{业务管理}财务管理业务场景方案

场景方案20XX年XX月多年的企业咨询豉问经验.经过实战验证可以落地机行的卓越管理方案，值得您下载拥有第三章财务管理业务场景方案3.1财务管理3.1.1会计凭证处理【场景描述】会计凭证是会计核算的基础，是企业登记账簿、进 行会计监督的重要依据，正确填制和认真审核会计凭证 是财务管理不可缺少的基础工作。会计凭证处理是指对原始凭证进行录入、审核且进 行记账的过程。原始凭证是经济业务发生所取得或填制 的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。 原始凭证按照会计凭证的填制程序和用途壹股能够分为 自制原始凭证和外来原始凭证俩种。于企业的实际工作 中，壹股均是通过手工对会计凭证进行处理。【管理控制点】(1)凭证的录入 (2)凭证的修改【业务流程图】 【PS应用实效】(1)信息准确、全面。于手工处理会计凭证的时候,由于人为原因，就经常会出现这样那样的错误，导致信 息不准确。通过我们浪潮ERP-PS系统中财务会计和其他 模块的组合，能够使各交易所对应的凭证，自动产生， 正确又不会遗漏。而且各交易的对应会计分录，能够自 行定义，交易输入已决定凭证内容不致有误。另外各种 单据于输入后便能够查验，使得错误大大减少。(2)提高工作效率，节省人力物力。手工情况下， 必须完整填写每张单据，里面经常会包含许多相同的信 息，增加了会计人员的重复性劳动。于我们系统中，能 够通过复制凭证或者制定凭证模版来进行制单，减轻了 会计人员的工作量。(3)方便快捷的修改方式。如果发现了错误，或者 需要根据业务数据的改变而修改凭证，于手工情况下， 需要填写红字凭证进行冲销等工作，耗费大量人力、物 力。于发现了错误后，于浪潮ERP-PS系统中能够通过凭 证修改功能来对其进行修改。对于已经记账的凭证，通 过系统中取消记账的功能也能够对其进行取消记账，然 后重新进行制单、审核、记账，简单方便。另外，对于 企业中要作废的凭证，能够通过我们的凭证作废功能直 接实现。这样，节省了人力物力，提高了企业的工作效 率。3.1.2现金流量预算管理【场景描述】由于通货膨胀使非货币性资产的成本远远低于其重 置成本，相对客观的现金流量日益成为衡量企业运营业 绩和财务情况的重要指标；企业资本中举债的比例大幅 提高，资本结构发生较大变化，从而对资产的流动性和 财务弹性标准提高，报表使用者对现金流量也就日益重 视。现金流量代表了企业的购买和支付能力，现金流量 水平往往是企业存亡的决定因素。很多企业的运营危机 也是源于现金流量管理的不善，世界知名投资集团的投 资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量。因此，加强现金流量预算编制和执行控制，最大限 度地提高资金利润率对企业的营运管理是至关重要的。【管理控制点】(1)现金流量预算编制(2)现金流量预算控制【业务流程图】【PS应用实效】(1)以现金流量管理为管理的重心， 围绕企业的运营活动搭建管理体系，对当前或未来壹定时期内的现金 流动于数量和时间安排方面做出预测和计划，制定现金 流量预算。许多企业仍没有意识到现金流量预算的重要 性，或者已经开始编制，但编制的预算和企业的运营目 标相差甚远。浪潮ERP-PS系统支持企业目标的录入、预 算项目的定义，根据企业的整体预算进而编制现金流量 预算。(2)通过现金流量预算的编制和层层分解， 可进壹 步明确各产业单位或各部门的经济业务目标，有利于运 营目标的完成。浪潮ERP-PS系统支持现金流量预算指标 的细化和分解。(3)根据现金流量预算，建立现金流量预警，对企 业的现金流业务的发生进行控制。浪潮 ERP-PS企业预算 系统支持预算控制指标的制定，可定义控制类型，建立 现金流量预警系统；辅助核算系统支持现金流量的专项 核算，于业务发生登记时可适时监控。(4)实时为企业提供现金流量表， 且可对现金流量 预算的完成情况进行分析，对企业的现金流量预算进行 调整，有利于企业现金流的充分利用。