第五讲企业制度

第五讲第五讲 企业制度企业制度 第第1010章、第章、第1717章第章第3 3、4 4节节 一、一、 企业及其企业制度企业及其企业制度 ( (第第1010章章) ) 二、二、 资本主义企业制度资本主义企业制度 ( (第第1010章章) )三、三、社会主义企业制度社会主义企业制度 ( (第第1717章章 第第3 3、4 4节节) )第五讲第五讲 企业制度企业制度 一、一、 企业及其企业制度企业及其企业制度 （一）企业（一）企业 1 1、含义：、含义：从事商品和劳务的生产经营，独从事商品和劳务的生产经营，独立核算的经济组织。立核算的经济组织。( (笔记）笔记） 例如，工业企业、农业企业、商业企业等。例如，工业企业、农业企业、商业企业等。第五讲第五讲 企业制度企业制度 2 2、性质：、性质：企业具有二重性企业具有二重性（147147） 从生产力的角度看，从生产力的角度看，它是建立在它是建立在社会分工社会分工协作基协作基础上的劳动技术组织形式。础上的劳动技术组织形式。 简单协作（无企业）简单协作（无企业）手工工场（企业的萌芽手工工场（企业的萌芽形态）形态）机器工业（真正的企业）机器工业（真正的企业） 区分社会分工和工场内部分工区分社会分工和工场内部分工 社会分工：社会分工：不同劳动者之间生产不同产品的分工，不同劳动者之间生产不同产品的分工，其结果是形成众多的劳动部门。其结果是形成众多的劳动部门。 工场内部分工：工场内部分工：生产同一产品的不同操作环节之生产同一产品的不同操作环节之间的分工，其结果是形成一定的劳动规模。间的分工，其结果是形成一定的劳动规模。 从生产关系的角度看，从生产关系的角度看，它是建立在它是建立在一定所有制基础上的劳动社会组织一定所有制基础上的劳动社会组织形式。形式。 即，作为一种生产组织，即，作为一种生产组织，企业不仅企业不仅仅是一种将投入转化为产出的技术仅是一种将投入转化为产出的技术单位，单位，而且也是一种按一定的社会而且也是一种按一定的社会规则组织起来的制度形态。规则组织起来的制度形态。第五讲第五讲 企业制度企业制度 （二）（二）企业制度企业制度 1、含义：、含义：是指企业劳动者与生产资料结合是指企业劳动者与生产资料结合的社会形式，是调节企业内工人与工人、的社会形式，是调节企业内工人与工人、资本家、企业家资本家、企业家,企业家与资本家之间关系企业家与资本家之间关系的各种社会规则。（的各种社会规则。（147） 2、内容：、内容：企业制度是一个多层次的制度企业制度是一个多层次的制度体系，它包括企业产权制度、分配制度和体系，它包括企业产权制度、分配制度和管理制度等内容。管理制度等内容。（147）第五讲第五讲 企业制度企业制度 3、企业制度内容之间的关系（、企业制度内容之间的关系（147-148） 产权制度产权制度是企业制度的基础，它表明了企业资是企业制度的基础，它表明了企业资本财产的来源归属及企业的财产组织形式，反本财产的来源归属及企业的财产组织形式，反映了企业的所有制性质。映了企业的所有制性质。 分配制度分配制度是支配企业收入分配的具体规则，它是支配企业收入分配的具体规则，它是企业产权制度的表现，有什么样的产权制度是企业产权制度的表现，有什么样的产权制度就会有什么样的分配制度就会有什么样的分配制度。 管理制度管理制度也是产权制度的实现形式，它表明了也是产权制度的实现形式，它表明了企业内部各个经济主体之间在企业经营过程中企业内部各个经济主体之间在企业经营过程中的权力安排。的权力安排。第五讲第五讲 企业制度企业制度4、企业制度的历史演进（、企业制度的历史演进（149-153） （1 1）个人业主制企业：）个人业主制企业：是由单个资本家出资，完全归个是由单个资本家出资，完全归个人所有和控制的企业，这种企业在法律上称为自然人企人所有和控制的企业，这种企业在法律上称为自然人企业。（个体户业。（个体户) ) （149）个人业主制的个人业主制的优点优点是：产权明确，责权利高度统一，从这是：产权明确，责权利高度统一，从这个角度看，效率是高的。个角度看，效率是高的。（149）其其缺陷缺陷：一是企业的信用和资金来源有限；二是承担无限：一是企业的信用和资金来源有限；二是承担无限的清偿责任；三是企业的寿命有限。的清偿责任；三是企业的寿命有限。 （149）因此，随着生产社会化的发展，这种企业制度的地位逐因此，随着生产社会化的发展，这种企业制度的地位逐渐降低。渐降低。第五讲第五讲 企业制度企业制度 （2）合伙制企业合伙制企业 合伙制企业是由多个作为自然人的资本所有者共同投资，共同所有，共同经营，共同承担风险和分享利润的企业。 （150） 合伙制企业的特点： （150） 第一，合伙人要承担无限的连带法律责任。 