中小型企业融资情况分析及建议

南京审计学院成人高等教育毕毕 业业 论论 文文 题目： 中小型企业融资情况分析及建议 学生： 班 级： 级班 学 号： 专 业： 审计学 指导教师： 函授站名： 机电高等职业技术学校 二 O 一 三 年 三 月 二 十 五 日中小型企业融资情况分析及建议目 录一、中小型企业融资困难的现状及原因（一）我国中小型企业融资困难的现状（二）中小型企业融资困难的原因分析二、中小型企业融资的风险因素分析三、化解中小型企业融资困难的对策（一）解决中小型企业融资市场失灵的对策（二）改善我国中小型企业与金融机构之间关系的对策四、结 论中小型企业融资情况分析及建议徐杨徐杨【摘要摘要】中小企业是我国国民经济的重要组成部分,在经济社会发展中具有大企业无法替代的特殊的战略地位。小企业作为活跃市场的基本力量,容纳了社会上大多数的就业人员,在促进经济增长及解决就业和再就业过程中,发挥着重要作用。中小型企业的发展需要强有力的金融支持，但由于企业自身和我国经济体制等多方面的原因，致使我国中小型企业普遍存在的融资难的问题。融资难严重制约了我国中小型企业的发展速度，不少中小型企业因为缺乏资金，面临着资金链断裂的困境，而且从更长远的角度来看，融资难问题已经成为阻碍中小型企业发展的主要原因。想要解决中小型企业生存和发展上的障碍，能够想尽办法解决中小型企业融资问题，无疑是一条有效的途径。本文着重研究了我国中小型企业融资的现状并针对融资过程中存在的问题，分析原因，探索解决对策，就如何改善中小型企业融资现状、拓宽其融资渠道提出一些建议，来解决中小型企业融资问题，加快中小型企业的发展，促进我国国民经济的发展。【关键词关键词】中小型企业；融资；现状；对策一、中小型企业融资困难的现状及原因一、中小型企业融资困难的现状及原因（一）我国中小型企业融资困难的现状长期以来,我国在经济发展中只重视改善大型企业的生存环境,而对中小型企业发展尤其是中小型企业的融资问题没有引起足够的重视,造成了中小型企业融资难的困境。从现实情况看,中小型企业融资途径狭窄、渠道不畅通,所筹集的资金量无法满足其可持续发展的需要。具体表现为:1、中小型企业融资难问题越来越突出，融资配置效率低，获得的银行信贷支持少中小型企业融资缺口压力大，融资难问题已经成为中小型企业生存与发展的“第一难” 。由于贷款额度受限，银行会尽量将贷款发放给资质良好或进行大额贷款的大型企业，据有关方面统计，占企业总量 0.5的大型企业拥有 50以上的贷款余额。与此相应，占全国企业总数比例将近 70、在 GDP 中占比 65的民营企业，能够从包括信用社在内的金融机构贷款比例不到 18。特别是在对中小型企业经营、生存发展具有非常重要意义的短期贷款方面，中小型企业面临的困难尤为突出。2、中小型企业风险管理水平低下，融资存在潜在风险我国中小型企业融资普遍存在以下三个特点：风险管理意识薄弱、风险管理水平落后、融资的风险约束日益显现。风险管理技术和机制方面的制约，客观上限制了中小型企业的融资发展 。当前国际金融危机对金融系统和实体经济均产生了很大的负面影响，因融资风险导致中小型企业和金融机构巨大损失的事件不断发生，过去仅仅是从扩大融资供给来解决中小型企业融资难问题的做法，已经难以应对类似情况，缺乏有效的风险管理是难以解决中小型企业融资难问题的主要症结之一 。3、中小型企业内源融资严重不足，融资成本过高2007 年国家发改委和银监会联合开展的中小型企业融资调研显示，中小型企业融资成本最低也将接近 10，远超出大型企业的贷款成本。国家发改委 5 个城市调研同样表明，超过八成的中小型企业要高出基准利率获得贷款。