天源迪科：深圳市金华威数码科技有限公司审计报告

6深圳市金华威数码科技有限公司2011 年度审计报告目录一、审计报告二、已审财务报表1、资产负债表2、利润表3、现金流量表4、所有者权益变动表5、财务报表附注三、附件审计机构营业执照及执业许可证复印件页码1-23-457-89-34审计报告中审国际审字【2012】09030105深圳市金华威数码科技有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市金华威数码科技有限公司（以下简称金华威公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是金华威公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1三、审计意见我们认为，金华威公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金华威公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。中审国际会计师事务所中国注册会计师有限公司深圳分所中国注册会计师中国深圳22012 年 3 月 21 日。深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注截至 2011 年 12 月 31 日止会计年度 单位：元 币种：人民币附注一、公司基本情况（一）公司简介公司名称：深圳市金华威数码科技有限公司营业执照号：440301103373947注册地址：深圳市南山区高新南五道以南、科技南五路以东金证大楼五楼西 B 室注册资本：人民币 2,000 万元法定代表人：李俊雄（二）经营范围公司经营范围：计算机软硬件产品、楼宇智能化产品、通讯产品及其配套设备的技术开发和销售；电子产品、通讯器材、机械设备的购销及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控和专卖商品）；信息咨询（不含限制项目）（三）公司历史沿革深圳市金华威数码科技有限公司（以下简称“本公司”）于 2008 年 5 月经深圳市工商行政管理局批准，由深圳市齐普生信息科技有限公司独家出资设立，公司注册资本人民币 2,000 万元，领取注册号为 440301103373947 企业法人营业执照。2011 年 9 月 8 日，股东深圳市齐普生信息科技有限公司分别与深圳天源迪科信息技术股份有限公司、深圳市金商网通科技投资公司及自然人王磊签订股权转让协议，分别将其所持有的本公司 45%的股权转让给深圳天源迪科信息技术股份有限公司、将其持有的本公司 45%的股权转让给深圳市金商网通科技投资公司、将其持有的本公司 10%的股权转让给自然人王磊。附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础（一） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。（二） 遵循企业会计准则的声明本公司编制的 2011 年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注企业会计准则（2006）的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三） 会计期间会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。（四） 记账本位币以人民币为记账本位币。（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。1同一控制下的企业合并参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。2非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。11深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。业务合并按相同的方法处理。（六） 合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益的权利。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时合并范围内所有重大交易，包括内部未实现利润及往来余额均已抵销。（七） 现金及现金等价物的确定标准现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（八） 外币业务和外币报表折算1外币交易外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入账。12深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。2外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。（九） 金融工具1金融资产和金融负债的分类金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。2金融资产和金融负债的确认金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入和列入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入和列入资产负债表的过程。3金融资产和金融负债的计量初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产13深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注形成的汇兑差额外，应当直接计入所有者权益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失计入当期损益。4金融资产和金融负债的终止金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。5主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。6金融资产的减值在资产负债表日，对以公允价值计量且变动计入当期损益之金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，应当计提减值准备。（1）持有至到期投资资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。（2）可供出售金融资产资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。14账龄深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注（十） 应收款项本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：1单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收款项是指期末余额 100 万元及以上的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入组合采用账龄分析法计提坏账准备。2按账龄组合计提坏账准备应收款项按账龄组合计提坏账准备的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备，根据以前年度与之相同或相类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，具体如下：应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)1 至 2 年2 至 3 年3 至 5 年5 年以上310205010031020501003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。（十一）存货的核算方法1存货的分类15深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注存货分为库存商品、发出商品、低值易耗品等。2发出存货的计价方法存货发出按加权平均法。3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定：商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，应当作为非调整事项。4存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存法。5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品在领用时一次转销。（十二）长期股权投资核算方法1长期股权投资分类长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。