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北京赛迪传媒投资股份有限公司2012 年半年度财务会计报告2012 年 8 月 21 日北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告（一）审计报告半年报是否经过审计 是 否 不适用（二）财务报表是否需要合并报表： 是 否 不适用如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元财务附注中报表的单位为：人民币元1.合并资产负债表编制单位： 北京赛迪传媒投资股份有限公司单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计七、1七、2七、3七、6七、8七、7七、9七、109,189,765.140.000.002,172,576.99150,000.0044,979,982.841,262,902.750.000.000.000.000.001,654,329.780.001,299,585.100.007,200.0060,716,342.6027,623,627.150.000.002,334,021.140.0041,181,568.891,301,055.770.000.000.000.000.00599,492.230.001,124,937.860.001,000.0074,165,703.04非流动资产：1北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款0.000.000.000.000.000.000.000.00长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计七、15七、17七、18七、23七、24100,000.000.0020,677,898.812,355,888.660.000.000.000.0084,009,086.910.0094,345,883.550.000.000.00201,488,757.93262,205,100.53100,000.000.0021,379,098.412,355,888.660.000.000.000.0084,126,052.230.0094,345,883.550.000.000.00202,306,922.85276,472,625.89流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息七、29七、32七、33七、34七、350.000.000.000.000.000.0016,814,161.0312,838,801.150.000.002,759,908.19-1,347,979.400.0015,000,000.000.000.000.000.000.0013,425,234.3712,437,641.850.000.004,098,457.62-1,008,731.870.002：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计七、37七、38931,102.8199,114,486.510.000.000.000.000.000.00131,110,480.29931,102.8197,509,019.740.000.000.000.000.002,200,000.00144,592,724.52非流动负债：长期借款应付债券0.000.000.000.00长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计七、44七、451,000,000.00500,000.000.000.000.001,500,000.00132,610,480.291,000,000.00500,000.000.000.000.001,500,000.00146,092,724.52所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计七、47七、50七、51七、53311,573,901.0045,101,300.100.000.0034,545,734.180.00-265,787,643.420.00125,433,291.864,161,328.38129,594,620.24262,205,100.53311,573,901.0045,101,300.100.000.0034,545,734.180.00-264,954,966.340.00126,265,968.944,113,932.43130,379,901.37276,472,625.89法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅会计机构负责人：陈林3北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告2.母公司资产负债表单位： 元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据132,745.462,172,576.990.00127,500.242,334,021.140.00应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计十五、1十五、2290,112.000.000.000.003,561,532.78361,473.450.000.006,518,440.68290,112.000.000.000.003,561,532.78361,473.450.000.006,674,639.61非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款0.000.000.000.000.000.00长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产十五、3187,158,968.780.0018,658,163.092,355,888.660.000.000.000.007,313,291.420.000.000.000.000.00187,158,968.780.0019,144,321.852,355,888.660.000.000.000.007,391,853.740.000.000.000.000.004：北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润5215,486,311.95222,004,752.630.000.000.000.000.00390,551.88-1,129,619.350.00931,102.8156,957,102.780.000.0057,149,138.120.000.001,000,000.000.000.000.000.001,000,000.0058,149,138.12311,573,901.0038,896,539.910.000.0034,545,734.180.00-221,160,560.58216,051,033.03222,725,672.640.000.000.000.000.00378,195.34-1,129,439.200.00931,102.8155,545,890.960.000.0055,725,749.910.000.001,000,000.000.000.000.000.001,000,000.0056,725,749.91311,573,901.0038,896,539.910.000.0034,545,734.180.00-219,016,252.36北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计0.00163,855,614.51222,004,752.630.00165,999,922.73222,725,672.64法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅会计机构负责人：陈林3.合并利润表单位： 元项目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额附注七、54七、54本期金额36,040,742.5936,040,742.590.000.000.0038,863,773.3723,235,520.680.000.000.000.00上期金额54,218,351.7654,218,351.760.000.000.0059,687,664.9342,021,684.530.000.000.000.00净额提取保险合同准备金保单红利支出分保费用0.000.000.000.000.000.00营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加 ：公允价值变动收益（损失以“”号填列）七、56七、57七、58七、59七、62七、602,718,453.821,150,847.898,666,629.422,836,887.27255,434.29-161,444.152,166,423.662,835,864.3311,411,579.3765,842.331,186,270.71115,317.25号填列）投资收益（损失以“”0.00-38,255.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益60.00-38,255.13加润北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告号填列）汇兑收益（损失以“-”0.000.00三、营业利润（亏损以“”号填列）-2,984,474.93-5,392,251.05：营业外收入七、632,200,000.003,885,979.00损失减：营业外支出其中：非流动资产处置七、64806.200.001,060,016.660.00四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利少数股东损益六、每股收益：-785,281.130.00-785,281.13-832,677.0847,395.95-2,566,288.710.00-2,566,288.71-2,563,206.19-3,082.52（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额七、66七、66-0.0027-0.00270.00-785,281.13-832,677.08-0.0082-0.00820.00-2,566,288.71-2,563,206.19总额归属于少数股东的综合收益47,395.95-3,082.52本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅会计机构负责人：陈林注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。74.母公司利润表单位： 元项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）附注十五、4本期金额0.000.000.000.001,982,107.62156.450.00-161,444.15上期金额0.000.000.000.002,612,842.99-54.080.00115,317.25号填列）投资收益（损失以“”十五、50.00-38,255.