相关调查显示，目前商业银行对中小型企业的贷款利率一般上浮 2030，加上登记费、公证费、评估费、担保费等费用，估计中小型企业的融资总成本高达 12以上，远高出大企业的贷款成本。沉重的资金成本意味着中小型企业的资金利润率至少达 12才不致亏损，但实际上，目前我国工业企业的平均利润率能够达到 12的行业比较少。4、中小型企业融资渠道狭窄，存在较大障碍中小型企业经济发展的金融动力主要为内源性融资，通过正规融资渠道获取外源性融资相对较少。事实上，其内源性融资主要来自业主及其家庭提供的，或是向亲友借贷；外源性融资可分为间接融资和直接融资，其中间接融资主要为向银行贷款，这也是目前中小型企业的主要融资渠道，其余资金的供给者是金融公司、租赁公司和其他非金融机构。我国的商业银行在为中小型企业贷款服务方面存在较多障碍。 主要原因有:首先,中小型企业数量众多,一次性贷款的数额较小,与银行对大型企业或项目的贷款业务相比,中小型企业贷款会明显增加银行的业务量和经营。其次,中小型企业的市场风险大,资金占用时间长,商业银行一般不愿承担此类贷款风险。另外,商业银行对企业提供贷款需要严格的担保程序,而中小型企业在创业过程中,往往资产质量不佳、负债率高,难以提供合适有效的担保方式。又由于企业日常经营业务中缺少与同金融机构间的互动，在经营风险产生后，又设法逃废银行债务等等导致银行等金融机构认为向中小型企业发放贷款风险较大，致使中小型企业间接融资渠道受阻。另外，由于中小型企业规模较小，部分上市股票难以到一般的股票交易市场上与众多大型企业股票竞争，不乏部分地区尝试中小型企业集合发债，却也因大多数企业难以达到集合发债的标准而不具有普惠性。因此，扩宽多种融资渠道对中小型企业来说越发重要。5、政府对中小型企业融资的政策扶持力度不够。 西方国家政府扶持中小型企业融资的政策措施有贴息贷款、政府优惠贷款、银行贷款信用担保等。我国政府为了支持中小型企业的发展,先后出台了一些支持中小型企业融资的政策,但力度相当有限。一方面,针对中小型企业的贴息贷款、优惠贷款有限,另一方面在中小型企业信用担保体系建设方面也显得滞后。 除上述外，中小型企业不清楚具体融资程序也是造成企业融资难的一个重要原因。基于上述中小型企业融资难现状，从企业自身寻找融资难原因，切实解决中小型企业融资难问题已经变得亟不可待。（二）中小型企业融资困难的原因分析影响中小型企业融资的风险因素，既有企业自身的因素，也有企业以外的各种因素，主要有以下方面： 1、企业自身的内部因素：（1）经营稳定性差，风险过高, 社会信誉偏低我国中小型企业与大型企业相比，企业规模较小，资金实力较弱，对销售商和供应商的讨价还价能力欠缺，市场预测开发能力较低，抵御市场波动风险能力较差。另外，经营的不稳定也主要体现为收入的不稳定。中小型企业由于自身素质低下，管理意识薄弱，普遍存在对于企业收入暂时稳定的管理误区，因此，由于中小型企业收入暂时稳定的管理误区所带来的经营不稳定性势必会阻碍中小型企业融资渠道的畅通。我国的中小型企业就其成长链而言,正处于创业阶段,大部分企业管理不规范,决策随意性比较大,家族式管理以及个人管理的色彩较为浓厚,缺乏有效的监督机制;许多中小型企业科技人员缺乏,设备落后,产品技术含量低,市场竞争力不强;有的企业不注重信誉,对履行的义务重视不够,逃避债务现象时有发生,使银行的经营原则安全性、流动性和盈利性受到极大的挑战,从而导致金融机构对中小型企业的贷款支持出现经营理念的困惑和实际运作的困难。国有银行为控制经营风险,在提供贷款融资时比较谨慎,采取了严厉的信贷政策。 （2）财务管理水平低下中小型企业的财务资料与经营信息是银行贷款的重要依据。中小型企业的经营管理者由于缺乏必要的财务管理知识，导致中小型企业财务管理水平普遍不高。