企业预算系统支持预算分析指标的定义，预算的查询分析，可根据预算的执行情况对预算进行调整执行3.1.3固定资产盘点【场景描述】固定资产盘点是企业验证账面各项资产真实存于、 了解资产放置地点和使用情况以及发现是否存于未入账 固定资产的必要手段。企业的固定资产具有数量大、种类多、价值高、使 用周期长、使用地点分散等特点。壹股企业均会采取定 期盘点的方式。盘点的时候，将盘点结果记录于盘点清 单上，清单内容包括：固定资产的名称、类别、编号、 存放地点、目前使用情况和所处状态等。实地盘点结束 后，将盘点清单内容同固定资产卡片相核对，如果发现 差异或固定资产已处于不能正常使用状态，由固定资产 保管部门负责审查其原因，经过壹定的批准程序后，再 进行账面调整。【管理控制点】(1)资产统计(2)盘盈盘亏处理【业务流程图】【PS应用实效】(1)盘盈盘亏处理简单。我们的浪潮 ERP-PS系统 具有灵活的凭证生成功能，能够实现自动生成凭证。盘 点后，如果发现账实不符的情况，能够通过申请进行盘 盈或盘亏的处理，系统自动生成凭证，方便快捷。(2)省时省力。能够随时进行各种资产数据的查询统计和分析(如资产变动情况查询、资产明细账、增减动态表、年度分类统计表等)，改变了以往年终盘点、 统计固定资产情况的工作方式。这样，管理人员能够随 时查询固定资产现状，省时省力。(3)提高了管理效率。通过系统能够对资产按资产的占用、状态、类别、来源、用途、价值等进行归类分析，管理人员可随时获得所需信息，掌握固定资产的使 用和折旧情况，避免了闲置或重复购买而造成的浪费， 提高了公司管理部门效率。3.1.4资产拆分和组装【场景描述】资产拆分和组装业务是资产管理的重要组成部分。于资产的日常使用和管理中，存于对壹个资产卡片上的 多个设备进行拆分、对某个固定资产分割成几个零散部 件的情况；同样也存于对多个资产卡片上同类设备进行 组装、对单位零散部件进行任意组装的情况。资产构成越复杂、资产种类越多，资产的拆分和组 装业务实现难度也越大，资产转换难以管理，资产的拆 分组装情况难以控制和分析。【管理控制点】(1)资产拆分 (2)资产组装【业务流程图】 【PS应用实效】(1)企业资产种类很多，通过方便、灵活的资产任 意拆分和组装，提高企业运营管理效率，节省运营管理 成本。浪潮ERP-PS固定资产系统提供资产拆分、资产组 装功能，按不同的拆分和组装类型对资产进行任意拆分 和组装，于资产拆分和组装时灵活定义资产的使用状态 和计提资产的相应折旧。(2)对大额资产，运用各种专业的分析方法，对资 产拆分和组装情况、部门及人员使用情况等多种指标进 行分析，为领导决策提供可靠的依据。浪潮 ERP-PS固定 资产系统提供资产拆分组装表，能够随时掌握资产的拆分和组装情况，以便于对资产的来源和使用状态进行控 制。3.1.5 资产内部调拨【场景描述】固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产价 值较高，运用现代信息技术有效地管理固定资产、提高 固定资产的利用率是企业运营管理的重要内容。企业中，壹方面，固定资产种类和数量较多，有许 多固定资产被闲置，没有得到充分的利用，而企业却不 了解该固定资产的存于，仍于购买同样或相似种类的固 定资产，造成资源的浪费；另壹方面，部门较多，各个 部门的固定资产均是独立管理，没有纳入企业整体的固 定资产管理，这样就造成部门间资源的不协调，进而造 成企业整体资源的浪费。如何高效地利用企业现有的固定资产，存活现有资 源，是企业资产项目管理的重要内容。【管理控制点】中国最庞大的下载资料库(整理.版权归原彳者所有)土如果您不是于网站下载此资料的，不要随意相信.请访问3722,加入必要时可将此文件解密 成可编辑的doc或ppt格式(1)闲置资产查询 (2)资产内部调拨【业务流程图】【PS应用实效】(1)资产的实体管理和价值管理结合使用， 实现资 产的全面管理。