第二，产权不明确，责权利不清楚。合伙制企业中个人的所有权（股份）无法自由转让和出售。 第三，企业缺乏连续性和长久的生命力。 这也是历史上合伙制企业形式出现很早，却难以扩张和发展的原因。第五讲第五讲 企业制度企业制度 （3）股份公司制企业股份公司制企业 股份公司股份公司是一种通过发行股票的方式把分散的是一种通过发行股票的方式把分散的和独立的单个私人资本组织起来统一经营的企业和独立的单个私人资本组织起来统一经营的企业制度。制度。(151)(151) 第五讲第五讲 企业制度企业制度 其特点其特点( (151)151) 第一，第一，出资者的有限责任；出资者的有限责任； 第二，第二，产权明确，而且可以产权明确，而且可以得到有效保护得到有效保护（用手投票、（用手投票、用脚投票用脚投票) )，资本可以股份，资本可以股份化和自由转让；化和自由转让； 第三，第三，产权集中，保证了决策效率；产权集中，保证了决策效率； 第四，第四，实行实行两权分离两权分离，提高了管理效率。，提高了管理效率。 第五，第五，企业具有独立寿命，可以永久存在。企业具有独立寿命，可以永久存在。 1919世纪中叶以后，现代公司制企业得到了迅速发世纪中叶以后，现代公司制企业得到了迅速发展，并成为主宰和控制国民经济的核心力量。展，并成为主宰和控制国民经济的核心力量。第五讲第五讲 企业制度企业制度 二、二、 资本主义企业制度资本主义企业制度 教学要求教学要求 通过本通过本部分部分的学习，从生产力和生产的学习，从生产力和生产关系的结合上掌握资本主义企业的本质；关系的结合上掌握资本主义企业的本质；了解并分析现代股份公司的所有制和产权了解并分析现代股份公司的所有制和产权关系；跟踪在当代高新技术迅猛发展的条关系；跟踪在当代高新技术迅猛发展的条件下，企业组织形式和治理结构发生的一件下，企业组织形式和治理结构发生的一系列新的变化，启发同学正确分析和认识系列新的变化，启发同学正确分析和认识资本主义生产关系的局部调整。资本主义生产关系的局部调整。第五讲第五讲 企业制度企业制度 (一）资本主义企业制度的基本特征一）资本主义企业制度的基本特征资本主义企业制度是建立在资本主义生产方式的基础资本主义企业制度是建立在资本主义生产方式的基础上的。上的。 其基本特征：其基本特征：(148) 第一，第一，资本主义企业是以资本与雇佣劳动的交换或劳动资本主义企业是以资本与雇佣劳动的交换或劳动力的自由买卖为前提的。力的自由买卖为前提的。 第二，第二，资本主义企业的治理结构是以资本所有权为中心资本主义企业的治理结构是以资本所有权为中心的，工人在资本家的监督和指挥下劳动，服从资本家的的，工人在资本家的监督和指挥下劳动，服从资本家的意志。意志。 第三，第三，资本主义企业的分配制度是以剩余价值规律为基资本主义企业的分配制度是以剩余价值规律为基础的。础的。第五讲第五讲 企业制度企业制度 （二）资本主义企业制度的具体形式（二）资本主义企业制度的具体形式 从生产力的组织形式看，从生产力的组织形式看，资本主义企业制资本主义企业制度经历了简单协作、工场手工业和机器大度经历了简单协作、工场手工业和机器大工业三个生产力的发展阶段。工业三个生产力的发展阶段。 从生产关系的组织形式看，从生产关系的组织形式看，资本主义企业资本主义企业制度逐步形成了从个人业主制向公司制和制度逐步形成了从个人业主制向公司制和其他社会化程度较高的企业制度的过渡。其他社会化程度较高的企业制度的过渡。(148)第五讲第五讲 企业制度企业制度 （三）资本主义企业制度的新变化（三）资本主义企业制度的新变化(笔记）笔记） 1、产权制度方面：产权制度方面：(153) （1）企业财产的来源企业财产的来源：股权分散化股权分散化 工人、管理人员通过持有一定份额工人、管理人员通过持有一定份额的股份也兼有资本所有者的身份。的股份也兼有资本所有者的身份。第五讲第五讲 企业制度企业制度 （2）企业的财产组织形式企业的财产组织形式：扁平化、：扁平化、小型化、小型化、虚拟化虚拟化（155-157） 第一，企业组织结构扁平化。第一，企业组织结构扁平化。（155） 从从20世纪世纪90年以后，在知识经济和网络技术年以后，在知识经济和网络技术的推动下，的推动下，企业组织形式正在从自上而下实企业组织形式正在从自上而下实现纵向命令和控制的多层级的管理转向减少现纵向命令和控制的多层级的管理转向减少中间层次的扁平式的结构。中间层次的扁平式的结构。在这种企业中，在这种企业中，企业员工之间，领导与员工之间的信息交流，企业员工之间，领导与员工之间的信息交流，主要是通过横向交流和跨级交流来实现的。主要是通过横向交流和跨级交流来实现的。