其次，中小型企业财务管理制度不健全。另外，财务核算方面水分较大，致使银行很难根据企业报表上的数据评价其实际财务状况和经营成果，这样就使银行无法真实掌握中小型企业经营管理等方面的信息，更没有审计部门确认的财务报表和经营业绩记录,以证明中小型企业的偿还贷款能力，这些内部化的、不透明的信息给银行审贷、放贷、防范风险都将带来困难，导致企业和银行之间信息不对称 , 银行不敢发放贷款，从而增加中小型企业融资难度。 （3）资本结构不合理，融资抵押品品质低中小型企业由于自有资本偏少、自身积累意识不强，造成其整个资本结构不够合理，抵御经营风险能力较弱。事实上，大部分中小型企业由于资产数量较少、质量较差，信用等级较低等特征，很少能够提供可供抵押的资产进行贷款，即使企业具备相关贷款条件，但由于抵押品变现难度相对较大，同样致使中小型企业出现融资困难。 （4）金融消费观念淡薄事实上，金融消费对于部分中小型企业来说仍是一个模糊的概念，中小型企业不懂得如何进行金融消费，如何运用金融工具及其衍生工具进行融资。金融消费主要就是基于金融工具和金融衍生工具的消费。目前，中小型企业还没有认识到企业可以尝试一些金融消费方式，这样不仅能同银行间建立更多的业务往来，支持银行的发展，也能够获得更加良好的企业形象，在融资时得到便利。 （5）不会正确处理银企关系 大部分中小型企业主要通过银行贷款进行间接融资，因此就必须符合银行的贷款条件。目前我国银行基本上对中小型企业发放抵押担保贷款，要求中小型企业必须有可靠的担保单位和抵押物；银行更重视企业信用，尤其是对信用等级不高，经营风险较大的中小型企业。另外， 中小型企业往往只考虑自身发展需要，在企业面临困难之时才向银行进行短期贷款，平时却将业务分散在多家银行，银行的应有利益得不到保证，自然也不愿将大量贷款投入到该类中小型企业中。综上所述，其根本在于企业没有和银行建立起良好的合作伙伴关系，达到银企双赢的目的。 2、外部因素：（1）银行贷款投放结构不合理, 给中小型企业融资带来了一定的障碍 近年来,国有商业银行长期为国有企业服务的市场定位虽有所转变,但是经营战略定位仍然是面向大城市、大企业、大项目、重点客户、重点行业、重点地区、重点产品,中小型企业尚未成为信贷支持的重点对象。结果形成某些地区、某些项目资金充足,而中小型企业融资缺口较大。 （2）金融机构服务效率不高,影响中小型企业融资的积极性 我国各大金融机构的贷款审批方式比较机械,对大企业和中小型企业的贷款申请采用相同的审批程序,有的银行办理一笔贷款业务,从基层行到市分行至少要经过八道审批关口,前后要花 23 个月时间, 不符合中小型企业少、急、频的资金需求特点,往往使中小型企业错过运用贷款获得利润的最佳时机。二、中小型企业融资的风险因素分析二、中小型企业融资的风险因素分析影响中小型企业融资的风险因素，既有企业自身的因素，也有企业以外的各种因素，主要有以下方面： （一）中小型企业生命周期较短，缺乏贷款所需安全抵押品的风险中小型企业注册成立的各项要求较低，发展速度较快，自生自灭，变动频繁，往往寿命较大型企业短得多。我国中小型企业，平均生命周期偏低，其中 1/3 甚至 1/2 的企业在 3 年内关闭。这类风险是影响企业融资原因之一。我国中小型企业，通常规模小，固定资产少，可供抵押的有形资产或固定资产严重匮乏，加上企业行为欠规范，适应环境能力差，使得银行与企业之间难以寻求用于抵押的相关资产形式。而中小型企业大多数为民营企业，90%的企业为家族式或家庭化管理，贷款风险已超过企业自身可以承担的限度。实际上，与大企业相比，中小型企业资产质量差，甚至由于亏损而出现负的净资产。 （二）融资市场的信息不透明、信息中介发展缓慢和担保机构担保能力不足的风险银行在贷款决策中，通常将资产的安全性放在第一位，只有在对贷款对象充分了解的情况下才会与企业建立信贷关系。实际上，中小型企业的信息不对称现象十分严重，不提供外部审计财务报表的情况非常普遍。在中小型企业缺乏经审计的财务报表的情况下，必然依赖市场如信息中介提供的相关信息。但是我国中小型企业信息披露制度以及信息中介服务远远落后于民营经济的发展。从担保贷款数量上看，现有担保公司的担保能力明显不足，难以应对现实中的风险贷款需要。从担保资金的补偿方面上看，担保损失无法得到应有的补偿。 （三）汇率、资信、金融欺诈的风险由于在开展国际贸易融资过程中企业主要收取外币，必然面临汇率变动风险,尤其是在当前人民币升值压力较大情况下。汇率风险主要有三种类型：经济风险、交易风险、折算风险。在开展国际贸易融资过程中面临的主要汇率风险是交易风险。资信风险主要是指国际贸易的交易双方任何一方不履行合约，就会使另 一方有可能遭受风险，特别是一些提供无追索权的贸易融资方式。在国际贸易中因为货物本身原因或其他原因发生贸易纠纷从而导致延迟付款或拒付一旦发生，以及出现客户倒闭的情形，企业会面临巨大的风险。在开展国际贸易融资过程中，虽然有些业务有商业银行信用，但是由于是跨国交易和国际贸易结算方式自身设计的缺陷，还是存在许多欺诈现象，往往给企业造成重大损失。在贸易融资诈骗中，以信用证诈骗最为典型和常见。有些企业利用信用证设计过程中只看单据等缺陷进行欺诈套取银行信用。（四）中小型企业缺乏经验和人才的风险贸易融资是国际融资中最古老的方式之一，但是其中很多贸易融资方式对于我国的中小型企业却是全新的融资方式。同时，中小型企业缺乏专业金融、财务管理的人才，企业管理者又不了解贸易融资的流程和手续，认识不到其优势，对出口风险的认识仅仅停留在控制非信用证业务的层次上。所以对于很多从事国际贸易的中小型企业而言更愿意采用传统方式而不敢轻易尝试，比如传统的出口商品抵押贷款和信用证等方式。这些传统的贸易融资方式，特别是出口商品抵押贷款、打包贷款融资等不仅贷款额度比较低 （出口商品价值的 60%） ，而且往往手续费较高，更重要的是对于风险几乎完全由融资企业承担。而新型的贸易融资方式，比如国际保理中银行往往提供无追索权的贸易融资，且融资额度大、风险小（最高提供应收账款金额 90%的额度） 。（五）金融危机加剧了中小型企业的融资风险 金融危机使得银行对中小型企业贷款更加审慎，以出口为主的中小型企业由于外国进口商应付款项不到位，而加剧资金紧张态势，同时银行系统刚着手尝试的如保付代理等融资技术创新也受到影响而不断收缩。三、化解中小型企业融资困难的对策三、化解中小型企业融资困难的对策（一）解决中小型企业融资市场失灵的对策不管是处于生命周期的种子期、起步期、成长期或成熟期，也不管实际采取内源融资或外源融资为主的哪种融资方式，中小型企业都有市场融资需求。中小型企业市场融资实际上是中小型企业与投资者或债权人通过转让资金使用权而获取收益的市场交易行为，在我国社会主义市场经济建设的大环境中，要解决中小型企业市场融资失灵问题，实现中小型企业的长效融资和长足发展，必须遵循市场经济规律，积极发展市场主体，并搭建绿色的融资环境和平台，吸引投资者或债权人对中小型企业投资，不能违背市场经济规律躁进。 1、政府应不断完善优化中小型企业的融资环境地方政府应充分发挥信用创评的组织领导作用，大力开展中小型企业信用创评活动，以“诚信企业”品牌吸引 对中小型企业的投资。同时，地方政府应充分发挥服务功能，为中小型企业融资担保公司等中介机构的建立提供服务，搭建平台，但是不能对中小型企业融资提供担保，否则又可能走入“企业破产，政府买单” 的怪圈。