浪潮ERP-PS固定资产系统支持资产的日 常业务处理，对资产的使用状态、情况变动等进行处理， 变更资产的实体状态；浪潮ERP-PS固定资产系统支持资 产的折旧计算、折旧调整、减值调整等业务，变更资产 的价值状态。(2)适时的查询资产项目情况，了解资产的现有情况，避免资产的毁损和价值流失。浪潮 ERP-PS系统支持 资产项目的明细项目查询和分析报表，对资产项目构成 情况进行分析。(3)根据企业业务发展需要，对资产项目进行内部 调拨，提高企业资产项目的利用率。浪潮 ERP-PS系统支 持资产内部调拨、状态变动、折旧调整等，企业能够适 时调整资产项目。(4)通过资产的内部调拨，可减少企业资源的重复 投资，提高企业资金的效用。3.1.6 期间费用管理【场景描述】企业对期间费用项目的控制对于降低成本、增加盈利有着重要作用，期间费用控制不好就会造成销售净利 率非常低，进而影响到企业的运营绩效。期间费用壹股包括销售费用、管理费用和财务费用 三类。通常销售费用和管理费用的发生均是于管理和销 售部门，而传统意义上，这些部门是难以标准化的费用 中心，而且由于不同部门间信息不对称程度较高、业务 处理流程传递慢等问题，使得期间费用控制比较困难， 更不能使其核算具体到某个部门或个人。于企业的实际 工作中，期末期间费用的结转，由于数据多，工作量大 也是令人十分头疼的壹个问题。【管理控制点】(1)费用控制 (2)费用核算 (3)期末结转【业务流程图】 【PS应用实效】(1)费用核算具体化。通过系统，我们能够将期间费用进行细化，反映到每个具体的会计科目上。同时， 通过辅助核算，我们能够方便的将期间费用的核算细化 到单位、部门和个人以及经过专项设置的每壹个项目上。这样，管理人员只要通过账表查询里面的个人余额表， 部门余额表等就能够随时方便快捷的了解到每个部门、 甚至个人当前的费用现状，以便于对其进行费用的控制。(2)能够实现对费用的动态控制。通过系统财务人 员能够随时查见部门和个人的费用现状，于进行业务登 记和凭证处理时，我们便能够及时判断其是否超过了费 用标准。如果超过了费用标准，就不能给予凭证处理， 以便于对费用进行实时动态的控制。(3)期末自动结转。通过账务处理中的月末结转功 能，能够实现期间费用自动结转，且生成凭证。准确高 效，提高了工作效率。3.1.7 应付账款管理【场景描述】应付账款是由于经济业务发生的时间和付款时间不 壹致而产生的。于企业中，壹般会按照供应商设立应付 账款的台账，以此反映内部各业务部门以及各个供应商 应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务 信息。通常我们对应付账款进行管理的时候，只能依靠 财务部门编制的应付账款的明细账。这样的信息有壹定 的滞后性和不准确性，以致我们不能随时掌握各笔款项的余额和账龄等等，容易造成到期的账仍没有付，不于应付计划的账却提前付出去了等情况，影响了企业的信 誉。而且于实际工作中，我们很难针对某个具体的部门 或个人来查见它的应付账款明细，难以对其进行控制。【管理控制点】(1)账龄分析 (2)付款处理【业务流程图】 【PS应用实效】(1)账龄分析及时准确。通过各种应付单、付款单 的录入，系统能够及时、准确地提供各种分析报表，如 应付账款账龄分析表、应付款明细账、应付款汇总表等。 我们能够随时查询这些报表，以便于我们及时对各笔应 付账款的信息进行全面的掌握。同时，经过账龄分析， 系统能够及时提醒企业支付到期款项，以保证企业良好 的信誉。(2)实现对企业的往来账款的综合管理。通过系统, 我们能够查询到每笔应付账款的详细情况，以及各供应 商的往来款余额资料。企业通过对情况的分析，能够合 理地进行资金的调配，提高资金的利用率。另外我们仍 能够通过部门人员余额表以及明细表查询到每个部门以及个人的应付款情况，以帮助企业财务及采购部门有效的监督和控制企业的付款。