第五讲第五讲 企业制度企业制度 第二，企业组织的小型化。第二，企业组织的小型化。（155） 为了提高竞争能力，为了提高竞争能力，许多大公司通过企业生产许多大公司通过企业生产经营的流程再造进行经营的流程再造进行减肥减肥，压缩压缩组织层次，组织层次，砍砍掉掉非核心业务，将自己的资源非核心业务，将自己的资源集中集中到创造较高到创造较高价值、拥有独特优势的核心业务上。价值、拥有独特优势的核心业务上。 为了降低成本，为了降低成本，大公司通过提高企业的自动化、大公司通过提高企业的自动化、智能化的水平来智能化的水平来减少减少雇员，雇员，通过建立战略联盟通过建立战略联盟或业务外包来或业务外包来降低降低自己的投入和涉足的领域。自己的投入和涉足的领域。 在未来经济中，在未来经济中，与拥有多层级、多功能、涉及与拥有多层级、多功能、涉及多领域的大企业相比，多领域的大企业相比，规模小的、专业化高的规模小的、专业化高的小企业反而更有竞争力。小企业反而更有竞争力。第五讲第五讲 企业制度企业制度 第三，虚拟企业的出现。第三，虚拟企业的出现。（156） 虚拟企业虚拟企业，是指某一企业或若干企业以一种或多，是指某一企业或若干企业以一种或多种的优势资源为核心，为实现特定的企业目标，种的优势资源为核心，为实现特定的企业目标，仅保留企业中最关键的功能和职能部门，而将其仅保留企业中最关键的功能和职能部门，而将其它的功能和职能虚设它的功能和职能虚设，实现资源的最佳组合而建，实现资源的最佳组合而建立起来的企业组织。立起来的企业组织。 虚拟企业主要有以下几种类型：虚拟企业主要有以下几种类型： （1）网络虚拟企业）网络虚拟企业 （2）品牌型虚拟企业）品牌型虚拟企业 （3）联盟型虚拟企业）联盟型虚拟企业第五讲第五讲 企业制度企业制度第五讲第五讲 企业制度企业制度2、管理制度方面：、管理制度方面：公司治理结构呈现公司治理结构呈现利益相关者共同治理的趋势（利益相关者共同治理的趋势（157）公司治理结构，公司治理结构，即以股东为核心的利即以股东为核心的利益相关者之间互相制衡关系的泛称。其核益相关者之间互相制衡关系的泛称。其核心是在法律、法规和惯例的框架下，保证心是在法律、法规和惯例的框架下，保证以股东为主体的利益相关者利益为前提的以股东为主体的利益相关者利益为前提的一整套公司权利安排、责任分工和约束机一整套公司权利安排、责任分工和约束机制。（制。（284）第五讲第五讲 企业制度企业制度 股东大会、董事会、监事会、经理股东大会、董事会、监事会、经理层层第五讲第五讲 企业制度企业制度 公司治理结构内部分权、分责的制衡关系（补充）公司治理结构内部分权、分责的制衡关系（补充） 股东大会股东大会是股份公司的最高权利机构，股东通过是股份公司的最高权利机构，股东通过这个机构来行使资本所有权规定的权益；这个机构来行使资本所有权规定的权益； 董事会董事会是股东大会选举的股东代表组成的机构，是股东大会选举的股东代表组成的机构，它接受股东大会的委托，执行股东大会的决议，它接受股东大会的委托，执行股东大会的决议，负责处理公司重大经营管理事宜；负责处理公司重大经营管理事宜； 经理层经理层由董事会聘任，负责组织企业日常生产经由董事会聘任，负责组织企业日常生产经营管理；营管理； 监事会监事会由股东代表和职工代表组成，对董事会和由股东代表和职工代表组成，对董事会和经理层的工作情况进行监督。经理层的工作情况进行监督。第五讲第五讲 企业制度企业制度利益相关者利益相关者就是在某一企业里享有一种就是在某一企业里享有一种或多种利益关系，并与企业相互作用、或多种利益关系，并与企业相互作用、相互影响的个体或群体相互影响的个体或群体。（157）在现代商业社会中，有众多的个体或群在现代商业社会中，有众多的个体或群体是企业的利益相关者：体是企业的利益相关者：一是内部相关者，一是内部相关者，包括股东和雇员包括股东和雇员。二是外部相关者，二是外部相关者，包括消费者、供应商、包括消费者、供应商、社区成员和政府等。社区成员和政府等。第五讲第五讲 企业制度企业制度利益相关者共同治理的要求（利益相关者共同治理的要求（178） （1）企业决策要考虑相关者的行为）企业决策要考虑相关者的行为；（2）公司董事会要由一部分外部相关者）公司董事会要由一部分外部相关者进入；进入；（3）各种代表相关者利益的机构在起作）各种代表相关者利益的机构在起作用；用；（4）促使企业建立一种新的商业道德。）促使企业建立一种新的商业道德。第五讲第五讲 企业制度企业制度 3、分配制度方面：、分配制度方面：实行分享制和股票实行分享制和股票期权制期权制 20世纪世纪70年代以后，资本主义企业中开始实年代以后，资本主义企业中开始实行行“分享制分享制”，试图把企业职工的利益与企业的试图把企业职工的利益与企业的经营效益、企业的长期发展联系在一起。