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出0.00-2,143,708.220.00600.00-38,255.13-2,535,726.790.006.66失其中：非流动资产处置损0.000.00三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额-2,144,308.220.00-2,144,308.22-0.0069-0.00690.00-2,144,308.22-2,535,733.450.00-2,535,733.45-0.0081-0.00810.00-2,535,733.45法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅会计机构负责人：陈林5.合并现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长本期金额31,098,689.460.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001,723,669.1432,822,358.608,868,942.810.000.000.000.000.0012,708,754.752,822,534.7111,770,903.0036,171,135.27-3,348,776.670.000.000.00上期金额51,569,535.940.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002,597,227.4054,166,763.3435,031,744.560.000.000.000.000.0013,792,288.592,950,637.567,770,965.8159,545,636.52-5,378,873.180.000.000.00北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金0.000.000.0058,652.000.000.000.000.0058,652.00-58,652.000.000.000.000.000.000.0015,000,000.000.000.004,880.000.000.000.004,880.00-4,880.000.000.0015,000,000.000.000.0015,000,000.0015,000,000.00现金分配股利、利润或偿付利息支付的26,433.340.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额0.000.0015,026,433.34-15,026,433.340.00-18,433,862.0127,623,627.159,189,765.140.0015,000,000.000.00-2,023.05-5,385,776.2316,007,849.0910,622,072.86法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅会计机构负责人：陈林1金北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告6.母公司现金流量表单位： 元项目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金本期金额20.000.00900,120.55900,120.550.00518,164.330.00376,711.00894,875.335,245.220.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00上期金额0.000.001,583,264.561,583,264.560.001,063,288.3910,034.54959,136.272,032,459.20-449,194.640.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额0.000.000.000.000.000.000.000.005,245.22127,500.24132,745.460.000.000.000.000.000.000.000.00-449,194.64624,395.73175,201.09法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅会计机构负责人：陈林3北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告7.合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额项目归属于母公司所有者权益实收资本（或股本）资本公积减：库存 专项储股 备盈余公积一般风险准备未分配利润一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额311,573,901.0045,101,300.1034,545,734.18-264,954,966.34三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润-832,677.08-832,677.08（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-832,677.08（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他4北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告（四）利润分配0.000.000.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额311,573,901.0045,101,300.1034,545,734.18-265,787,643.425北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告上年金额单位： 元上年金额项目归属于母公司所有者权益实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润一、上年年末余额加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润311,573,901.00 45,101,300.1034,545,734.18-235,051,818.94-29,903,147.40-29,903,147.40（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计-29,903,147.40（三）所有者投入和减少资本0.000.00 0.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他6北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告（四）利润分配0.000.00 0.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.00 0.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额311,573,901.00 45,101,300.1034,545,734.18-264,954,966.34法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅7北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告8母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表本期金额单位： 元本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额311,573,901.0038,896,539.9134,545,734.18三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.001提取盈余公积8北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额311,573,901.0038,896,539.9134,545,734.189北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告上年金额单位： 元上年金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额311,573,901.0038,896,539.9134,545,734.18三、本期增减变动金额（减少以号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.001所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配0.000.000.000.000.001提取盈余公积2提取一般风险准备10北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.001资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额311,573,901.0038,896,539.9134,545,734.18法定代表人：周江军主管会计工作负责人： 刘毅11北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告（三）公司基本情况1.历史沿革北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省人民政府琼府办（1991）100号文批准，在1988年11月成立的海南国际房地产发展有限公司的基础上进行改组，正式创立的股份有限公司。1992年12月8日，本公司A股股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“港澳实业”。1997年7月经海南省证管办（1997）169号文批准，国邦集团有限公司受让“港澳实业”法人股90,346,274股，成为本公司第一大股东。1999年7月经公司1999年度第二次临时股东大会及有关部门批准迁址北京并更名为北京港澳实业股份有限公司。2000年9月27日，工业和信息化部计算机与微电子发展研究中心（以下简称“研究中心”）受让国邦集团有限公司持有的“港澳实业”法人股90,346,274股，成为本公司第一大股东。经公司2000年度第一次临时股东大会批准更为现名，并于2000年12月25日经北京市工商行政管理局变更登记注册。公司股权分置改革方案于2007年1月15日实施，股改后，研究中心持有公司有限售条件股份数量为79,701,655股，仍为公司第一大股东。2010年7月研究中心以公开征集方式，拟将所持有的本公司所有股份协议转让给湖南省信托有限公司，湖南信托系接受湖南省国有投资经营有限公司委托，通过信托方式，进行本次股权收购活动。