公司经济目标责任考核细则

祥瑞公司经济目标责任考核细则依照2014年东风站经营管理改革方案精神，组建“祥瑞”公司后对所属各业务经营部门实行经济目标责任制考核办法，为此，特定如下各职能部门经济目标责任制考核目标。一、祥瑞公司年总体经营目标：1、年收入 万元2、年成本 万元3、年费用 万元，其中固定费用 万元，可变费用 万元。4、年毛利 万元。二、各部门经济目标责任制指标核定：1、维修服务部：年收入 万元，毛利润 万元，净利润 万元；2、配件经营部：年收入 万元，毛利润 万元，净利润 万元；3、技术培训部：年收入 万元，毛利润 万元，净利润 万元；4、汽车销售部：年收入 万元，毛利润 万元，净利润 万元；5、综合开发部：年收入 万元，毛利润 万元，净利润 万元；6、其它未有具体经济指标的部门，按绩效考核要求，从工作实绩、遵章守纪、劳动纪律、安全生产、工作目标五个方面考核。三、收入、利润的核算与控制：1、经营收入：指各部门在经营活动中产生的经济总收入，各部门核定的收入指标是必保指标（底线），鼓励多创收，高效益；2、毛利润（即：各部门直接费用+间接费用之和）：是指在经营活动过程中以实际收入的金额数减去相对固定的成本（可变成本不计在内）剩余的金额为毛利润；3、净利润（即：公共费用需摊）：在经营活动过程中以实际收入（总收入）金额减去相对固定的成本，可变成本等剩余的金额为净利润，它是在经营活动中除去一切开支后产生的纯收入，是经营活动实际成绩的体现；4、毛利润的产生，相对的固定成本是不可变的，净利润中的可变成本，其中一项重要的指标是费用控制，提倡节流开源，勤俭节约的美德，将一切可变的开支控制在最低限度；5、“三包”服务后的结算凭证所结算回的资金，在核算毛利润指标时。配件的毛利润与工时费的毛利润核算应分开核算后，两项相加为“三包”服务的毛利润。四、有具体经济指标考核部门的分配原则：1、按各职能部门当月完成的经济总收入核算本部门毛利润，各部门按各自毛利润的 %提取本部门工资总额；2、各部门工资总额由各部门经理掌握，为本部门员工发放当月工资。核发办法，可参照公司绩效考核办法执行，也可自行制定有效核发方法；3、分配要切实体现多劳多得、少劳少得、不劳不得的原则。达到奖勤罚懒、奖能罚庸的目的。五、无具体经济指标考核部门的分配原则：1、公司经理：以当月公司完成的总收入实际金额核算公司收入的毛利润，提取毛利润的 %为公司经理的当月工资额；2、公司书记、副经理：以公司经理当月工资额1为基数，提取公司经理基数的0.8为书记、副经理当月工资额；3、财务经理：以公司经理当月工资额1为基数，提取公司经理基数的0.7为部门经理的当月工资额；4、其他人员参照公司绩效考核一级、二级、三级管理人员的阶梯比例为准，以公司经理当月工资额1 为基数核算工资。六、考核指标的制定：1、月经济考核指标以上年度各部门经济指标完成情况的月均数为基数，综合评价市场形势、部门经营状况等因素适当+、，确定本年度各部门月经济考核目标；2、当月各部门工资分配考核基数为各部门上月实际完成的经济指标毛利润为当月各部门工资分配的核算指标基数；3、各部门当月经济指标的完成情况，以实际缴纳财务记账的款项为准，当月实现而未收回的款项不计入当月收入；4、当月毛利润的核算，执行以上述第3条的规定以实际收入为基数核算；5、凡发生的合同修理费用、维修费担保、备件外借、财务借款等事宜，收回欠款时效期为三个月，逾期不能收回的从当事人工资中扣除，由财务及各部门负责人协助执行。七、实行风险抵押经营，缴纳风险抵押金：此次改革的中心内容之一，就是要努力提高各岗位人员的工作责任感，提高工作责任心，彻底打破只有收益而无风险的经营局面。各岗位管理人员实行风险抵押经营（不包括一线生产工人）1、公司经理：缴纳五万元风险抵押金；2、公司书记、副经理：缴纳四万元风险抵押金；3、各部门经理：缴纳三万元风险抵押金；4、各部门管理人员可参照公司绩效考核方案，一级、二级、三级管理人员任职标准条件，由各部门经理负责制定各自部门岗位人员的风险抵押金数目，五千元保底。按四级、三级、二级、一级管理职责梯次递增。八、风险抵押金的运作方式：1、各岗位人员所缴纳的风险抵押金，即要承担抵押的风险又能体现抵押的利益。即有压力，又有动力；2、各岗位人员所缴纳的风险抵押金，按公司各部门完成的实际收入实现净利润的亏、盈情况，实行抵押金“亏补盈分”的政策；3、抵押金“亏补盈分”只限于净利润部分的亏盈，净利润亏损，由抵押金补充，净利润盈利，可按比例提成。九、风险抵押“亏补盈分”实施办法：凡缴纳风险抵押的公司人员，都有义务和权力承担风险抵押和享受风险抵押的责任和利益，实行风险共担、利益同享的原则。1、经理、书记、副经理及无具体经济指标考核的部门，按公司总的净利润完成状况考核，按净利润的亏或盈的30%金额承担或享受亏（补）盈（分）的责任和利益。2、经理承担或享受亏、盈30%金额的 %份额副经理承担或享受经理承担或享受金额的0.8部门经理承担或享受经理承担或享受金额的0.7各岗位人员以经理基数的0.5、0.4、0.3递增或递减承担或享受亏（补）、盈（分）金额；3、有具体经营指标的职能部门，按公司下达的各部门净利润指标考核，按各部门净利润亏或盈的70%金额承担或享受亏（补）、盈（分）的责任和利益；4、本部门各岗位人员承担或享受的责任和利益，由各部门经理分解，制定本部门人员亏（补）、盈（分）金额，可参照本部门工资分配形式执行；5、以上亏补盈分的实施办法，可按季度综合考核，按季度亏、盈的金额，实行亏补盈分。十、本考核细则，待讨论定稿后于2014年度执行。 5