经营效益、企业的长期发展联系在一起。（179） “分享制分享制”在现代公司中的实践在现代公司中的实践主要有主要有“职工持职工持股制度股制度”和和“利润分享制利润分享制”。 “职工持股制度职工持股制度”是职工凭借拥有部是职工凭借拥有部分股权而参与企业剩余利润分配分股权而参与企业剩余利润分配。（购买、赠股）（购买、赠股）（179） “利润分享制利润分享制”是是职工无股权，实际职工无股权，实际上是年终根据企业利润实现情况而发上是年终根据企业利润实现情况而发放奖金放奖金。（179）第五讲第五讲 企业制度企业制度第五讲第五讲 企业制度企业制度 20世纪世纪90年代以后，股票期权制度作为对年代以后，股票期权制度作为对公司高级经理的激励机制在美国等西方发公司高级经理的激励机制在美国等西方发达国家广泛推行。达国家广泛推行。 股票期权股票期权：公司董事会（委托人）给予某公司董事会（委托人）给予某些高层管理人员（代理人）在一定时期内些高层管理人员（代理人）在一定时期内按某种协议价格购买一定量本公司股票的按某种协议价格购买一定量本公司股票的权利。权利。（180）第五讲第五讲 企业制度企业制度 实行职工持股、利润分享和股票期权实行职工持股、利润分享和股票期权是资本主义生产关系的一种局部调整，是资本主义生产关系的一种局部调整，这些措施在一定程度上缓和了资本主这些措施在一定程度上缓和了资本主义企业中劳资双方的利益矛盾。义企业中劳资双方的利益矛盾。第五讲第五讲 企业制度企业制度4、企业目标企业目标：多元化多元化企业的命运企业的命运不再取决于不惜一切代价不再取决于不惜一切代价追求利润追求利润，而是越来越多地取决于，而是越来越多地取决于商商业行为的廉正性与可信度业行为的廉正性与可信度，以及，以及对整对整个社会的责任感个社会的责任感。（有形资产、无形（有形资产、无形资产同样重要）资产同样重要）第五讲第五讲 企业制度企业制度 企业目标的历史变化企业目标的历史变化 1930年代之前，年代之前，强调企业的唯一目标就是利强调企业的唯一目标就是利润；润； 1930年代至年代至1960年代年代倡导企业也要对顾客、倡导企业也要对顾客、员工、供货商、债权人及所在社区负责；员工、供货商、债权人及所在社区负责； 1960年代后，年代后，则更多地主张企业应该参与解则更多地主张企业应该参与解决社会问题，回馈社会；决社会问题，回馈社会； 今天，今天，比尔比尔盖茨甚至认为，获得社会认同是盖茨甚至认为，获得社会认同是一件比获得财富更重要的事。一件比获得财富更重要的事。 美国有句名言：美国有句名言：“要靠做好事成功要靠做好事成功”。这这实际上也是美国企业精神的重要组成部分。实际上也是美国企业精神的重要组成部分。 许多美国人在决定自己是否享受某一企业许多美国人在决定自己是否享受某一企业的服务时，也要看其道德形象。这从广告的服务时，也要看其道德形象。这从广告上就可以看出来。上就可以看出来。 越来越多的企业，在广告上只字不提自己越来越多的企业，在广告上只字不提自己产品的性能，而反复鼓吹自己如何保护环产品的性能，而反复鼓吹自己如何保护环境、如何资助第三世界。你可以说道德被境、如何资助第三世界。你可以说道德被市场化了，也可以说市场被道德化了。市场化了，也可以说市场被道德化了。特别关注特别关注2009年第年第10期。期。 阿里巴巴总裁马云阿里巴巴总裁马云对他那些手握数百万美元股票的对他那些手握数百万美元股票的员工员工说说:“金钱和财富是两种不同的概念。如果你有金钱和财富是两种不同的概念。如果你有钱，但却没有将这些钱转化成提升你自己或他人幸钱，但却没有将这些钱转化成提升你自己或他人幸福程度的经历，那么你只不过拥有许多符号和一堆福程度的经历，那么你只不过拥有许多符号和一堆彩纸而已。彩纸而已。” 马云用行动支撑自己的诺言。阿里巴巴集团计划投马云用行动支撑自己的诺言。阿里巴巴集团计划投入入500万美元，为四川和内蒙古农民以及小生意人提万美元，为四川和内蒙古农民以及小生意人提供小额贷款。供小额贷款。 阿里巴巴的捐款是中国企业对慈善事业态度发生转阿里巴巴的捐款是中国企业对慈善事业态度发生转变的最新例证。变的最新例证。纽约时报纽约时报以以“在中国，慈善作在中国，慈善作为一种新的衡量标杆为一种新的衡量标杆”为题，对中国的这个民间慈为题，对中国的这个民间慈善业发展的新趋势进行了报道。善业发展的新趋势进行了报道。