地方政府可以研究实施“贷款奖励制度”，设立奖励基金，对金融机构支持中小型企业和地方经济发展实行评比、表彰和奖励，激励金融机构对符合产业政策的中小型企业贷款。同时，政府有关部门应结合产业调整与振兴规划，根据当地实际做好中小型企业发展规划，积极扶持和发展产业协会等组织，增强组织的服务带动能力和风险抵御能力。 2、人民银行应运用货币政策工具加以引导强化“窗口指导”作用，积极引导金融机构加大对中小型企业的信贷支持力度。广泛宣传货币政策，出台收缩流动性宏观调控政策，避免对中小型企业贷款实行“一刀切”。加强金融统计和调查研究，跟踪监测生产资料和商品价格变化及信贷市场发展等情况，正确分析中小型企业发展的机遇和挑战及经济金融形势。加强同政府及相关部门的沟通与协调，引导农民工创业贷款、劳动密集型企业贷款业务的发展。积极引导金融机构对中小型企业信贷管理制度的改革创新，达到防范风险与提高效益的双重目标。 3、金融机构应努力寻求或培育新的增长极目前，大型企业的融资方式比较灵活，既可以采取银行贷款等间接融资，又可以采取上市融资等直接融资方式，金融机构向大型企业贷款的竞争激烈。金融机构在中小型企业较好的融资机制和良好的金融生态环境下，应努力寻求或培育新的利润增长极，大力抓好业务发展和创新，服务于中小型企业的发展。应在法律法规和国家政策范围内，加大对具有自主知识产品、自主品牌和高附加值拳头产品中小型企业的支持，在有效防范风险的基础上，开展适合中小型企业需求特点的金融产品和信贷模式创新，继续推进中小型企业金融服务专营机构建设，积极寻求与产业协会等中小型企业信用共同体的信贷对接。在更好满足中小型企业生产资金需求的基础上，加大对产业化、产业集群的支持力度。 4、中小型企业应不断提升对投资者的吸引力中小型企业要解决融资难的问题，必须根据资金“逐利性”特点和“安全性”原则，在政策范围内诚信经营，不断引进和培养人才，提高自身管理水平，增强信息透明度和真实性，可以通过互联网发布自身生产、经营、管理的真实信息。同时，树立品牌意识，加大科技创新和应用力度，提高产品品质和附加值，拓宽销售渠道，提高收益率，用较强的经济实力和良好的发展前景与信用取信于金融机构或投资者、债权人。在抵押物、担保品等缺乏的情况下应充分寻求合作，成立产业协会等新型经济组织或信用共同体，自筹担保基金并随着自身的发展需要逐步扩充担保基金，增强抗风险能力，以实现贷款融资的便利性。 （二）改善我国中小型企业与金融机构之间关系的对策要想解决中小型企业融资困难问题，使其进一步做大做强，还必须从制约其发展的原因下手，改善我国中小型企业与金融机构之间的关系，对症下药。主要采取的措施如下： 1、降低经营风险，提高管理水平，提高企业自身融资能力在企业经营过程中，应牢固风险意识，切实采取防范措施，最大限度地防止经营风险。首先，要对每一经营环节中可能出现的风险具备明确的认识以及克服预案；然后要采取积极对策处理风险；最后要学会规避和转嫁风险。还要保持中小型企业经营稳定性，改正对企业收入暂时稳定的管理意识误区，促使中小型企业加大企业体制改革力度，逐步提高企业偿债能力，生产能力，盈利能力以及成长能力，进而在资本结构、应收应付款及现金流等问题中可以规避风险，提高产品技术、质量以及服务，降低违约、欺诈等可能性。提高中小型企业内部财务管理水平，中小型企业应聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。这些财务管理人员的工作重点应放在对各项资产的管理、对已有资金的控制上，并能从较高的理论角度进行经济活动分析，从变化的数字表面分析出人与人之间的经济关系和具体活动，为改善经营管理提出合理化的意见或建议。