3.1.8应收账款账龄分析【场景描述】对应收账款的账龄进行分析，对内有利于评价销售 部门的运营业绩，加快货款回笼，减少坏账损失；对外 有利于会计报表使用者了解公司应收账款周转情况，分 析应收账款质量情况，评价坏账损失核算方法的合理性。 通常企业依靠财务部门编制的应付账款的明细账来进行 账龄分析，分析项目单壹，而且账龄分析不能准确区分 货款已到期或未到期。【管理控制点】(1)准确分析账龄(2)账龄到期提示【业务流程图】【PS应用实效】(1)提供多种分析项目和可选内容， 账龄分析全面准确。利用浪潮PS系统的应收账款子系统，能够自动生成 账龄分析报表，列出每个客户、欠款方明细账的账龄情况。我们于查询的时候，能够按照客户、地区、客户类型、部门、业务员、产品等六个不同的项目进行分类查 询。另外，系统仍提供了选择查见的数据内容的功能， 以方便我们进行选择性的查见。(2)及时提醒企业收款。浪潮PS系统中设置了多种 能够选择的账龄区间，客户也可自己定义账龄期间。经 过设置后，壹且客户有超出某壹期间的账龄，系统会及 时给出提示。以便于企业及时进行处理，合理地进行资 金的调配，提高资金的利用率。3.1.9 报销业务【场景描述】于企业中，报销业务是财务管理的壹个重要部分。企业传统的报销模式是采用手工报销的方式来实现的，员工每次报销，均需要填写纸面的单据且拿着单据找到 各级领导进行审批，最终再将单据拿到财务进行审核。 我们能够见到传统的报销模式存于着许多问题：首先是效率低下，员工每次报销均需要填写大量重 复的信息(如部门、付款信息等)，而且找各级领导进 行审批时，经常需要等待很长的时间，极大的降低了单 据审批的效率。最终财务人员审核单据时，除了需要核 对众多复杂的业务信息外，仍要将众多的信息录入到账 务系统中去，使得会计人员无法脱身于繁杂的机械劳动其次，企业无法进行有效的资金控制：手工审批的单据由于没有壹个有效的资金执行反馈且且无法强制审批领导于资金计划超额后停止审批，使得企业往往无法 将资金计划管理落到实处。尽管很多企业希望能够有效 的进行预算管理，但由于没有有效的工具进行支持往往 力不从心。【业务流程图】(1)报销的效率(2)资金的控制【流程图】【PS应用实效】(1)提高了员工报销的效率，降低了信息重复成本。 我们PS系统中的网上报销系统大大简化了员工的报销过 程。首先，通过系统将员工姓名、部门等每次报销需要 填写的固定信息全部存储于系统中，每次填写仅需要填 写壹项便能够调取所有关联信息。(2)提高了报销审批的效率，降低了报销和业务审 批成本。以往，员工需要带着纸面单据找到各层领导签 字，这往往要耗费员工大量的工作时间。同时，员工的 报销也严重影响了领导的工作效率。我们系统中的网上报销，能够自定义审批的流程，大大提高了报销审批的 效率，降低了企业于此的业务成本。(3)提高了财务审核的效率，降低了财务审核成本。 我们PS的网上报销系统通过大量的系统计算和标准设 置，极大的简化了审核的工作量。而且，通过网上报销， 财务人员不必再手工录入所有账务，使得其工作量迅速 降低，大大提高了审核的效率。(4)有效的资金控制。我们浪潮PS的网上报销系统 和账务处理系统有良好的接口，通过设置，我们能够实 当下报销的过程中，随时对资金按照资金计划进行控制。 如果报销金额超过了部门或是个人的预算，于生成凭证 时，系统就会自动报错，以提醒我们预算超支，不能进 行报销，以此来对资金进行有效的控制。3.1.10 应收账款信用政策管理【场景描述】应收账款是企业因赊销产品或提供劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的壹个重要组成部分。随着市 场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额普 遍明显增多，应收账款的管理已经成为企业运营活动中 日益重要的问题。于企业的运营中，利用应收账款能够扩大销售、增加企业的竞争力，减少库存、降低存货风 险和管理开支。