（羊城晚报羊城晚报2009年年9月月24日）日）第五讲第五讲 企业制度企业制度 （四）有关学术争鸣（四）有关学术争鸣 1、对什么是企业的不同理解、对什么是企业的不同理解 2、对现代企业制度的不同理解、对现代企业制度的不同理解 3、对公司治理结构的不同理解、对公司治理结构的不同理解第五讲第五讲 企业制度企业制度 1、对什么是企业的不同理解 （1）新古典理论学派 一种观点认为，企业是一个利润最大化的实体，这个实体在生产函数、成本函数和市场需求函数的约束下，通过竞争达到均衡。 另一种观点认为，在所有权与控制权相分离的情况下，企业极大化的不一定是利润，而是某种适度的利润，加上资本额和销售额等指标的极大化 还有一种观点认为，企业不是利润极大化的实体，而是按某种特定方式行事的行为实体。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 （2）新制度经济学派 一种观点认为，企业是市场价格机制的替代物，其存在完全是由于使用市场价格机制是有成本的，而在企业内部组织交易比用市场组织交易具有更低的成本。由此，企业内部组织交易的成本和市场组织交易的成本之大小也就决定了企业的边界。第五讲第五讲 企业制度企业制度 另一种观点认为，市场是一种合约的形式，企业也是一种合约的形式，是选择企业还是选择市场进行交易主要取决于交易成本，所以企业的存在不过是为了降低交易成本而选择的一种合约形式 还有一种观点认为，企业是一种团队生产，之所以选择团队生产，是因为这种生产提高了效率。但这种生产也产生了度量各种要素贡献和监督工人努力工作的问题，因此，产权的归属非常重要。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 （3）博弈论：将企业看作“具有同质目标（通常为利润）的一元决策者”；行为主义理论把企业看作“一种适应制度和政治联合”。 （4）马克思：认为企业的本质是“同一资本同时雇佣较多的工人”。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 （5）另有学者认为：企业既是生产的一种技术组织形式，又是一种社会组织形式。从技术关系上看，企业是社会化大生产条件下以生产过程内部各工序和操作的专业化为基础的劳动的技术组织；从经济关系看，企业是生产资料和劳动力结合的一种社会组织，反映人们在生产过程中的经济关系。 参见张卫东、钟熙维著：现代企业理论，湖北人民出版社,2002年10月版第2页；王全喜主编：企业学导论，南开大学出版社 2001年3月第1版，第2页。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 2、对现代企业制度的不同理解 什么是现代企业制度？学术界有不同的理解。 第一种观点认为，现代企业制度不等于在现代社会里存在的企业制度。近代的合伙制企业、独资企业、甚至自给自足的家庭生产单位等等，都可以在现代社会里找到。但是现代企业制度是相对过去的、更先进、能代表主流、在企业制度领域处于主导地位、而且具有普遍意义的企业制度。第五讲第五讲 企业制度企业制度 第二种观点认为，现代企业制度是指在市场经济条件下，以规范的企业法人产权制度为主体，以企业承担有限责任为特征的新型企业制度。 第三种观点认为，现代企业制度最本质的特征应当是有限责任，即公司以其拥有的法人财产承担有限责任，只有这样的公司法人才能够分散风险、广泛集资，适应现代市场经济发展的要求。第五讲第五讲 企业制度企业制度 第四种观点从公司制度演化过程的角度来定义现代企业制度，认为所谓现代企业制度，就是19世纪末期以来在发达的市场经济中逐渐发展起来，并在当代世界发达的市场经济中占据主导地位的现代公司制度。第五讲第五讲 企业制度企业制度 从19世纪中期确立的公司制度发展为成熟的现代企业制度，用了将近100年的时间。美国经济学家钱德勒在他的名著看得见的手美国企业的经理革命中，对美国现代企业制度形成的历史进行了细致的考察和分析，认为美国现代企业制度的成长过程可以从两方面把握：一是企业规模的扩张及过程；二是资本的所有权与管理的分离过程。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 参见黄少安著：产权经济学导论，山东人民出版社，1995年6月，第1版；林兆木、常修泽：现代企业制度：公有制度与市场相结合的有效途径，求是2000年第15期；吴家骏：现代企业制度与法人财产权，经济研究，1996年第2期；吴敬琏著：现代公司与企业改革，天津人民出版社，1994年版，第184页。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 3、对公司治理结构的不同理解 对公司治理结构有以下几种代表性的观点： 一种观点是奥利佛.