健身俱乐部培训资料--财务部岗位职责

部门：财务部 内容：财务经理的岗位职责1.在总经理的直接领导下，具体领导俱乐部的财务政策和财务管理制度的实施， 合理支配资金；2.组织贯彻执行会计法等法规和旅游财务制度及财务纪律，建立健全财务管 理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告领导；3.做好资金管理，组织收银员，出纳员按照规定程序，手续及时做好资金回笼， 准时进帐，存款，保证日常合理开支需要的正常供给。4.加强财务管理，分月，季，年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高 资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为俱乐部的发展积累资金。5.组织俱乐部 内部各个环节的财务收支情况。6.组织整个俱乐部的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织 编制和审核会计，统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及 时组织编制财务预算和结算。7.组织财会人员搞好会计核算，正确，及时，完整地记帐，算帐，报帐，并全面 反映给俱乐部领导，及时提供真实的会计核算资料；8.负责与财政，税务，金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系， 及时掌握财政，税务及外汇动向；9.负责办理银行贷款及还贷手续；10.遵守，维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限 和费用报销制度；11.审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务资料，并转报总经理；12.参与重要经济合同和经济协议的研究，审查，并负责对新产品，新项目的开 发，技术改造，以及商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体 的改进措施；13.参与俱乐部经营管理和经营决策，提高酒店的管理水平和经济效益，为总经理 当家理财，把关，做好经营参谋；14.合理制定各部门的成本费用，专项资金和流动资金定额，尤其做好成本控制， 精打细算，确保经济效益。15.督促，检查俱乐部的固定资产，低值易耗品，物料用品等财产，物资的使用， 保管情况，注意发现和处理财产，物资管理中存在的问题，确保酒店财产，物 资的合理使用和安全管理16.督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼；17.监督采购人员做好健身房内，工程，办公及劳保的物料，用品的采购工作。18.负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用；19.组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在 的问题，及时向领导提出建议，促使俱乐部不断提高管理水平；20.每季度全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门，收款 岗位的库存现金和备用金；21.保存俱乐部关于财务工作方面的文件，资料，合同和协议，督促本部门员工完 整地保管俱乐部的一切帐册，报表凭证和原始单据；22.负责本部门职工的思想教育和业务学习，定期组织，召开本部门的业务会议， 抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平；23.负责本部门员工业务工作，使下属员工熟练掌握业务知识，操作程序和管理制 度，并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解；组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。部门：财务部内容：收银员工作规范1.热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给顾客，不允许扔，摔，甩，丢等；2.严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人；3.严禁打非工作电话，不准长时间接听私人电话；4.长，短款项要向上级反映，汇报及解释原因；5.不得以白条冲款帐；6.由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿；7.下班时做好交接班工作。部门： 财务部内容： 财务部的运营培训财务工作本身的专业性不是我们在这里所要讲的内容，在本节中我们要谈的是财务部在俱乐部运行过程中与其他部门相关的工作内容收银由于日常营业中现金交易占有相当的比例，因此，俱乐部中的营业工作（含所有部门）与收银工作必须分开执行。营业员在出售任何商品或服务项目时， 负责填写消费单，售卡可以填写入会和约，由专门的收银员负责收款。