2长期股权投资的投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，16深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注于发生时计入当期损益。（2）其他方式取得的长期投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。3长期股权投资的后续计量本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。4长期股权投资损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。5确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据17深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。6长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。（十三）投资性房地产1投资性房地产的种类投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。2投资性房地产的计量模式投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的确定方法与固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的确定方法与无形资产的核算方法一致。（十四）固定资产1固定资产的确认条件（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠计量。2各类固定资产的折旧方法固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)185深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注房屋建筑物20-50 年1.90-4.75运输设备电子设备其他设备5 年5 年5 年55519.0019.0019.003固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。4固定资产后续支出固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。（十五）在建工程在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。（十六）借款费用的会计处理方法借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。1资本化的条件在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；19深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。2资本化金额的确定为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。3暂停资本化若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。4停止资本化当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。（十七）无形资产计价和摊销方法无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。1无形资产计价无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。2无形资产摊销（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。本公司无形资产摊销年限为 5 年。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。3无形资产减值准备对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形20深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。4研究与开发费用的核算方法（1）公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。（2）企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。（十八）长期待摊费用长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。（十九）收入1. 销售商品的收入的确认公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠的计量；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量时，公司确认商品销售收入的实现。2. 对外提供劳务，其收入按以下方法确认：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠的计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠的确定；（4）交易中已发生的成本和将发生的成本能够可靠地计量。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：21深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注a.己发生的劳务成本预计能够得到补偿，按己经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金额结转成本；b.己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3. 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（二十）政府补助政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异一般确认相应的递延所得税负债，但如果能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，则不予确认。递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。2257315深圳市金华威数码科技有限公司（二十二）主要会计政策、会计估计的变更1会计政策变更本报告期内无会计政策变更。2会计估计变更本报告期内无会计估计变更。（二十三）前期会计差错更正本报告期内无前期会计差错更正。附注三、税项（一） 主要税种及税率财务报表附注税种增值税营业税城市维护建设税教育费附加企业所得税计税依据商品销售收入技术服务收入已交流转税额已交流转税额应纳税所得额税率（%）17（二） 税收优惠及批文2010 年 9 月 6 日，本公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。根据深圳市福田区国家税务局深国税福减免备案2011101 号深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书文件规定，本公司于 2010 年 1 月 1 日到 2012 年 12 月 31 日享受 15%的所得税优惠税率。2010 年 8 月 11 日，根据深圳市福田区国家税务局深国税福减免备案2010334 号文深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书规定，本公司自开始获利年度起，第 1 年至第 2年免征所得税，第 3 年至第 5 年减半征收所得税。减免原因为：软件及集成电路设计企业。本公司 2009 年开始获利，2009 年至 2010 年免征企业所得税，2011 至 2013 年减半征收企业所得税。附注四、财务报表主要项目附注1、货币资金现金项目2011-12-3123110,203.702010-12-3184,324.90深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注银行存款合计2,765,031.202,875,234.907,326,133.347,410,458.24无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。2、应收票据银行承兑汇票种类2011-12-311,400,000.002010-12-315,223,929.75（1）无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据；（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据合计金额 1,316,600.00 元。