但许多企业于应收账款管理方面存于问题，应收账 款分析能力差、回收不及时、坏账烂账多，这就增加了 应收账款管理过程中的出错率，降低了企业的资金使用 效率，减少了企业收益，扩大了企业的运营成果，加速 了企业的现金流出，影响了企业的运营周期，给企业带 来额外损失。对于壹个企业来讲，应收账款的存于本身就是壹个 产销的统壹体，企业壹方面想借助于它来促进销售，扩 大销售收入，增强竞争能力，同时又希望尽量避免由于 应收账款的存于而给企业带来的资金周转困难、坏帐损 失等弊端。于最大化收入的同时减少坏账损失，是企业 应收账款信用政策管理的目标。【管理控制点】(1)应收账款信用政策制定(2)应收账款信用政策调整【业务流程图】 【PS应用实效】(1)制定科学合理的应收账款信用政策，且于这种 信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负 的成本之间做出权衡。浪潮ERP-PS应收管理系统支持多 种信用政策的定义，企业能够根据业务发展的需要灵活 定义相应的信用政策。(2)分析当前的市场销售情况，恰当使用和调整相 应的信用政策，提高企业盈利能力。浪潮 ERP-PS销售系 统支持任意指标的销售统计分析，应收系统支持折旧统 计分析，根据该统计分析结果能够预测未来的市场前景， 进而选用恰当的信用政策。如企业销售前景良好，应收 账款安全性高，则可进壹步放宽其收款信用政策，扩大 赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政 策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业 获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。3.1.11 车间成本预算管理【场景描述】当今社会，企业竞争激烈，优胜劣汰。加强成本管 理是提高企业产品竞争力的有效方法。对于制造业而言， 企业的成本主要发生于生产过程，承担生产任务的是企 业的生产车间，因此，车间的成本管理必然是成本管理 中的重点而于很多企业中，且没有车间成本预算的概念和明确的车间成本目标，只是根据以往的经验对车间成本进 行管理，导致车间成本居高不下。加强车间成本预算， 对车间成本管理甚至企业成本管理工作均是非常重要 的。【管理控制点】(1)车间成本预算制定 (2)车间成本预算执行【业务流程图】 【PS应用实效】(1)浪潮ERP-PS企业预算系统支持预算项目的编 制和项目预算的下达和分解，成本核算系统能够引入成 本预算项目的数据，减少车间预算部门的工作。(2)和生产业务集成，制定科学合理的车间成本定 额。浪潮ERP-PS成本管理系统支持标准成本项目的制定， 能够对车间区别不同的种类制定科学合理的成本标准。(3)执行车间成本费用预算，强化车间成本控制， 减少资源的浪费。浪潮ERP-PS系统支持车间成本预算的 执行查询和分析，企业能够据此对车间人员进行奖惩， 激励企业员工为成本的降低付出更多的努力3.1.12 企业成本核算【场景描述】成本核算是企业管理和财务核算中最重要，也是最 复杂的问题之壹。许多企业由于受到规模、财力和人力的限制，企业 内部牵制制度、稽核制度、计量验收制度、财务清查制 度、成本核算制度、财务收支审批制度等基本制度壹股 不完整、不系统，会计基础工作薄弱，会计信息数据采 集不准确。许多企业的成本核算问题突出表现为：(1)辅助核算部门不独立核算；(2)成本核算取数困难；(3)企业成本项目多，成本核算周期长；(4)企业成本项目构成复杂，成本核算数据不准确;(5)成本核算数据组织混乱，数据查询和分析困难。完善企业成本核算制度，准确核算企业成本数据， 合理分摊成本数据，是企业成本核算工作的主要工作。【管理控制点】(1)成本数据接收(2)成本数据核算【业务流程图】【PS应用实效】(1)根据企业经济业务的发展需要，灵活定义成本 对象、成本核算项目，适时接收和录入企业关联业务的 成本数据。