信用社（银行）会计人员岗位职责

信用社（银行）会计人员岗位职责第一节 会计人员的职责和权限第一条 职责。1.遵守国家法律，贯彻、执行会计法规和本制度；2.依据本制度认真组织会计核算，努力完成本职工作；3.遵循经济核算原则，加强财务管理，努力增收节支，高经济效益；4.讲究职业道德，履行岗位职责，文明服务，秉公守法，廉洁奉公。 第二条 权限。 1.有权要求开户单位的财会部门和本社其他业务部门认真执行财经纪律和有关规章制度、办法，如有违反，会计人员有权制止、纠正。制止和纠正无效的，可向单位领导提出书面意见，请求处理。对违规的业务事项，单位领导人坚持办理，会计人员可以执行，但同时必须向上级主管部门报告。 2.发现违反国家政策、财经纪律、弄虚作假等违法乱纪行为，会计人员有权拒绝执行，并向本社主任或上级管理部门报告。 3.会计人员应当保守本社的商业秘密，除法律规定和本社主任同意外，不得私自向外界提供或泄露各项会计信息。 4.有权参与本社的经营决策和经营管理。第二节 内勤主任岗位责任制（一）在主任领导下，负责指导本单位的会计、出纳、结算、储蓄（有专职储蓄主任的除外）核算工作。督促和检查会计、出纳、结算、储蓄岗位人员贯彻执行金融政策和会计、出纳、结算、储蓄工作制度情况。对会计、出纳、结算、储蓄各岗位的设定及人员安排提出意见，经领导班子研究后确定。为培养多能型人才，对内勤人员定期进行合理的岗位交流。（二）抵制各种违规违纪行为，遇到自身难制止、难抵制的情况可以向有关部门报告，必要时可越级上报。（三）保管本单位的公章和法人代表印章。（四）对内勤工作人员违反规章制度的行为进行制止和纠正，并提出处理意见。（五）年初，要与领导班子成员一起编制全年的资金营运计划、现金计划和财务收支计划。每季末要组织人员搞好季度财务、业务活动分析，计算现金流量，匡算资金头寸，提出下季度工作意见，搞好风险预测与防范。（六）审查企业开、销户和更换印鉴手续。（七）根据权限审核签批现金支付。（八）及时审查汇出汇款、银行汇票解付、应解汇款及临时存款、银行承兑汇票、票据贴现业务办理情况。（九）保管业务大库转字（指标准金库），在核批的库存限额内,合理控制库存现金。（十）检查或抽查本单位及其下属网点库存现金和空白重要凭证。（十一）加强档案管理，审批内外部调阅会计档案。（十二）审核查询、查复、冻结、解冻、款项扣划、罚款的办理情况及其手续。（十三）审核微机处理系统数据的修改，并在登记簿上签字。（十四）组织年度会计决算、资产盘点和账务核对工作。（十五）定期审查已装订成册的会计传票，并做好审查记录。（十六）统计日常业务量，负责对内部各岗位核算及工作质量的考核。第三节 主管会计岗位责任制（一）年初要协助主任编制本年度财务收支计划和资金营运计划。（二）编制科目日结单，轧平当日账务（有专职记账复核员的除外），记载总账，并负责与出纳员核对库存现金。（三）负责记载所有者权益类账户、固定资产账户、损益类账户、低值易耗品账户（登记簿）及其他有关账户。（四）定期核对账务，做到“账账、账款、账实、账据、账表、内外账”六相符。（五）整理、装订传票和各种账、簿、表，按时归档。（六）监督各项费用开支是否合规、合法，使用的凭证种类、原始发票是否正确、合法。（七）编制及汇总本单位各种报表、项目电报，并做到准确、及时上报。（八）做好成本核算，并于每季度末协助内勤主任做好业务经营活动分析，写出书面报告，为领导决策提供参考。（九）负责重要空白凭证的领入，搞好内部重要空白凭证的检查。（十）做好年终决算工作，保证数字准确、上报及时。第四节 记账员岗位责任制（一）受理业务凭证，逐项核对凭证要素和用途，按规定程序办理业务。（二）根据凭证及时准确登记账簿，坚持现金付出先记账后付款，现金收入先收款后记账，收支现金时凭证由内部传递，转账时先记借后记贷，他行票据收妥抵用，信用社不予垫款的原则，做到存款不透支，贷款不超额。（三）根据凭证内容，准确登记各账户数据，防止记账串科目或窜户。（四）按季或按年计算贷款、拆（调）出资金应收利息，并逐户、逐笔登记表内、外应收利息分户账（该分户账可不做上下年结转）。（五）严格执行存、贷款利率，准确计算利息。（六）每月（季）与单位对账一次（含联社、社内、银信往来），及时下发、催收对账单，确保信企、联社、社内、银信与同业往来存放款账目相符。（七）掌握贷款顺序和贷款期限，保管贷款借据，保证账据相符，按规定及时调整贷款占用形态。（八）妥善保管相关重要空白凭证，其领取、使用、作废、销毁都要按制度进行，出售结算凭证时要有登记，并及时收取凭证工本费和手续费。（九）按开立账户的基本条件，正确为企业（个人）开立基本存款账户或一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户，并建立企业（个人）开销户登记簿。（十）按规定受理企业（个人）的票据、凭证、预留印鉴、挂失手续，并登记挂失登记簿，挂失期满后再按规定补办相应的票据、凭证或更换印鉴。