哈特（Olivier Hart）的决策机制说。这种观点认为，公司的治理结构是一个剩余控制权如何分配的问题。具体内容涉及到股东、董事会、经理、债权人及职工等关系的制度安排。 另一种观点是组织结构说。这种观点认为，公司治理结构是由所有者、董事会和经理三者组成的组织结构，以及在这三者之间形成的制衡关系。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 还有一种观点认为，公司治理结构是在公司法中联结并规范所有者（股东）、支配者（董事和经理）、监督者（监事）等相互权力和利益关系的制度安排。这种制度安排的目的是使各方面资产权利的掌握及运用受到相应的制约。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 再有观点认为，所谓公司治理结构，是指由所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者组成的一种组织结构。 在这种结构中，上述三者之间形成一定的制衡关系。通过这一结构，所有者将自己的资产交由公司董事会托管；公司董事会是公司的最高决策机构，拥有对高级经理人员的聘用、奖惩以及解雇权；高级经理人员受雇于董事会，组成在董事会领导下的执行机构，在董事会的授权范围内经营企业。公司就是由这样的一个公司治理结构（法人治理结构）而不是由出资人个人来经营和管理。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 参见张金昌：21世纪的企业治理结构和组织变革，经济科学出版社，2000年版；赵黎明主编：现代企业管理学，天津大学出版社，2002年6月第1版；吴敬琏著：现代公司与企业改革，天津人民出版社1994年版，第185、196页。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 三、三、 社会主义企业制度社会主义企业制度 第第1717章第章第3 3、4 4节节 教学目的和要求教学目的和要求 通过本部分的学习，明确社通过本部分的学习，明确社会主义市场经济的企业制度，使同会主义市场经济的企业制度，使同学们正确理解中国国有企业在发展学们正确理解中国国有企业在发展中遇到的困难和问题，探讨国有企中遇到的困难和问题，探讨国有企业改革的目标和途径。业改革的目标和途径。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 （一）社会主义企业制度的基本特征（一）社会主义企业制度的基本特征 1、计划经济体制下，企业制度的基本特征、计划经济体制下，企业制度的基本特征 不同的经济体制，存在着不同的微观基础不同的经济体制，存在着不同的微观基础（279） 自然经济：自然经济：自给自足性质的自给自足性质的“个体个体”或或“个体单位个体单位”； 市场经济：市场经济：在社会分工基础上形成的以市在社会分工基础上形成的以市场交易为纽带、面向市场并接受市场调节场交易为纽带、面向市场并接受市场调节的的“个体个体”或或“个体单位个体单位”；第五讲第五讲 企业制度企业制度 传统的社会主义计划经济：传统的社会主义计划经济：面向面向政府计划并受政府直接控制的政府计划并受政府直接控制的“个体个体”或或“个体单位个体单位”。 从严格意义上讲，在社会主义传从严格意义上讲，在社会主义传统计划体制中，根本不存在本来统计划体制中，根本不存在本来意义上的企业。意义上的企业。第五讲第五讲 企业制度企业制度 2、市场经济体制下，企业制度的基本、市场经济体制下，企业制度的基本特征特征（280） 第一，自主经营，即企业拥有经营的自主权。第一，自主经营，即企业拥有经营的自主权。 在法律许可的范围内，有权决定自己的经营方向在法律许可的范围内，有权决定自己的经营方向和经营目标，有权决定经营什么、经营多少和怎和经营目标，有权决定经营什么、经营多少和怎样经营，有权按效益最优化原则配置资源等。样经营，有权按效益最优化原则配置资源等。 虽然不同类型的企业程度不等地要接受来自政府虽然不同类型的企业程度不等地要接受来自政府的有关调节和干预，但政府不得直接深入企业内的有关调节和干预，但政府不得直接深入企业内部干预企业的合法经营。部干预企业的合法经营。第五讲第五讲 企业制度企业制度 第二，自负盈亏，即在扣除成本、税收后第二，自负盈亏，即在扣除成本、税收后的盈利归企业所有，亏损由企业自己负责。的盈利归企业所有，亏损由企业自己负责。 只有自负盈亏，企业在市场经济活动中才只有自负盈亏，企业在市场经济活动中才有足够的经营动力和压力。有足够的经营动力和压力。 