浪潮ERP-PS成本核算系统支持集团业务的成 本数据接收、日常经济业务的成本数据录入、单位业务 的成本数据接收，灵活方便地组织企业的成本数据。(2)浪潮ERP-PS系统支持企业成本数据的实时汇 总和计算，通过成本投入、产出模型对成本费用进行归 集和分配，指标合理精确，满足企业日常业务需要。(3)浪潮ERP-PS系统提供成本数据报表，报表和 成本数据集成，提供生产费用分配、自动生成记账凭证， 减少企业成本核算人员工作量。3.1.13客户预收款处理【场景描述】企业于销售产品或提供劳务的过程中，会收到客户的定金或预付款，即预收款。企业产品销售前景良好时,预收款会比较多，客户可能会提前支付多批产品的款项。但于企业业务处理中，预收款成立后，由于客户没 有要求开具发票，导致企业预收款不能核销，虚增企业 负债，影响企业业绩。加强客户预收款处理，能够提升 企业销售能力。【管理控制点】预收款核销【业务流程图】【PS应用实效】(1)根据企业预收款情况，区分不同的预收款核销流程，于系统中进行定义。浪潮ERP-PS应收管理支持业务审批流程的自定义，企业可根据实际情况制定。3费哥蝮索网722.CN(2)企业预收款产生后，可自动产生会计凭证，准确记录预收款业务。浪潮ERP-PS应收管理系统支持应收单制证，财务部门于预收款成立后可制作凭证，且可对应收单进行查询。中国最庞大的下载资料库(整理.版权归原作者所有)如果您不是于网站下载此资料的，不要随意相信.请访问3722,加入必要时可将此文件解密 成可编辑的doc或ppt格式(3)企业销售产品或提供劳务后，准确核销客户预 收款，自动进行账务处理。浪潮ERP-PS应收管理系统支 持应收单的手工核销、自动核销、强制核销，企业可根 据预收款类型进行业务核销。3.1.14 工资多次发放、补发【场景描述】对企业的员工而言，最大化个人收益是员工非常见 重的事情，绩效工资或奖金的发放同样如此。但于多数企业中，绩效工资的计算比较复杂或者企 业想获取最大的激励作用，使得本应分月发放的绩效工 资或奖金于年底壹次性发放。由于奖金集中发放和分月 发放适用税率不同，所以企业的员工于领取绩效工资或 奖金时缴纳了更多的个人所得税，企业期待的激励效果 且没有预期那样显著。如何于现有的税法政策下，给企业员工带来最大的 实惠是企业领导关注的问题。【管理控制点】工资项目分摊【业务流程图】 【PS应用实效】(1)通过工资的多次发放和补发，企业能够为员工带来实惠。浪潮ERP-PS工资管理系统支持工资的多次发放，企业于壹个月内能够为员工发放俩次或更多次工资， 降低员工每月应交纳的个人所得税；浪潮 ERP-PS工资管 理系统支持工资项目的分摊和工资项目的补发，企业能 够将年终奖金或绩效工资分摊到每个月中，减少年终员 工应交纳的税负，提高员工的个人收益。(2)通过工资的多次发放和补发，加大工资对员工 的激励作用，提高员工的工作积极性，提高企业的税收 筹划能力。员工的个人工资和绩效工资越高，其个人 税负的降低对其收入的提高越发明显。3.1.15 往来单位信用额度管理【场景描述】往来单位偿债能力的可靠性是不同的。多数企业均 有较多的往来单位，每个单位均于企业中有很多的账款。多数企业对往来单位于本企业的账款管理且不完善，不能确定能不能和往来单位签订新的合同。如果往 来单位仍款能力有问题，而企业却和其签订了合同，这 将给企业带来额外损失。如何对往来单位进行信用管理，对往来单位设定合 适的信用额度，是企业往来单位管理的关键内容。【管理控制点】(1)往来单位信用额度制定 (2)往来单位信用额度执行【业务流程图】 【PS应用实效】(1)通过往来单位的信用额度管理，能够提高企业 应收账款的管理能力，提高应收账款的安全性。浪潮 ERP-PS应收管理系统支持往来单位的信用等级、资信额 度、资信天数等的定义，企业可对往来单位进行灵活设 置。