某集团公司财务岗位职责

笫1页共18页 某集团公司财务岗位职责 某投资集团有限公司 财务人员定岗原则 凡从事财务工作者必须取得会计从业资格证书根据财会业 务需要财务部应设立相应的工作岗位可以一人一岗一人多岗也 可一岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、 费用、债权债务账务的登记工作。 公司领导应支持财务部门、财务人员依法行使职权对忠于 职守、坚持原则做出显著成绩的人员应给予精神和物质奖励。 财务主管领导岗位职责 财务主管领导是公司经营班子成员协助公司总裁开展工作 直接对公司经营班子负责。 1、 负责制定公司财务政策和财务制度并组织实施。 2、 参与公司经营决策、为领导决策提供信息当好参谋。 3、 组织经营所需资金的筹资、融资。 4、 协调与税务、银行、会计师事务所等部门的关系指导 全公司的财务政策、财经法规的贯彻落实。 5、 对财务经理提出的公司财务人员聘用、调换及新办企 业财务人员聘用的人选进行综合考核并将考核情况交于人力资 源部笫2页共18页 汇报至公司总裁。 6、 对于违背职业道德、违反财经纪律、贪污、受贿的财 会人员可以提出辞退、停职等处理建议并将情况报告公司总 裁。 7、 组织公司及各子公司搞好经济活动分析不定期地将情 况汇报给总裁提出改进意见。 8、 协调好财务系统与其它职能部门的工作关系。 9、 承办公司领导交办的其他任务。 财务部经理岗位职责 负责组织领导本企业的财务会计管理工作认真抓好经济核 算增收节支提高企业经济效益确保企业年度各项指标的完成。 1、 负责制订公司会计人员岗位责任制度；全面掌握财会 人员结构、政策水平、业务水平的基本情况；协助人力资源部 进行财会人员技术职称聘任和工作业绩考核。 2、 据工作需要和有关规定按照规定的审批程序确定或调 整财务机构定期对财务人员进行考核对不适合从事会计工作的 人员提出建议及时调整对不能胜任或不负责的会计人员可以提 出解聘或另行安排工作。 3、 主持编制年度预决算、年度财务收支计划落实完成计 划的措施并定期检查计划完成情况考核生产经营效益及时向财 务主管领导提交财务分析报告书。第3页共18页 4、 建立和健全本企业财务工作制度和财务管理制度加强 财会基础工作规范随时检查各项制度执行情况发现问题及时纠 正重大问题及时汇报做到财会工作制度化、规范化。 5、 贯彻财务管理以全面预算管理和现金流量管理为核心 的理念负责本企业资金的统筹与调度保证生产经营的正常运转 降低资金成本盘活存量资金考核资金使用效果合理而有效地使 用资金。 6、 召集财务会议组织开展资金、成本、费用专题分析揭 示经营管理中的矛盾提出改进措施。 7、 核实各项财务收支加强成本、费用核算对计划外或不 合理的收支应提出意见向公司领导汇报采取措施处理。 8、 起草工作总结签发工作文件负责向财务主管领导报告 工作。 9、 用好用活财政、税收等方面的优惠政策合理避稅为企 业创造效益。 10、 执行董事会决策接受公司相关部门的监督密切财政、 税务、银行等外部关系协调企业内部各部门、下属企业的关系 狠抓各项规章制度落实的同时使会计核算和财务管理工作更好 地为企业经营业务服务。 11、 根据本企业实际情况充分利用本企业的优势加强调查 研究提合理化建议当好领导的参谋。 第4页共18页 12、 管好用活公司资产督促有关人员定期进行资产盘查确 保资产安全完整的基础上实现公司资产的保值、增值。 13、 指导所属财务人员工作负责财务人员的思想政治教 育、业务技术培训和工作考核提高财务人员的整体素质和水平 支持财务人员依法行使职权。 