行政事业单位内部控制基础评价指标评分表

类别精品文档行政事业单位内部控制基础评价指标评分表评价指标评价要点（分值）评价得分1.内部控制建设启1.1 成立本单位内部控制领导小动情况（ 14 分）组，制定、启动相关的工作机制（ 4分）1.2 开展内部控制专题培训（ 3 分）1.3 开展内部控制风险评估（ 3 分）1.4 开展组织业务流程再造（ 4 分）单位层面（ 60 分）业务层面2.单位主要负责人2.1单位主要负责人主持召开会议承担内部控制建立讨论内部控制建立与实施相关的与实施责任情况（ 6议题（ 2 分）分）2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2 分）3.对权力运行的制3.1权力运行机制构建（4 分）约情况（ 8 分）3.2对权力运行的监督（4 分）4.内部控制制度完4.1建立预算管理制度（2 分）备情况（ 16 分）4.2建立收入管理制度（2 分）4.3建立支出管理制度（2 分）4.4建立政府采购管理制度（ 2分）4.5建立资产管理制度（2 分）4.6建立建设项目管理制度（ 2分）4.7建立合同管理制度（2 分）4.8建立决策机制制度（2 分）5.不相容岗位与职5.1对不相容岗位与职责进行了有责分离控制情况（ 6效设计（ 3 分）分）5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（ 3 分）6.内部控制管理信6.1建立内部控制管理信息系统，息系统功能覆盖情功能覆盖主要业务控制及流程（6况（ 10 分）分）6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（ 4 分）7.预算业务管理控7.1对预算进行内部分解并审批下制情况（ 7 分）达（3分）不相容岗位分离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。.精品文档类别12222合计（ 100分）7.2 预算执行差异率（4 分）8.收支业务管理控8.1 收入实行归口管理和票据控制情况（ 6 分）制，做到应收尽收（2 分）8.2 支出事项实行归口管理和分类控制（ 2 分）评价指标评分要点（分值）评价得分8.3举债事项实行集体决策，定期对账（ 2 分）9.政府采购业务管9.1政府采购合规（ 4 分）理控制情况（ 7 分）9.2落实政府采购政策（2 分）9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（ 1 分）10.资产管理控制情10.1 对资产定期核查盘点、跟踪况（6 分）管理（ 4 分）10.2 严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2 分）11.建设项目管理控11.1履行建设项目内容变更审批制情况（ 8 分）程序（ 2 分）11.2及时编制竣工决算和交付使用资产（ 2 分）11.3建设项目超概算率（ 4 分）12.合同管理控制情12.1加强合同订立及归口管理（ 3况（6 分）分）12.2 加强对合同履行的控制 （3 分）评价总分.