3、应收账款（1）按种类披露2011-12-312010-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例金额(%)金额(%)金额(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准-备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款组合一（按账龄） 3,049,804.50-100.00-115,180.62-100.008,130,137.24-100.00-421,897.34-100.00-组合二（按性质）组合小计3,049,804.50-100.00-115,180.62-100.008,130,137.24-100.00-421,897.34-100.00-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账-款合计3,049,804.50100.00115,180.62100.008,130,137.24100.00421,897.34100.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2,814,640.50162,914.0092.295.3484,439.2216,291.407,773,521.24317,516.0095.613.91388,676.0625,401.2824深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注2 至 3 年合计72,250.003,049,804.502.37100.0014,450.00115,180.6239,100.008,130,137.240.48100.007,820.00421,897.34（2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项；（3）本报告期无实际核销的应收账款；（4）应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位；（5）应收账款期末余额中无应收关联方款项。4、其他应收款（1）按种类披露2011-12-312010-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例比例比例金额(%)金额(%)金额(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准-备的应收账款按组合计提坏账准备的其他应收-款组合一（按账龄） 1,309,553.27 100.0039,286.60100.00158,227.72100.007,986.35100.00组合二（按性质）组合小计1,309,553.27-100.00-39,286.60-100.00158,227.72-100.00-7,986.35-100.00-单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应-收款合计1,309,553.27100.0039,286.60100.00158,227.72100.007,986.35100.00按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：2011-12-312010-12-31账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1,309,553.27100.0039,286.60158,227.72100.007,986.3525-深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注（2）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的款项；（3）本报告期无实际核销的其他应收款；（4）其他应收款期末余额中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款详见本报告附注五、5；（5）其他应收款期末余额中无应收关联方款项。5、预付款项（1）按账龄分类账龄2011-12-312010-12-31金额比例(%)金额比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年合计27,736,015.2310,170.943,720.0027,749,906.1799.950.040.01100.0014,496,416.29469,929.0014,966,345.2996.863.14100.00（3）预付款项期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。（4）预付账款期末余额中无预付关联方款项。6、存货项目2011-12-312010-12-31库存商品发出商品合计账面余额20,062,682.8824,550,061.8944,612,744.77跌价准备账面价值20,062,682.8824,550,061.8944,612,744.77账面余额9,760,325.7227,806,831.2437,567,156.96跌价准备账面价值9,760,325.7227,806,831.2437,567,156.967、固定资产及累计折旧项目一、账面原值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输设备其他设备2010-12-31142,420.58-142,420.58本期增加352,196.63-173,755.25-178,441.38本期减少-2011-12-31494,617.21-173,755.25-320,861.9626本期新增本期计提-深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注二、累计折旧合计48,513.4671,070.54119,584.00其中：房屋及建筑物-电子设备40,616.4240,616.42运输设备其他设备-48,513.46-30,454.12-78,967.58三、固定资产账面净值合计93,907.12375,033.21其中：房屋及建筑物-电子设备133,138.83运输设备其他设备-93,907.12-241,894.38四、减值准备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物电子设备运输设备其他设备无形资产8、93,907.12-93,907.12375,033.21-133,138.83-241,894.38项目一、账面原值合计软件平台2010-12-31本期增加39,316.2439,316.24本期减少2011-12-3139,316.2439,316.24本期新增本期摊销二、累计摊销合计软件平台三、无形资产账面净值合计软件平台2,184.242,184.2437,132.0037,132.002,184.242,184.2437,132.0037,132.00四、减值准备合计软件平台五、无形资产账面价值合计软件平台-37,132.0037,132.00-37,132.0037,132.009、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产27-深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注坏账准备项目2011-12-3123,170.082010-12-3153,735.46（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异坏账准备项目金额154,467.2210、资产减值准备本期减少项目坏账准备2010-12-31429,883.69本期增加转回275,416.47转销2011-12-31154,467.2211、短期借款保证借款项目2011-12-3140,000,000.002010-12-31短期借款担保情况详见本报附注五、4。12、应付账款应付账款项目2011-12-31683,876.842010-12-316,137,114.98（1）应付账款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。（2）应付账款期末余额中无应付关联方款项。13、预收款项预收账款项目2011-12-3112,871,912.962010-12-3119,811,548.80（1）预收款项期末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。（2）预收款项期末余额中无预收关联方款项。14、应付职工薪酬项目应付职工薪酬2010-12-31255,854.51本期增加4,526,622.11本期减少4,391,465.702011-12-31391,010.92应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。