（十一）经内勤主任审批后，在有权机关手续齐全、合规、合法的情况下，按规定协助其查询、冻结企业（个人）存款账户和扣划该企业（个人）存款。第五节 记账复核员岗位责任制（一）负责审查本专柜的各种凭证要素，坚持支票折角验印，保证核算质量，防止案件发生。（二）复核利息计算是否准确。（三）定期核对账务，检查数据的一致性，做到六相符。（四）对各种凭证复核做到及时、准确。（五）督促记账员做好对账工作，按时发出和收回对账单。（六）定期复核贷款借据，核打卡片账。（七）负责保管使用对外业务专用章。第六节 联行工作岗位责任制（一）系统管理员职责1.严格操作权限管理。管理员应根据相互制约的原则，按照既定的工作岗位对各操作员分别授予操作权限。按照电子汇兑系统操作规程及时制止和纠正违章混岗行为，对不适合做联行工作的人员有权建议调离其操作岗位。2.进行汇兑系统事后监督。系统管理员应于业务发生后的次日，对电子汇兑业务实施检查监督，并认真做好检查监督记录。其主要内容包括：各种账、表、证、单的打印内容（要素）是否完整齐全；装订、保管是否合规；各种汇兑的账务处理是否正确，账务是否核对相符；汇差的轧计是否真实完整。及时发现和纠正存在的问题，定期向有关部门报告电子汇兑运行状况和存在的主要问题。3.加强机器设备的维护与管理。对电子汇兑的设备，包括计算机、供电设备、通讯设备，要落实责任制，定期进行维护保养，使设备保持良好的运行状态。（二）记账员职责1.正确使用电子汇兑科目、账户，做到科目账户归属准确，资金反映关系明了。2.录入往账数据。录入前应确认凭证已经记账，再进行录入。录入数据必须严格按照业务种类及输入格式逐项输入，做到数据准确，内容完整。3.认真及时处理来账数据。记账员对经审核的来账凭证及数据，应分清情况进行处理，对审查有问题的记账凭证，立即查询并转待解处理，打印来账待解报单清单。对正确凭证应及时转账，不得积压报单和账务。4.按规定装订保管各种账表单证，确保账务处理及档案资料完整。5.进行账务核对。记账员在完成账务处理后，应将系统生成的有关账表单证及时与会计科目账户核对，保证系统账务完整、正确。6.做好查询查复。对查询查复的事项，记账员应根据各专柜填写的查询查复书按要求和规定格式输入系统，查询查复书专夹配对保管。7.真实反映联行汇差，定期核对存放上级中心汇兑资金款项及联行汇差余额，参与汇差资金调度 。8.加强操作密码管理，不得泄露操作密码，不得委托他人进行操作，不得擅自安装其他软件程序，录入与电子汇兑无关的资料数据。（三）复核员职责一切电子汇兑数据必须经过复核员复核，当录入数据与复核数据完全一致后，才能进行数据打包。复核员应认真履行职责，不得委托他人进行操作。其它具体职责参照记账员48条执行。（四）通讯员职责1.按规定时间和要求传输、接收数据。包括汇兑、汇出汇款、查询查复、联行对账及信息反馈。通讯员不得擅自决定关机或停机，不得积压汇兑信息。2.认真检查传输和接收数据是否准确，在检查中，发现问题属本级差错时，应及时通知其他操作员核实后按规定处理，非本级差错不得更改，一律退回。3.汇兑数据，查询查复数据，轧计联行汇差等数据，除制度特别规定外，任何人不得更改任何通汇社输出输入的信息。（五）密押员职责严格密押管理。密押员应自觉地按照制度规定使用和保管加密方法和编押机，不得擅自扩大知押范围，不得随意地放置编押机具。密押员应严格按照编押范围和编押办法，根据原始结算凭证正确加编和复核密押，并签章负责。密押均由密押员实行自复，不得委托他人编制和复核密押。1.按印、押、证三人分管的原则，负责保管、编制报单，做到内容完整、齐全、扼要、不错用、错寄报单种类。2.保持联行（社）行（社）名、行（社）号簿的完整、正确，根据变动通知单及时填写。3.对联行（社）寄来的报单和附件进行审查，处理会计分录，登记有关分户账和登记簿。4.及时收发往来账，按规定妥善保管联行（社）各种账表，按月装订，并保证账卡相符。5.做到联行（社）核对工作不积压、不漏核，发现问题，及时查明原因。6.认真执行重要空白凭证使用销号制度，按规定领用重要凭证，根据业务需要填写使用销号登记簿，认真登记，使用（含作废）凭证的号码、份数，每天都要结出余额，做到账实相符，对作废的重要凭证要按规定装订传票。7.填写收发信件、收发电报登记簿，将发报与发信笔数与往来报告表笔数核对，防止丢失和漏发信件。第七节 同城票据交换员岗位责任制（一）严格遵守人民银行规定的交换纪律，保证交换时间。（二）交换的凭证不得积压、延误，并严密交换手续，凭证必须装入专用提包加锁，做到人不离包，包不离锁。（三）交换员在工作途中不得办理他事、不得委托他人代办，如请假，须由领导安排指定人员接替。（四）对提入的票据，应在交换所当即审查是否为本社票据，有关印章是否齐全。对提出和提入的票据，必须按制度认真核打，保证总分相符。（五）遇有退票时，必须及时登记退出退入票据登记簿。（六）严格保管使用同城交换专用章。第八节 附则一 本办法由市农村信用合作联社计划财务部解释、修改。二 本办法从下发之日起执行。