(2)对往来单位进行分类管理，详细记录往来单位 的基本档案，记录往来单位和本企业的业务往来和仍款 情况，企业可对往来单位进行详细分析，确定其仍款能 力和信用额度。浪潮ERP-PS应收管理系统支持往来单位 的类别和地区维护，可登记和更新往来单位的档案，利 用应收查询能够查询客户信息和销售资信，利用查询结 果可对往来单位信息进行调整。(3)对往来单位的信用额度进行控制， 企业可于业 务发生时确定是否和该单位签订合同，避免不必要的损 失。浪潮ERP-PS应收系统支持客户资信的查询，于业务 发生时可根据查询结果确定是否和该单位签订合同。(4)对往来单位的信用额度进行分析， 企业可根据 往来单位的仍款能力，提前对往来单位进行催款，避免 应收账款变为坏账，即资产的流失。浪潮 ERP-PS应收系统支持应收单据的查询分析，结合往来单位的资信查询, 可得到往来单位的仍款能力，据以对往来单位催款。3.1.16 员工借款管理【场景描述】企业中，员工为经济业务的需要可能会向企业临时 借入款项。比如，员工为采购材料的预付订金向企业借 入款项，为出差向企业借入差旅费。壹股来说，于企业中借款的员工数量较多，有些甚 至借款很长时间而没有及时归仍或核销，这影响了企业 的管理。当员工于企业内的借款数量特别多，或者已经 超过自身的工资，而企业不能及时了解员工的借款情况, 这就会企业造成损失。所以，加强员工的个人借款管理 是企业管理的重要内容。【管理控制点】(1)员工借款额度制定(2)员工借款控制【业务流程图】【PS应用实效】(1)加强企业资金管理，提高资金的使用效益。员工借款多数为现金借款，而现金管理是企业资金管理的重要内容，现金关系到企业的短期偿付能力。加强员工借款管理，提高资金的流转，使得资金能产生更大效益。中国最庞大的下载资料库(整理.版权归原作者所有)如果您不是于网站下载此资料的，不要随意相信.请访问3722,加入必要时可将此文件解密 成可编辑的doc或ppt格式(2)以“科学、合理、实用”为原则，规范员工借 款行为，减少资源的不合理占用。企业根据经济业务现 状，能够将员工借款划分为几类，如差旅费、购货款、 会议费等，对不列入员工借款范围内的借款请求，能够 依规定驳回借款请求，减少资金的不必要占用。浪潮 ERP-PS应收系统支持应收单的灵活定义，企业可对员工 借款进行分类定义，于审核时可根据应收单类型对员工 借款请求进行处理。(3)及时查询，督促员工办理仍款手续，规避借款 坏账损失风险。对员工借款设立台帐，及时查询员工借 款和仍款情况，对超出规定期限的员工借款，及时催缴， 避免员工借款变为坏账损失。浪潮ERP-PS应收管理系统 支持应收单的统计、查询、分析，也可查询部门人员欠 款的账页，据此对员工进行催款。3.1.17 报表权限分配【场景描述】企业中，财务会计向企业管理人员或外部信息使用 者提供有用的财务信息，是通过编制财务报表来完成的C 企业中有各种各样的报表，每张报表的登记人员不同， 使用人员也不同；许多为企业管理层定制的报表也不宜 向其他人员公开；每个人阅读报表的习惯不同，从而要 求不同形式的报表；许多报表的修改和汇总不要不同的 业务人员操作完成，这就关系到报表操作员的定义。所以，报表权限管理是报表管理的关键内容，不同 的报表需要设置不同的权限，不同的报表操作员接触不 同类型的报表。【管理控制点】(1)设置报表操作权限 (2)设置报表操作岗位【业务流程图】 【PS应用实效】(1)不同的报表可设置不同的操作人员和权限，可提高报表数据的准确性和安全性。浪潮 ERP-PS报表管理 系统支持对每张报表设置操作人员和查阅人员，不同的人员操作的报表种类和内容不同，保证了财务数据的准 确性；不同管理层次的人员见到的报表也不同，保证了财务信息的保密性；不同的报表设置不同的操作权限, 每个人操作的报表均能够得到保护，避免了数据的丢失。(2)报表操作人员可自定义报表样式，符合自身工 作需要和阅读习惯，而又不影响他人的报表使用。浪潮 ERP-PS报表管理系统支持对每张报表设立权限，自己定 义的报表其他人员不能打开。