，在兼顾 其它目标任务的前提下，注重策略，千方百计创收，增加盈 利，适当降低存款应付利息提取，加大拨备提取力度。在着 力抓好以上指标的同时，统筹兼顾，抓好存款组织、贷款营 销、中间业务拓展等其他日常业务，努力提高市场份额，为 推进改革发展奠定坚实基础。（ 3）风险可控，致力发展 风险管理既是银行业金融监管的要求，更是银行业自身 生存发展的需要，风险管控水平直接体现银行业的核心竞争 力。在经营和发展过程中，认识风险、防控和化解风险，是 实现经营目标，推进可持续发展、科学发展的本质要求和根 本保障。一是按照“全面、审慎、有效、独立”的原则，建立风险识别、 计量、监测和控制系统。 全从“三会一层”到每位员工， 都必须具备风险管理的义务和职责， 并覆盖所有部门和岗位， 还渗透到各项业务和各个操作环节；二是牢固树立风险管理 意识，加强风险管理文化培育，使得员工把防范风险作为自 觉行动。特别是处于风险控制的前台员工和内审部门，针对 性地加强专业性培训，全面熟知各项风险管理制度，掌握现 代风险管理理论和方法，培育先进的风险管理理念。三是强 化相互制约的经营管理和决策机制。加强授权、分权管理， 规范决策程序，通过科学合理地分配责、权、利，使得各级、 各部门之间权力制衡，减少决策失误。四是加强制度建设， 做到经营管理有章可循，约束有效。（ 4）转换机制，增强活力 一是严格按照县级联社章程进一步理清党委、社员代 表大会、理事会、监事会、经营管理层的工作职责和权力界 限，不断完善议事规则和工作程序，以及当前理事会、监事 会专门委员会的缺位和运行规则，形成决策科学、执行有力、 监督有效、运转规范、相互制衡的法人运行机制。二是结合 县联社实际，抓好组织架构优化调整，对外建立以市场为导 向，以客户为中心，公司业务、个人业务、专业化服务相分 离的市场营销体系；对内建立以风险控制为中心，审贷分离 的风险管理控制体系和精简高效的支持保障体系，全面提升 县联社的市场营销能力和风险管理水平，着力打造核心竞争 力。三是完善薪酬制度，强化绩效考核。坚持“基本工资保吃 饭， 绩效工资凭实干”的原则， 充分体现按劳分配， 效率优先， 兼顾公平，逐步建立薪酬能升能降、收入能高能低的激励与约束机制，不断提升员工工作积极性，增强上下整体活力， 为实现科学发展、又好又快发展，推进改革成功提供有力保 障。四、高风险联社深化改革方案。（1）、进一步完善法人治理结构。一是按照以县联社为统一 法人的经营管理模式，完善“三会”制度，明确各自职责，严格按 议事规则和决策程序办事。相互监督，互为促进，逐步形成权责 统一，运转协调，制衡有效和运作规范的治理结构。二是切实转 换经营机制。 通过认真贯彻执行省联社制定的信贷管理、 财务管 理、员工管理、内控管理等一系列管理制度和办法，建立一整套 激励有效、约束严格、权责明晰、奖惩分明的动态管理机制，促 进信用社业务快速发展和经营状况的根本改善。 三是建立风险识 别与评估的全面性，风险控制制度、技术和方法的及时更新。四 是内部控制的评价和后评价机制建立。 五是内部控制的监督机制 健全。（2）加强自身的努力1、加强组织领导，增强化解风险的意识。联社成立以理事 长为组长的风险防控和化解领导小组， 负责全辖风险排查、 方案 研究和防控化解的措施制定、 监督以及责任追究； 增设风险管理 部门，落实风险化解的措施， 负责识别和评估与经营活动相关的 合规风险， 定期向管理层作出全辖业务风险报告， 并向业务部门 作出风险与合规性的提示或预警。2、提高经营效益，有效扩充资本规模。农村信用社是经营 货币的金融机构，只有实现了最大化的利润，才可以多提拨备， 给予股民足够的回报和投资信心， 有效增加资本金。 一是合理增加贷款投放， 增强盈余能力。 围绕国家产业政策和县域经济的发 展，逐年加大贷款的投放力度，实现经营效益最大化。到 2012 年贷款余额增加到 73000 万元；经营利润达到 1600 万元，二是 优化负债结构， 降低筹资成本。 通过优质服务、 创新产品等形式， 吸收社会闲散资金， 不断壮大支农资金实力； 三是努力节约开支， 有效加强成本管控，改进成本管理，不断创新经营理念，实现最 低耗费与最大产出的经营目标。 通过利润的增加， 来补充各项准 备，从而使资本充足率达到 8% 以上。3、加大压降不良贷款力度，增强风险拨备覆盖能力。