当然，在市场经济国家，针对特殊情况，当然，在市场经济国家，针对特殊情况，对个别行业的企业给予必要的扶持甚至补对个别行业的企业给予必要的扶持甚至补贴，但这种扶持和补贴是有限的，不会在贴，但这种扶持和补贴是有限的，不会在根本上改变自负盈亏的市场制度。根本上改变自负盈亏的市场制度。第五讲第五讲 企业制度企业制度 第三，自我发展，即企业规模的扩展、经第三，自我发展，即企业规模的扩展、经营链条的延伸、跨行业甚至跨国经营，都营链条的延伸、跨行业甚至跨国经营，都取决于企业自身能力并由企业根据市场状取决于企业自身能力并由企业根据市场状况及其预期的获利空间自主决策。况及其预期的获利空间自主决策。 企业投资资金主要靠自我积累，或主要凭企业投资资金主要靠自我积累，或主要凭借自身能力或信誉通过直接融资、间接融借自身能力或信誉通过直接融资、间接融资途径获得。资途径获得。 规模扩张受硬预算约束。规模扩张受硬预算约束。第五讲第五讲 企业制度企业制度 第四，自我约束，即企业自觉地约束自己第四，自我约束，即企业自觉地约束自己的行为。的行为。 市场经济中的企业，在必须接受相关的法市场经济中的企业，在必须接受相关的法律约束、市场交易规则的约束、政府规制律约束、市场交易规则的约束、政府规制的约束、市场道德秩序的约束等来自企业的约束、市场道德秩序的约束等来自企业外部的约束外，还必须实行内在的自主自外部的约束外，还必须实行内在的自主自觉的行为限制。觉的行为限制。 企业从自身利益出发，要在成本与收益、企业从自身利益出发，要在成本与收益、风险与收益的比较中，形成的自觉的约束风险与收益的比较中，形成的自觉的约束机制和风险防范机制。机制和风险防范机制。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 “四自四自”的关系（的关系（281） 市场经济中的企业只有具备自主经营、自市场经济中的企业只有具备自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束这四个方面负盈亏、自我发展和自我约束这四个方面的基本特征，才能成为真正的市场经济活的基本特征，才能成为真正的市场经济活动主体，其中动主体，其中自负盈亏是核心。自负盈亏是核心。 企业不能自负盈亏，就不可能自我发展，企业不能自负盈亏，就不可能自我发展，更不可能形成自我约束的机制，自主经营更不可能形成自我约束的机制，自主经营也难实现。也难实现。第五讲第五讲 企业制度企业制度 （二）形成市场经济企业基本特征（二）形成市场经济企业基本特征的前提条件（的前提条件（281） 必须要有明确的产权，并在明确产必须要有明确的产权，并在明确产权基础上进一步明确投资主体。权基础上进一步明确投资主体。 产权：由法律承认并保护的人对物产权：由法律承认并保护的人对物的权利。的权利。 英国中世纪英国中世纪“公有地的悲剧公有地的悲剧”；打；打破之破之“圈地运动圈地运动”（16世纪世纪“羊吃羊吃人的时代人的时代”）第五讲第五讲 企业制度企业制度 （三）国有企业管理体制改革（三）国有企业管理体制改革 1、计划经济体制下国有企业管理体制的弊端（计划经济体制下国有企业管理体制的弊端（282） 第一，产权不清；第一，产权不清； 第二，政企不分；第二，政企不分； 第三，责、权、利不明；第三，责、权、利不明； 第四，管理不科学。第四，管理不科学。 由于这些弊端的存在，所以到改革开放之前，国有企业由于这些弊端的存在，所以到改革开放之前，国有企业管理体制僵化，经营机制呆滞，企业和广大职工群众的管理体制僵化，经营机制呆滞，企业和广大职工群众的积极性、主动性、创造性受到严重压抑积极性、主动性、创造性受到严重压抑，所以必须进行，所以必须进行改革。改革。 第五讲第五讲 企业制度企业制度 2 2、国有企业改革的基本历程、国有企业改革的基本历程 （283283） 第一阶段：第一阶段：放权让利阶段放权让利阶段（19791983） 第二阶段：第二阶段：“利改税利改税”、“拨改贷拨改贷”阶段阶段（19831985） 第三阶段：第三阶段：基于基于“两权两权”分离理论上的分离理论上的承包承包经营责任制经营责任制推行阶段（推行阶段（19851992年）年） 第四阶段：第四阶段：建立现代企业制度阶段建立现代企业制度阶段（1993年年今）今）第五讲第五讲 企业制度企业制度 3、国有企业改革的目标国有企业改革的目标（284） 建立产权清晰、政企分开、责权明确、管建立产权清晰、政企分开、责权明确、管理科学的现代企业制度。理科学的现代企业制度。 现代企业制度，也称现代公司制度，其基现代企业制度，也称现代公司制度，其基本的形式是股份制。本的形式是股份制。