14、 督促本企业财会人员严守财会秘密建立保密制度。 15、 组织好集团日常的会计核算和财务管理工作配合社会 审计部门对公司进行年审工作。 16、 完成公司领导交办的其他工作任务。 财务部副经理岗位职责 协助财务部经理具体分管某一方面的财务工作认真贯彻执 行国家财政方针政策和财务管理有关规定。 1、 协助财务经理编制年度财务收支预算具体负责计划的 贯彻实施定期检查财务计划的执行情况并定期将情况向财务经 理汇报。 2、 协助财务经理建立健全财务管理制度具体负责抓好会 计核算基础工作抓好各项规章制度的贯彻落实、修订、补充和 完善力求做到财务工作制度化、规范化提高公司财会核算和财 务管理水平。3、 经常深入子公司调查、了解经营情况和财务核算及管 理情况督促子公司财会负责人依法行使监督管理权发现问题及 时汇笫5页共18页 报、处理。 4、 定期进行资金、成本、费用专题分析负责草拟季度、 年度财务分析报告。 5、 具体负责公司会计凭证编制的审核工作对科目使用、 对应关系、原始凭证逐一进行审核对重要会计事项和大额现金 支付要认真进行稽查发现问题督促有关人员及时调整帐务。 6、 协助财务经理抓好财务人员的思想政治教育和业务技 术培训抓好财务人员的后续教育不断提高财务人员的思想素质 和业务素质。 7、 配合有关部门认真做好投资项目的分析论证从财务管 理角度发表意见力求做到资金投放安全、增值。 8、 协助财务经理抓好下派财务负责人的的管理定期检 查、指导工作帮助解决工作中存在的问题并做好下派人员的业 务考核工作。 9、 协助财务经理抓好内部行政事务工作。 10、 完成公司领导交办的其他工作任务。 下派财务负责人岗位职责 遵守国家法规制度服从公司的委派服从所属单位的管理执 行公司的财务管理规定遵守职业道德全面负责所属单位的财务 管理和会计核算工作。 笫6页共18页 1、 根据公司的编报要求及时编制本企业年度预算、财务 收支计划每季对照检查本企业的计划完成情况并将结果上报公 司财务部经理及本企业负责人。 2、 加强财会基础规范化建设制定符合所属企业财务管理 的内控制度并付诸实族做到合理控制成本、费用的开支。 3、 严格按照审批程序和审批权限审核各项开支对各项资 金支付业务实行财务负责人与子公司负责人联签制度涉及重大 经营业务须向公司总裁请示批准后才予以办理做到既能保证所 属单位业务正常需要又不损害公司整体利益。 4、 按规定时间和要求按照公司统一规定的会计报表、统 计报表按月编制会计报表、统计报表及编制说明、财务分析报 告保证数据资料的真实可靠并接受公司的审计、检查。 5、 根据公司规定办理贷款、担保有关事项负责所属企业 的资金运用坚持以全面预算管理和现金流量管理为核心控制财 务风险降低财务成本。 6、 严格按照银行有关管理规定开设银行帐户新增开户银 行须报公司批准并及时将开户有关情况报公司财务部备案。7、 按时清理各种应收应付款项定期与公司和客户对帐减 少坏帐损失。 8、 及时、足额计缴各种税款。 9、 按股份比例或相关规定及时足额上交公司承包利润、 投第7页共18页 资收益、租金或其他收入款项。 10、 定期或不定期地向公司财务部汇报所属企业财务状况 及重大经济活动事项（包括大额业务支出、购置固定资产、对 外投资与合作、实现利润及分配情况、贷款、担保事项及解除 责任事项、内部资金管理、资产处置、涉及诉讼事及其他有关 事项）实行先请示后办理。 11、 根据所属企业经营业务实际配备适当的财务人员并报 财务部备案。 12、 完成公司领导交办的其他工作任务。 出纳员岗位职责 负责办理现金、银行收付款、转帐的审核和支付工作。 