一来创造了 部门之间的相互制约，二来可减少收银过程中的工作失误（如假币或找零差错）。收款单（号码）部门:日期:商品名称（服务项目）数量单价金颔万 千 百 十 元 角 分合计（小写）合计（大写）万仟佰拾元角分营业员：备注：现金信用卡支票收银员：物品及库房管理物品的妥善管理对最大化发挥物品使用价值、有效避免浪费、合理降低运 营成本起着重要作用。除所售商品的库存管理之外，日常运营中可重复使用的物品 也需统一入库，使用时再填写领用表格和出库单。入库单（号码）部门:日期:货号品名单位数量单价金颔备注负责人:经手人:出库单（号码）部门:日期:货号品名单位数量单价金颔备注负责人:经手人:营业日报财务部提交的营业日报中涉及俱乐部店内所有的营业部门，其数字统计与 各部门提交的营业统计相互监督、相互制约。日期 售卡 月费 便利中心水吧 体彩VIP美容客服部健身部前台 储值卡总收入营业月报在每个财务月度结束后，财务部要向俱乐部经理提交财务分析表，将运行 过程中的收入情况与成本控制情况进行总结及分析，为后面的工作提供参考。财务制度根据目前我国企业执行的企业会计制度结合本公司的实际情况特制定本制 度。一、流动资产：1.本公司应设置现金和银行存款日记帐。按照业务发生的顺序逐 日逐笔的进行登记。银行存款应按银行的名称和存款种类明细核算。现金的帐面余 额必须与库存金额相符；银行存款的帐面余额应当与银行对帐单定期核对；按月编 制银行存款余额调节表调节相符。2.应收及预付款项。公司的应收及预付款项应当按照实际发生额记帐，并按照 往来户名等设置明细帐，进行明细核算。3.存货。存货取得时，要按照实际成本入帐。即购入的商品按进价和规定应计 入商品成本的税金，作为实际成本。采购过程中发生的各项费用直接记入当期损 益。存货应当定期盘点，每年一次，盘点结果如与帐面不符，应当及时查明原因， 及时处理。4.待摊费用应按其受益期限在一年内分期平均摊销，记入成本费用二、固定资产：1.固定资产在取得时，应按取得时的成本入帐。取得时的成本包 括买价、进口关税、增值税等相关费用。2.本公司的固定资产均按大类进行核算。预计残值为固定资产原值的10%。采取的折旧方法为直线法。即：固定资产原价减去预计残值除以使用年限。固定资产 提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再 补提折旧。公司应按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起 计提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。3.固定资产日常修理费用应直接计入当期成本费用。三、其他资产：长期待摊费用应当单独核算。数额较大在一年内不算摊销的费 用。应按费用项目的受益期限分期摊销。四、流动负债：流动负债包括：短期借款、应付帐款、预收帐款、应付工资及福 利、应交税金、其他应付款、预提费用等款项。各项流动负债应按实际发生额明细 记帐。短期借款应按照确定的利率按期计提利息，记入当期损益。五、收入、成本和费用：1.公司应当根据收入的性质，按照收入确认的原则，合理地确认和计量各项收 入。企业收入应当按照重要性的原则，在利润表中反映。2.成本和费用。公司应当将已销商品的进价转入当期费用。公司在生产经营过 程中所耗用的各项材料，应按实际耗用数量和帐面单价计算，计入成本费用。公司 支付给会员的工资及各项工资性质的补贴也应计入成本费用，按国家规定提取的应 付福利费计入成本费用。公司在经营过程中所发生的其他各项费用应当以实际发生 数计入成本费用。凡应当由本期负担而尚未支出的费用作为预提费用记入本期成本 费用；凡已支出，应当由本期和以后各期负担的费用，应当作为待摊费用，分期摊 入成本费用。公司的期间费用包括营业费用、管理费用、财务费用，期间费用应当直接计入 当期损益，并在利润表中分别项目反映。 公司必须分清本期成本费用和下期成本费用的界限，不得任意预提和摊销费 用。为了使本公司的财务报表能够正确、真实的反映公司的经营情况，特指定本制 度加以制约规范公司的财务工作。出纳人员岗位职责1.负责组织培训各俱乐部收银员，按次规定程序，做好收银工作。2.做好资金管理，收入及时进账，准确提供公司资金存量，保证公司日常合理开 支需要的正常共给。3.对公司的现金要做到日清日结，并不定期的抽查各部门，备用金使用情况。4.记录各店销售情况签收各店及各部门及公司的收入款项。5.做报各种营业收入及营业费用日报表。6.按规定审核报销凭证，按公司规定的报销日及时报销各销费用。7.对符合手续发生的各项借款，如采购物品， 差旅费等在一周之内督促经手人及 时报账，冲抵借款凭单。8.按照人力资源部所做的工资表，按时发工资。9.月末统计各店销售业绩及个人业绩。10.对报销后的原始凭证，及时编制记账凭证，及时纪录现金张。11.每十天要对公司收支一览表的期初余额和可用数与实际资金余额进行核对，以 便随时发现问题，及时处理。12.妥善保管各种与收入相关的凭单，如会员合约，收银日报，收款单等，以备各俱乐部各部门相关信息的存查