15、应交税费增值税营业税城市维护建设税项目2011-12-3128391,208.526,878.1514,634.702010-12-3120,932.40-4,862,455.59-35.75-深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注教育费附加企业所得税个人所得税其他合计应交税费的计缴标准见附注三。其他应付款16、项目其他应付款10,453.35-372,903.128,855.982,516.2061,643.782011-12-312,383,400.0010,198.47-958,524.4723,796.413,227.66-5,762,860.872010-12-3134,295.77（1）其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。（2）其他应付款期末余额中无应付关联方款项。17、实收资本2010-12-312011-12-31投资者名称本期增加本期减少金额比例（%）金额比例（%）深圳市齐普生信息科技有限公司20,000,000.00100.0020,000,000.00深圳天源迪科信息技术股份有限公司9,000,000.009,000,000.0045.00深圳市金商网通科技投资有限公司王磊9,000,000.002,000,000.009,000,000.002,000,000.0045.0010.00合计20,000,000.00100.0020,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00100.00上述注册资本业经深圳华硕会计师事务所验证，于 2008 年 5 月 14 日出具了华硕验资报字200819 号验资报告。18、盈余公积项目法定盈余公积2010-12-31640,500.28本期增加424,576.69本期减少2011-12-311,065,076.9719、未分配利润项目调整前-上年末未分配利润调整-年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后-年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积2011-12-315,764,502.54-5,764,502.544,245,766.90424,576.692010-12-311,785,220.01-1,785,220.014,421,425.03442,142.50提取或分配比例10.00%29深圳市金华威数码科技有限公司提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利其他5,764,502.54财务报表附注期末未分配利润营业收入和营业成本20、（1）营业收入和营业成本项目营业收入其中：主营业务收入其他业务收入营业成本其中：主营业务成本其他业务成本3,821,190.212011 年度184,893,877.13184,893,877.13-166,339,680.88166,339,680.88-5,764,502.542010 年度142,583,301.84142,583,301.84-127,496,071.50127,496,071.50-（2）公司前五名客户的营业收入情况类别前五名客户营业收入合计营业税金及附加21、项目营业税城市维护建设税教育费附加堤围费合计营业收入40,388,926.422011 年度146,307.70128,220.0591,585.7618,779.56384,893.07占公司全部营业收入的比例（%）21.842010 年度270,080.5033,765.7440,106.4414,256.49358,209.17营业税金及附加的计缴标准见附注三。22、销售费用23、24、项目销售费用管理费用项目管理费用财务费用2011 年度2011 年度307,951,811.174,623,125.472010 年度2010 年度8,542,664.322,415,583.00-深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注项目利息支出减:利息收入其他合计资产减值损失25、项目坏账损失营业外支出26、项目税收滞纳金所得税费用27、项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计所得税税率详见附注三。现金流量表补充资料28、（1）现金流量表补充资料2011 年2011 年度2011 年度2011 年度642,126.5554,341.45249,606.52837,391.62-275,416.4789.32755,969.7930,565.38786,535.172010 年度262,815.0920,089.3760,453.21303,178.932010 年度-6,698.502010 年度100.652010 年度-1,002,642.3655,410.09-947,232.27补充资料一、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）312011 年度4,245,766.90-275,416.4771,070.542,184.24642,126.55-30,565.38-7,045,587.81-5,030,623.94-30,377,166.772010 年度4,421,425.03-6,698.5033,120.95312,815.09-55,410.09-20,089,695.81-5,492,000.5121,949,302.66深圳市金华威数码科技有限公司财务报表附注补充资料其他经营活动产生的现金流量净额二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产三、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额2011 年度-37,737,081.382,875,234.907,410,458.24-4,535,223.342011-12-312,875,234.90110,203.702,765,031.202,875,234.902010 年度-1,183,679.007,410,458.246,606,225.81804,232.432010-12-317,410,458.2484,324.907,326,133.347,410,458.24附注五、关联方及关联交易1、关联方认定标准一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。2、本企业的母公司情况本公司股权结构较为分散，不存在控股股东和实际控制人，由股东深圳天源迪科信息技术股份有限公司和深圳市金商网通科技投资有限公司共同拥有公司控制权。名称深圳市金商网通科技投资有限公司深圳天源迪科信息技术股份有限公司与本公司关系共同控制共同控制经济性质有限责任公司股份有限公司对本公司的持股比例(%)45.0045.00对本公司的表决权比例(%)45.0045.003、本企业的其他关联方情况关联方名称32与公司关系-深圳市金华威数码科技有限公司深圳市齐普生信息科技有限公司深圳市金证科技股份有限公司成都市金证科技有限责任公司北京北方金证科技有限公司限公司财务报表附注本公司原股东本公司原股东之母公司本公司原股东之母公司控制的公司本公司原股东之母公司控制的公司上述其他关联方认定系原股东深圳市齐普生信息科技有限公司及其关联方，自股权转让后上述单位与本公司不存在关联关系，详见本报告附注一、（三）。4、关联交易情况（1）关联购销情况关联销售关联方深圳市齐普生信息科技有限公司深圳市金证科技股份有限公司北京北方金证科技有限公司限公司关联采购关联方深圳市齐普生信息科技有限公司2011 年度1,839,199.009,672,303.00639,108.002011 年度209,675.002010 年度7,303,229.0011,090,538.8527,750.002010 年度5,767,732.05上述 2011 年度关联方交易系原股东深圳市齐普生信息科技有限公司股权转让前发生的关联交易事项，详见本报告附注一、（三）。（2）关联担保情况2011 年 11 月 22 日，本公司与上海浦东发展银行深圳分行签订综合授信协议，申请综合授信人民币 3,000 万元，并由本公司法人股东深圳天源迪科信息技术股份有限公司提供保证担保，担保期限为一年（期限：2011 年 11 月 29 日至 2012 年 11 月 30 日）；截止 2011 年 12 月31 日，深圳市金华威数码科技有限公司该担保下的借款余额为人民币 3,000 万元。2011 年 12 月 7 日，本公司与深圳发展银行总行营业部签订综合授信协议，申请综合授信人民币 1,000 万元，并由本公司法人股东深圳天源迪科信息技术股份有限公司提供保证担保，担保期限为一年（期限：2011