1、 认真执行国家的财经方针、 政策法令和制度严格执行 现金管理暂行条例、票据法和银行结算办法。 2、 负责办理现金收付和银行结算业务凡开支项目必须按 公司规定的审批流程审批后方可办理支付。 3、 登记好现金日记帐和银行存款日记帐随时与开户银行 对帐单进行核对按月编制银行存款余额调节表对未达帐项要及 时查询做到货币资金日清月结。 4、 督促各报帐单位在一周内将银行收付凭证及时传递到 公司财务部及时入帐最大限度减少未达帐项。 笫8页共18页 5、 负责协调各开户银行及有业务往来银行的关系以保障 高效、有序地开展工作。 6、 负责管好库存现金和各种有价证券库存现金不得超过 规定限额超过部分及时入存银行确保现金安全否则发生盗窃遗 失由本人承担全部责任不得以白条抵充库存现金不得挪用现金 做到帐款相符帐帐相符。 7、 严格控制签发空白支票特殊情况确须签发空白支票时 必须在支票上写明收款单位、用途、签发日期和限额并由领用 人在登记簿上签名使用完毕交回存根及原始凭证后及时注销。 8、 凡费用开支、商品进销的原始凭证必须经会计主管审 核和公司领导审批方可办理支付凡原始凭证缺少经手人、证明 人、审核人、审批人签名之一的一律拒绝支付。 9、 负责催收子公司、租赁单位应上交的利润、租金、其 他收入款及应收款项。 10、 每周五下午编写一份银行存款及现金收、支、结存表 报送财务部经理和财务主管领导。 11、 加强空白凭证和印鉴的管理节假日、下班要认真检查 保险箱、门锁严防发生盗窃。 12、 完成公司领导交办的其他工作任务。 资产、负债会计岗位职责 负责本公司资产、负债帐户的核算。 第9页共18页 1、 按照企业会计制度要求设置帐户按月进行明细分类核 算。 2、 负责除货币资金、往来结算帐户、固定资产、无形资 产和其他资产以外资产帐户的明细核算。 3、 负责负债类所有帐户的明细核算。 4、 认真做好应付帐款等结算帐户的核算工作定时清理按 月与总帐核对保证帐帐相符。 5、 负责存货的日常管理每年至少进行一次存货盘点、清 查工作编制盘点表与总帐进行核对发生盘盈或短缺要及时查明 原因确保帐实帐帐相符确定存货最佳储备量降低商品积压提高 存货周转率。 6、 跟踪存货分析比较存货的价值根据企业会计制度的规 定计提（冲减）减值准备。 7、 加强低值易耗品的管理按照企业会计制度的规定进行 分摊正确计算摊余价值对价值较大使用期限较长的低值易耗品 要建立辅助登记簿对摊销完毕的用品及时销账同时要在年终进 行用品清查登记确保账实相符。 8、 负责长期投资、投资收益等科目的明细核算和管理按 照对外投资比例正确选择核算方法按月计算投资收益。年末根 据被投资单位的经营状况计提（冲减）长期投资减值准备。 9、 加强短期借款的核算按月计提利息。 第10页共18页 10、 加强长期负债的核算严格按照企业会计制度的规定正 确划分利息费用归属不得将资本化利息列入成本费用。 11、 按月编制长、短期借款还本付息情况表及时报送财务 主管领导。 12、 负责股东权益帐户的明细核算按月与总账科目进行核 对。 13、 按照国家财务制度和会计法的有关规定及公司股东会 决议正确提取公积金和公益金。 13、 随时与公司相关部门保持联系掌握股东权益各项目增 减变动的有关信息及时进行帐务处理。 14、 协助总账报表会计编制资产负债表、现金流量表及编 报说明、报表附注。 15、 完成公司领导交办的其他工作任务。 往来结算会计岗位职责 负责本公司往来结算账户的明细核算和催收工作加快资金 周转。 1、 按照企业会计制度规定设置往来结算账户对应收及预 付账款和其他应收款科目进行明细分类核算。 