一是 实施不良贷款清收责任制， 把清收指标落实到人， 并纳入员工的 年度工作目标和业绩考核之中， 与工资发放切实挂起钩来， 充分 调动清收不良贷款的积极性。 二是改进贷款管理模式， 增加抵押 等低风险贷款， 增强信贷资产流动性和安全性。 三是采取分账管 理的办法将不良资产集中管理和处置， 运用打包拍卖、 以资抵债 等办法最大限度地保全资产， 减少损失。 四是加大对抵债资产的 处置力度， 利用出租或拍卖等办法最大限度的处置抵债资产， 减 少处置损失。五是加大呆账核销力度，降低呆账贷款比重。按照 盈余能力，到 2012 年可以累计提取呆帐准备 3021 万元，不良 贷款余额控制在 5950 万元，不良贷款占比可控制在 8% 以下， 风险拨备覆盖率可达到 100% 。(3) 政府的支持1、帮助降低不良资产。 一是请求县政府帮助协调相关部门， 通过落实债务、 分期清偿等方式对政府部门承贷或担保的贷款进 行盘活。 二是对确实无法落实的政府部门或下属机构的贷款， 请 求财政部门每年拨付一定比例的专项资金用于清偿。2、实行资金扶持政策。请求政府协调有关部门，一是对农 村信用社机构改革中所涉及土地、房产权属变更，免征契税；二 是请求政府部门土地以土地置换信用社的不良及隐形不良贷 款 ，使各项指标达到农村商业银行准入标准。3、协调司法部门， 充分利用国家机器， 帮助清收不良贷款， 给部分“钉子户”、“赖账户”有力打击，让他们为自己的不良行为付 出沉痛的代价，为我县联社清收、盘活大量不良信贷资产，同时 整顿我县信用环境，为我县联社创造良好的发展环境。4、帮助壮大支农实力。由于以前信用社结算渠道的不畅， 对信用社吸收存款带来了巨大的负面影响。 加上一些行业帐户的 开立上、 一些银行在结算上等方面存在明显的歧视政策， 为信用 社筹措资金带来一定的障碍。 请求政府对农村信用社这个地方性 金融机构适当予以政策照顾， 一是通过会议来提高信用社的知名 度，让政府机关的领导干部积极引导其工作人员， 将信用社看作 自己的银行， 协助信用社做好吸储和贷款的盘活等工作。 二是涉 农资金向信用社倾斜， 通过行政命令或者是帮助信用社协调涉农 资金在信用社开立基本帐户，进一步增加信用社支农的资金实 力。采取有效措施，减少农村资金外流，以缓解农村信用社资金 瓶颈约束问题， 使其能够有充裕的资金支持农村经济发展的同时 提高信用社的经营实力。同时，请求政府把支持信用社的吸储、 收贷工作纳入乡镇政府的目标考核内容，开展好创建信用乡 （镇）、村、户的信用工程，为尽快达到化解风险的目标打下基 础。（4）推进监管达标工作。一是巩固现有经营成果，保持业 务发展速度，严格依法经营，防范经营风险，提高经营效益，逐 步改善风险状况。 二是完善法人治理结构， 确保内控管理严密科 学，各项业务操作基本合规， 流动性风险和支付风险基本得到化 解；三是不良贷款实现“双降”，资产质量显著改善，五级分类基 本准确，风险控制能力明显增强，拨备覆盖率逐年提高；四是资 本金基本稳定， 资本充足率逐年提升； 五是内部控制管理明显加 强，全年无大案要案发生；六是经营效益得到根本好转，盈利水 平逐年增加；七是支农实力明显增强，核心竞争力明显提升。通过三年业务规划发展， 使我县信用联社管理空前提高、 经 营大力改善、内控防范严密、风险有效化解，按照“用心服务、 真诚无限”的要求，不断提升服务质量、服务形象，使监管评级 逐年提升，化解高风险联社，坚持科学发展观，在服务“三农” 、 促进经济社会发展、 建设社会主义新农村的大道上乘胜前进， 实 现各项业务又好又快发展。辰溪县农村信用合作联社今年 -2012 年业务发展预测单位：万元、 %辰溪县农村信用合作近三年主要指标发展预测表指标名称近三年指标预测备注今年底今年底2012 年底存款总额8500098000113000贷款总额475006000073000所有者权益2188268811380股金总额112001120011200其中：资格股746834580投资股3732774211200股东户数（个）1096150002000其中：法人股东41010自然人股东1095749901990经营利润90012001600账面利润85010001300历年亏损挂账887583750采取经营积累及政府优质资产置换不良贷款率14.8118资本充足率37.7226核心资本充足率55.621贷款损失准备充足率37.866100拨备覆盖率18.8233.43100注：拟于 2012 年筹建农村商业银行