第五讲第五讲 企业制度企业制度 4、实现、实现国有企业改革目标的国有企业改革目标的关键关键 形成有效的公司治理结构形成有效的公司治理结构公司治理结构，公司治理结构，即以股东为核心的利益相关即以股东为核心的利益相关者之间的互相制衡关系的泛称，其核心是者之间的互相制衡关系的泛称，其核心是在法律、法规和惯例的框架下，保证以股在法律、法规和惯例的框架下，保证以股东为主体的利益相关者利益为前提的一整东为主体的利益相关者利益为前提的一整套公司权利安排、责任分工和约束机制。套公司权利安排、责任分工和约束机制。（284）第五讲第五讲 企业制度企业制度 公司的产权关系及其治理结构所体现的是多层公司的产权关系及其治理结构所体现的是多层级的委托级的委托代理关系。代理关系。 在现代股份制企业中，在现代股份制企业中，董事会董事会作为所有者的代作为所有者的代表，并不直接从事经营管理工作，他们可以把表，并不直接从事经营管理工作，他们可以把企业委托给别人经营管理，企业委托给别人经营管理，称为委托人。称为委托人。 以总经理（或总裁）为代表的管理团队以总经理（或总裁）为代表的管理团队并不是并不是企业的所有者，他们对企业的经营管理权来自企业的所有者，他们对企业的经营管理权来自董事会的授权，或者说他们代表所有者进行经董事会的授权，或者说他们代表所有者进行经营管理，营管理，称为代理人。称为代理人。第五讲第五讲 企业制度企业制度 董事会和总经理之间的关系称为委托董事会和总经理之间的关系称为委托-代代理关系。理关系。 作为委托人和代理人，他们的利益是不一作为委托人和代理人，他们的利益是不一致的。致的。 当和约不完全时，代理人可以在遵守和当和约不完全时，代理人可以在遵守和约的情况下，侵犯委托人的利益来实现自约的情况下，侵犯委托人的利益来实现自己的利益。己的利益。这就叫机会主义行为。（去法这就叫机会主义行为。（去法国会情人）国会情人）第五讲第五讲 企业制度企业制度 怎样消除机会主义行为？（怎样消除机会主义行为？（285）从一般意义上讲，要形成有效的能够克服代理问题的治从一般意义上讲，要形成有效的能够克服代理问题的治理结构，需形成一系列的制度安排，包括：理结构，需形成一系列的制度安排，包括： （1）健全的行之有效的法规体系。）健全的行之有效的法规体系。 （2）形成股东可以）形成股东可以“用脚投票用脚投票”的健全的股票市场。的健全的股票市场。 （3）发挥竞争性的职业经理市场的作用。）发挥竞争性的职业经理市场的作用。 （4）有效的激励机制）有效的激励机制：股票期权制、员工持股（购买、：股票期权制、员工持股（购买、向不可替代的员工赠股）、分享制、效率工资等。要想向不可替代的员工赠股）、分享制、效率工资等。要想有效必须公正；物质激励和精神激励相结合。有效必须公正；物质激励和精神激励相结合。 （5）健全的严格的财务及其相关信息的披露制度。）健全的严格的财务及其相关信息的披露制度。第五讲第五讲 企业制度企业制度 （四）有关学术争鸣（四）有关学术争鸣1、对社会主义市场经济微观经济活动、对社会主义市场经济微观经济活动主体的不同理解主体的不同理解2、对传统国有企业制度与社会主义市、对传统国有企业制度与社会主义市场经济矛盾的不同理解场经济矛盾的不同理解3、关于国有企业改革的理论基础的不、关于国有企业改革的理论基础的不同观点同观点第五讲第五讲 企业制度企业制度 练习题：练习题： 单项选择题单项选择题 1.企业产生于（企业产生于（）。）。 A原始社会原始社会B奴隶社会奴隶社会 C封建社会封建社会D资本主义社会资本主义社会 2.在市场经济的条件下，经济运行的主体是在市场经济的条件下，经济运行的主体是（）。）。 A.国家国家B.劳动者劳动者 C.企业企业D.商品商品 答案：答案：C 3.我国国民经济的支柱和主导力量是我国国民经济的支柱和主导力量是（）。）。 A国有企业国有企业B私营企业私营企业 C个体企业个体企业D外资企业外资企业 4.现代企业制度的主要形式是（现代企业制度的主要形式是（）。）。 A.承包制承包制B.有限责任公司有限责任公司 C.租赁制租赁制D.股份合作制股份合作制 答案：答案：B 5.我国国有企业改革的方向是（我国国有企业改革的方向是（）。）。 A建立现代企业制度建立现代企业制度 B使企业成为法人实体和竞争主体使企业成为法人实体和竞争主体 C建立社会主义市场经济体制建立社会主义市场经济体制 D转换企业经营机制转换企业经营机制 6.转换国有企业，特别是国有大中型企业的经转换国有企业，特别是国有大中型企业的经营机制，是建立社会主义市场经济体制的营机制，是建立社会主义市场经济体制的（) A全部任务全部任务B基本目标基本目标 C次要环节次要环节D中心环节中心环节第五讲第五讲 企业制度企业制度