2、 按照合同或约定的收款期限积极催收款项回笼资金。 3、 对超过收款期的应收款项要采取信函或函电等方式进 行第11页共18页 催收必要时亲自上门催收力争年末应收及预付款项无呆、烂 帐发生。 4、 认真审核各项业务所签订的经济合同严格控制预付账 款对已发生的预付款项迟迟不能结账的要认真进行清理核对督 促有关业务部门尽快办理并查明原因上报部门领导。对业务已 经完成的要及时进行转账。 5、 按照公司财务管理制度规定的方法、比例计提坏帐准 备对已核销的坏帐损失又收回的要及时冲减管理费用。 6、 每年进行应收账款和其他应收款帐龄分析编制帐龄分 析表并对已釆用的收款措施进行简要说明对超过收款期的大额 客户要及时报告公司领导。 7、 每月与公司关联企、每半年与往来单位对账确保往来 帐项清楚每月与总帐科目进行核对确保帐帐相符。 8、 完成公司领导交办的其他工作任务。 固定资产会计岗位职责 负责本公司固定资产的购建、盘点、报废、清理、折旧及 核算工作以及在建工程、无形资产的核算工作。 1、 负责固定资产的明细分类核算协助使用部门建立固定 资产保管卡片。 2、 编制固定资产目录每月按制度规定提取固定资产折旧 准第12页共18页 确无误地记入有关成本费用。 3、 加强对租入、租出固定资产的管理按租赁性质进行财 务处理。 4、 正确计算和确认固定资产的原始价值对已入帐的固定 资产除国家另有规定外不得任意改变其固定资产帐面原值。 5、 每年至少进行一次固定资产的盘点、清查做好盘盈、 盘亏固定资产的报批手续正确核算损益。对存在技术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于其账面价值的应计提 固定资产减值准备并跟踪减值准备的余额及资产的实际情况适 时调整应计提（冲减）的减值准备额。 6、 负责在建工程项目的资金、材料核算根据合同、预 （决）算书按完工进度提出预付款计划并进行相关核算。加强 在建工程项目的管理对竣工已验收交付使用的要及时结转固定 资产。 7、 根据企业会计制度及公司的有关规定每年末对在建工 程逐项进行检查、跟踪分析计提减值准备。 8、 负责无形资产、其他资产的明细核算和管理。按照直 线法在经营期内平均摊销正确计算摊余价值年末根据无形资产 的价值情况分析计提（冲减）无形资产的减值准备额。 9、 完成公司领导交办的其他工作任务。 总帐报表会计岗位职责 第13页共18页 负责本公司会计报表及汇总、合并会计报表的编报和总帐 核算工作。 1、 按照会计制度科目设置要求根据公司生产经营需要设 置总分类帐。于每月末编表前将科目余额平衡表与各明细帐户 进行核对达到帐帐相符帐表相符的要求。 2、 按月编制公司会计报表和编制说明。 3、 按规定时间汇总、合并上报主要财务指标快报。 4、 按合并报表编制要求按月汇总、合并会计报表正确调 整抵销事项即公司对子公司、子公司之间债权债务和发生的内 部销售收入的抵销公司对子公司权益性投资项目收益的抵销以 及所有者权益等经济业务事项的抵销及时反馈在编表过程中发 现的各级人员、单位在账务处理等方面反映出的问题确保披露 信息真实、可靠。 5、 按月编写财务会计报表编制情况说明书连同全部报表 装订成册交财务经理审阅签字及时报送公司领导。 6、协助财务经理按月进行财务分析找出原因、提出建 议。 7、完成公司领导交办的其他工作任务。 成本、费用会计岗位职责 负责本公司成本、费用的预测、计划、核算、分析、检查 工作。 第14页共18页 1、 严格按照会计制度和成本、费用管理办法进行成本、 费用核算不得乱挤成本、费用。 