再次，要规范中小型企业的财务管理制度。确保该财务管理制度符合企业的实际情况，并根据国家相关规定，建立完善的财务报表体系，提高企业财务状况的透明度以及财务报表的可信度；与此同时，要建立内部审计制度，加强审计监督，提高财务信息的真实性，以及制定相应的考核制度，强化财务人员的责任，规范财务工作程序。从而提高自身的积累水平以及抵抗风险的能力。 2、建立信用担保体系和信息中介机构，提升信用等级，风险共担中小型企业要想摆脱目前融资难的困境，必须强化信用观念，提高信用等级，树立诚实守信的企业形象。首先，应该完善我国的信用评级体系。在规范相关立法的情况下，制定针对中小型企业的信用评级指标体系，使信用评级能够低成本、高效率的完成对中小型企业的评估，降低金融机构的评估成本；其次，完善对中小型企业融资的担保体系。一方面中小型企业要建立和完善企业外部信用评价体系，向银行提供企业信用信息，树立信用典型，塑造良好形象，依靠自身综合水平、经济实力以及良好的信用取信于社会，取信于公众，取信于银行；另一方面，要积极开展企业内部的信用制度建设工作，加强企业内部账款催收、营销预警、合约管理等工作，对企业经营、管理、检测等人员开展信用和专业技能培训，培养信用调查分析、评价和监督等专业人才。通过建立企业信用制度，不断提升企业自身的融资能力。我国现行的金融体系基本上是与以大企业为主的国有经济相匹配的，但是随着中小型企业的飞速发展，迫切需要有与中小型企业相配套的中小金融机构。另外，中小型企业在进行银行贷款时，普遍缺乏土地或房产等符合银行贷款条件的可用于抵押担保的资产，针对这一情况， 要完善实物资产管理，确保资产完整安全。中小型企业还可以参加企业联盟，以共同资产进行抵押担保，获取更多贷款额，并且风险共担，联盟中的中小型企业可以借助相对较大型企业在社会中已有的一定影响力和信用度，逐步得到社会的认可，在大型企业的帮助和带动下，中小型企业可以逐渐成长，突破融资难困境。 3、加强资本市场的建设，落实中小型企业信贷支持政策，完善民间借贷法律法规近年来，风险投资基金在我国的发展日益壮大，为引导社会资本对中小型企业进行股权融资提供了又一条通道。风险投资基金除了是科学技术的孵化器外，还将扮演现代化企业摇篮的重要角色，值得我们大力扶持、积极利用。完善民间借贷相关法律法规。尽早出台规范民间借贷发展的法律法规，明确从事民间借贷的范围和准入条件，对民间借贷利率水平、资金用途、借贷合同等进行规范，推动民间借贷规范、有序发展；在监测体系建设的基础上，逐步通过立法形式，建立自我申报和纳税制度，使民间借贷纳入正常税收管理渠道，进一步落实和创新中小型企业的信贷支持政策。 4、积极发挥银行主渠道作用，拓宽多种融资渠道（1）发挥银行贷款主渠道作用,努力为中小型企业提供优良的金融服务。 鼓励银行转变信贷服务理念,提高信贷服务实效。一是要主动了解中小型企业发展过程中的问题,对那些效益好、技术水平高、讲信誉、有市场潜力的中小型企业要积极给予信贷支持,在信贷政策上一视同仁。二是鼓励国有商业银行、股份制银行提高对中小型企业的贷款比例,合理确定中小业的贷款期限和额度,切实发挥银行内设中小型企业信贷部门的作用。三是结合中小型企业的生产周期、市场特点及资金需求实际,合理确定贷款周期。 加强中小金融机构建设,增加融资服务网点。创立与发展一系列区域性、行业性、机制灵活的中小金融机构,使其成为中小型企业获得资金的有力支撑,是一种符合长远利益的有效的制度安排。分散于全国各地的中小金融机构,由于对当地中小型企业的资信和经营状况相当了解,与企业之间的信息交流比较方便,获取信息的成本较低,业务运作灵活多样,具有大型金融机构无法比拟的服务优势,可以为中小型企业提供低成本的、小规模的、多样化的资金需求。 （2）建设多种形式的融资制度安排 , 拓展中小型企业的融资渠道 中小型企业在立足自有资金和政策支持的基础上，应大力开展与大型企业间的合作，以节约资金、降低成本的经营方式，进行多层次的融资。中小型企业要积极依法尝试除债券融资、股权融资以外的多种融资方式。如进行风险投资，由于风险投资不需要中小型企业提供抵押担保，而是由投资公司直接对投资项目进行可行性调查评估，投资成功后还要与被投资企业共同经营一段时间才退出、或投资成功后直接转让给经营者经营，因此，只要找到好的投资项目，便可以取得风险投资公司的支持。中小型企业既可以解决担保、抵押难的问题，也可以通过风险投资的支持，大胆进行技术创新活动，无疑将加快中小型企业的发展速度。融资租赁也是中小型企业进行中长期资金融通的一种有效手段。它通过企业向租赁公司承租设备，以融物的形式达到融资的目的。针对目前多数中小型企业技术设备落后，缺少自身资金积累且难以从银行获得贷款去更新的状况，发展融资租赁业务，企业就可以在资金短缺或不想动用经营资金的情况下添置或更新设备，而且融资租赁要比发行债券、 股票所受的限制少得多，其财务风险也较低。总之，从中小型企业自身实际出发，要拓宽多元化融资渠道，将外部资本广泛吸引进来，努力缓解中小型企业融资难问题。 5、建立稳定的银企合作关系中小型企业要正确处理好银企关系，关键在于企业自身要重点建立良好的诚实守信形象。 严格按照会计法规和银行的要求，健全中小型企业财务管理制度，定期向银行提供全面、准确、真实的财务信息，增强信息透明度，提高企业信用等级，逐步树立企业信用形象， 努力建立起银企合作关系。在银企双方信息完备的情况下，建议构建契约型主办银行模式，即寻求银行同时作为企业的融资人和重要股东，与企业形成长期紧密的交易关系，达到监督企业经营活动的同时，推动银企合作。契约型主办银行模式还可以更好地解决银企之间的信息对称性问题，为中小型企业提供稳定的金融支持促进双赢。 总之，要减少中小型企业贸易融资的风险，除了中小型企业自身角度采取措施建立风险预警机制外，从宏观层面政府有关部门要加强贸易融资相关法律建设和诚信社会的建设；加快中小型企业政策性金融体系的建设，建立政策性担保机构和再担保机构，为贸易融资和其他融资方式进一步发展提供良好的外部环境。参考文献：参考文献：1 梁国安.依法规范，缓解中小型企业融资难J.西部大开发，2009（01）,6-82 余菊英.我国中小型企业供应链融资现状研究J.现代商业，2009（03）,163 郎艳平.我国中小型企业融资问题探究J.现代商业，2009（02）,344 彭定新.建立信用担保体系，化解中小型企业融资难题J.决策与信息，2009（02）,455 范惠玲.金融危机下我国中小型企业融资机遇J.中国乡镇企业会计，2009（02）,786 张国毅.典当融资适合我国中小型企业的融资方式J.财会研究，2009（02）,69-707 房莉,周宇. 构建分层次、多样化的融资体系浅析对我国中小型企业融资难问题的几点看法J.现代商业，2009（06）,598 陈会玲,汪段泳.中小型企业融资难的困境级制度突破J.企业经济，2009（02）,869 张优勤.金融危机下再谈中小型企业融资难问题J.商场现代化，2009（09）,9010 王俊寿.中小民营企业融资策略与金融创新M. 中国商务出版社，2009,（07）211-21311 Michael E.Porter. 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