财务制度浮云中学财会管理制度

财务制度浮云中学财会管理制度第一章、总则一、为了规范和完善财务管理行为，强化对财务人员的要求 和监督，加强财务管理和会计核算，保证财务信息资料的真实、 完整，维护广大教职工的根本利益，为适应教育体制改革发展的 要求，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，特 制定本财务管理制度。二、学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方 有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针;正确处理 学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关 系。三、学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算;依法多 渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管 理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度；对学校经济活 动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状 况。第二章、财务管理体制一、学校的财务活动在校长的领导下，由总务处统一管理。 学校设置财务室，财务室设主任一名，由总务处主任兼任，财务 室副主任一名，由总务处副主任兼任，会计一名，出纳一名。第1页共5页二、为保证财务室工作有条不紊地进行，责任层层落实，做 到财务工作不疏、不漏、不错、不失。规定校长为财务工作的主 管领导，实行一支笔审批制度，学校所发生的一切财务收支，必 须由主管领导审核批字，方能生效，否则一切行为自负。三、学校财会人员的岗位职责：（一）、财务室主任的岗位职责：1、在学校校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随 时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法 规及本制度的行为，应予抵制，并及时报学校校领导。2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求， 是否符合国家的稅务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不 合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人；3、确保按时按质按量向校长提供反映学校经营情况。4、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合 物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督 促班主任及时催缴学费；5、协助总务处及组织各处室人员对学校的资产（包括现金、 固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定 期盘点，核对账实是否相符；6、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关 系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财；第2页共5页7、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产 的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整；8、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关 系，参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签 订合同的预审、备案、保管、整理工作；9、安排指导财务人员各个岗位的工作，根据招生收费工作需 要，安排好节假日人员的值班工作；10、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好。（二）、财务室副主任岗位职责1、每月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析 及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料；2、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财 务室主任进行相关情况的咨询；3、了解学校预算编制与执行情况，协助财务室主任严格执行 学校年度预算；4、协助财务室主任作好学校的财务经营建议；5、做好学校安排的其它工作事项。（三）、会计岗位职责1、会计人员必须坚持原则，廉洁奉公；具有会计专业技术资 格；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行 业业务的有关知识；热爱本职工作，努力钻研业务。第3页共5页2、持证上岗（会计证、电算化合格证），定期参加上级有关 部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。3、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规 定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账） 的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目 清楚，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收 支，不予办理。4、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责 税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工 作。5、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财 务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。6、财务室主任或学校领导安排的其它工作。（四）、出纳岗位职责1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收 支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账 核对，以保证账账相符。2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银 行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原 则，坚持收支两条线。3、对原始凭证进行审核，包括凭证的名称、填制凭证的日 期、经办人员签名或盖章、内容和金额等，原始凭证不得涂改，第4页共5页 发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正；对不真 实、不合法的原始凭证不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始 凭证不予受理，同时应及时向领导报告。各种费用凭证报销，必 须由经办人、处室负责人和校长签字。4、按规定手续办理现金收付业务，收到交来的现金必须开给 缴款人正式收据或发票。从银行提取现金，应当写明用途，由财 务负责人签字盖章。支付现金应取得合法的原始凭证。5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必 须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必 须及时上报财务室主任。7、不签发空头支票和远期支票，不出租、出借银行帐户，不 公款私存。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和学校 的监督。8、按物价局核定的收费标准，做好每学期的收费工作以及招 生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务室主任交付的 其它工作。第三章：财务收入管理一、严格执行国家规定的收费范围和标准，亮证收费。不得 擅自扩大收费范围和收费标准，更不能违反国家的规定，巧立名 目乱收费。第5页共5页