2、 负责成本、费用的计划、预测工作并按月进行成本、 费用计划完成情况检查。 3、 负责成本、费用的明细分类核算根据公司管理要求设 置二级或三级子、细目按照合理的分配方法和标准正确归集和 分配成本、费用。 4、 积极参与制定成本、费用控制制度并负责贯彻实族加 强成本、费用事前控制。 5、 在做好成本、费用的日常控制的基础上积极贯彻成本 的全面控制原则及时向部门领导反馈在成本费用核算过程中发 现的问题。 6、 按月对主要成本、费用项目进行对比分析检查计划执 行情况分析成本、费用水平升降幅度和原因提出降低成本、费 用的措施或改进意见对当月变动较大的成本、费用项目要做出 说明上报公司领导。 7、完成公司领导交办的其他工作任务。 销售、税务会计岗位责任 负责本公司销售业务核算、各种税款的申报、缴纳和退库 工作；负责研究税务、财经等优惠政策融通各税务部门关系。 第15页共18页 1、 熟练掌握国家有关的税收政策及时研究各种税收优惠 政策用活用足各项税收财经优惠政策减轻公司税负。 2、 具体负责协调与税务部门之间的关系联系工作沟通感 情为公司经营服务。 3、 负责公司销售收入的明细核算正确划分主营业务收入 和附营业收入根据企业会计制度规定的收入确认原则正确确定 收入入帐时间与入帐价值。 4、 负责公司其他业务收入及营业外收支业务的核算。 5、 正确计算增值税、消费税按月申报。 6、 负责营业税金及附加、企业所得税和个人所得税的计 提和缴纳。 7、 负责印花税、房产税、车船使用税等其他税项的申报 及缴纳工作。 8、 按规定时间及时报送纳税申报表。 9、 负责公司各种发票的购买和领用管理严格执行发票签 领制度对使用完毕并经税务部门核销的发票进行归档。 10、 完成公司领导交办的其他工作任务。 档案管理岗位职责 第16页共18页 负责公司会计档案的管理严守机密。 1、按照财政部会计档案管理办法的要求负责记帐凭 证、帐簿、报表等其他会计档案的统一保存和管理包括存储在 计算机内的电子数据和会计软件数据按规定保管、销毁会计档 案。 3、 按月装订会计凭证和有关文件按照会计基础工作规 范的要求整理装订封面要加盖财务印章、财务经理、审核人 和会计人员的印章载明会计凭证和所附原始凭证张数并逐月编 号、 归类、建档登记。 4、 严格履行会计档案借阅手续原始凭证不得外借其他单 位因特殊原因确需借阅或复制原始凭证必须经财务经理、财务 主管领导批准。 5、 完成公司领导交办的其他工作任务。 统计员岗位职责 负责本公司经营业务统计及统计报表编制、汇总编报工 作。 1、 认真贯彻执行国家中华人民共和国统计法和统 计法实施细则依照统计法行使统计调查权、统计报告权和统 计监督权。 2、 负责建立和健全统计工作制度、报表管理制度等各种 企业统计规章制度。 3、 负责对公司的统计业务进行指导、协调、监督每月至 少有一周的时间对统计法规、条例、制度和统计方法执行情况 进行第17页共18页 检查并向财务主管领导提出检查报告。 4、 负责公司统计报表的收集、整理、汇总编制工作保证 上报数据的真实性、准确性和科学性做到不虚报、瞒报、迟报 和拒报。 5、 加强调查研究根据本企业经营特点认真分析各项统计 数据升降变化和原因做到月检查、季分析、半年小结、年终总 结。 6、 加强统计基础工作规范建立健全各种统计信息资料台 帐和档案。 7、 负责统计台帐、统计报表和其他统计资料的保管工作 按照中华人民共和国档案法的建档要求存档、销毁统计档 案。 8、 负责公司统计业务培训提高统计数据的准确性、真实 性。 9、完成公司领导交办的其他工作任务。