该股权转让行为已经工业和信息化部与财政部批准。该股份转让已于2011年1月20日完成股权转让过户登记手续。股份转让后，湖南信托持有本公司股份79,701,655股，占公司总股本的25.58%，为公司第一大股东，研究中心不再持有本公司股份。公司注册号：1100001073326；法定代表人：周江军；注册资本与实收资本均为人民币31,157.00万元；注册地：北京市昌平科技园区火炬街甲12号206室；总部地址：北京市海淀区紫竹院路66号赛迪大厦。公司母公司是：湖南省国有投资经营有限公司公司实际控制人是：湖南财信投资控股有限责任公司2.所处行业公司所属行业为传媒行业。3.经营范围本公司经批准的经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：对高新技术企业资讯、媒体、文化传播项目投资管理；技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；提供信息源服务；网络技术服务；承接计算机网络工程、计算机系统集成；销售计算机软硬件及外部设备、通讯产品（无线电发射设备除外）；房地产开发经营；酒店管理经营：自有房产物业管理。4.主要产品公司主要产品是中国计算机报、数字时代、和谐之旅等媒体刊物。5.公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明公司本年不存在主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组事项。（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正1.财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。12北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告2.遵循企业会计准则的声明本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3.会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。4.记账本位币以人民币为记账本位币注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。境外子公司的记账本位币注：若存在境外子公司的，应作以下说明：境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。6.合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法 合并范围的确定合并财务报表按照2006年2月颁布的企业会计准则第33号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报13北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 购买或出售子公司股权的处理本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 合并方法在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法注：如有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的会计处理方法。7.现金及现金等价物的确定标准本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8.外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除未分配14北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算的会计处理方法。9.金融工具注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。（1）金融工具的分类本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a.取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；b.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c.属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融：a.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b.企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。15北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）金融工具的确认依据和计量方法本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、企业会计准则第13号或有事项确定的金额；b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：a.将收取金融资产现金流量的合同权利终止；b.该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；16北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告C.该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a.所转移金融资产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：a.发行方或债务人发生严重财务困难；b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；d.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；g.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；h.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；i.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：a.持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。b.可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综17北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据10.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于500万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。本公司于资产负债表日，将有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项主要根据账龄进行分类，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。对于合并范围内关联方应收款项逐项进行减值测试，如未发生减值迹象，不计提坏账准备。对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法（2）按组合计提坏账准备的应收款项应收账款单项金额在 500 万元以上、其他应收款单项金额100 万元以上单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。组合名称帐龄分析组合关联方组合（合并范围内）按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析法其他方法确定组合的依据相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征合并范围内关联方应收款项逐项进行减值测试后未发生减值迹象。注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用18北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告账 龄1 年以内（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上应收账款计提比例(%)5%15%20%50%80%100%其他应收款计提比例(%)5%15%20%50%80%100%组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用组合名称注：填写具体组合名称。组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)组合名称关联方组合（合并范围内）方法说明对于合并范围内关联方应收款项逐项进行减值测试，如未发生减值迹象，不计提坏账准备。注：填写具体组合名称。（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，其发生了特殊减值。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。11、存货、存货（1）存货的分类本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。19北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告（2）发出存货的计价方法 先进先出法 加权平均法 个别认定法 其他存货发出采用加权平均法和个别计价法核算（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备的计提方法资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度 永续盘存制 定期盘存制 其他本公司存货采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品摊销方法：一次摊销法 包装物摊销方法：一次摊销法12.长期股权投资（1）初始投资成本确定本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量： 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a.同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总20北京赛迪传媒投资股份有限公司 2012 年半年度财务报告额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。b.非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估
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