资源描述
一、判断题1、根据现行货物贸易政策规定，贸易外汇收入在解付入待核查账户环节，银行必须首先登陆监测系统查询企业是否在名录，不在名录企业不能办理外汇收入入账及申报手续。答案：正确2、贸易付汇的退汇收入属于贸易外汇收入，但从境外退回时无需进入待核查账户，直接转入企业原对外支付账户。答案：错误3、企业在银行开立信用证时，名录状态为“A”，在收到单据准备付汇时，发现企业名录状态变更为“B”，银行针对此笔付汇时无需进行电子数据核查。 答案：正确4、企业在银行办理出口信用证业务，银行给企业进行出口融资，此时名录状态为“A”，在企业收回款项时，发现企业名录状态变更为了“B”，银行针对此笔还款需要进行电子核查。答案：错误5、银行为名录内企业办理待核查账户资金结汇或划转，应当根据企业的分类状态，分别进行单证审核。对于A类企业，除退汇、企业合并分立等特殊情况下需对企业提交的交易单证的真实性及其与该笔收入的一致性进行合理审查外，银行可直接为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。答案：正确6、银行在办理B 类企业待核查账户资金结汇或划出手续时，应当在审核企业填写的收入申报单后，进行电子数据核查，并按规定对其提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审查，在相关单证正本上签注收汇金额、日期并加盖业务印章后办理。答案：正确（？）（由于B类企业转口贸易的收汇转出时并不需要进行电子核查，因此虽然此表述摘自实施细则原文，但单列后作为判断题其正确性值得推敲，建议对题目进行适当修改）7、名录内C类企业贸易外汇收支业务，需逐笔事前到外汇局办理贸易外汇登记业务，银行需凭外汇局签发的登记表办理出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续。答案：正确8、根据现行货物贸易管理政策规定，企业办理出口收汇退汇支出时，银行无需审核外汇局签发的核准件，根据企业自身需求从企业经常项目外汇账户或企业待核查账户直接支付。答案：错误9、贸易收汇业务项下贸易融资放款及境外回款可直接进入企业经常项目外汇账户，无需通过待核查帐户过渡。答案：正确10、按照贸易外汇政策规定，银行对A类企业来料加工超比例业务无需做特殊核查处理。答案：正确11、根据现行政策规定，对于A类企业办理贸易收汇或结汇业务时，银行无须审核企业提供的合同或发票；而对于B类企业或C类企业须审核企业提供的相关业务背景资料。答案：正确12、外汇局对C类企业全部贸易外汇收入业务实行事前逐笔登记管理，登记管理遵循属地管理原则。答案：正确13、A类企业货到付款项下的进口付汇，银行必须核对报关单信息。答案：错误14、 根据货物贸易政策规定，企业在办理提前购汇时，无需提交相关资料。企业购汇后可直接划转至其经常项目账户，同时可以将资金划至该公司在其他银行开立的同名同性质账户中。 答案：错误15、企业跨境人民币业务，对于符合跨境贸易人民币结算试点管理办法规定的，同时以人民币报关和结算的跨境贸易，企业无需进行贸易信贷等义务性报告，B类企业无需由金融机构核注额度，C类企业无需办理登记。企业外币报关、人民币结算或人民币报关、外币结算的跨境贸易，企业应当按规定向外汇局进行报告，B、C类企业应当按照分类管理措施办理贸易外汇收支业务。答案：正确16、贸易外汇收入在解付入待核查账户环节，银行无需查询企业分类及审核相关单证。在结汇或划转环节，银行应查询企业名录内分类状态，并按分类管理规定审核相关单证（核查额度）后办理结汇或划转手续。答案：正确（？）（疑问：根据外管政策，对于B、C 类企业限制办理一些业务，例如B类企业90天以上的延期收款，C类企业转口贸易。因此，实际操作中在入账环节，也应当进行企业分类状态的查询，做到事前控制）17、名录登记属行政许可项目。实行属地管理原则，即企业受注册所在地国家外汇管理局分支局监管，应当到注册所在地外汇局办理相关业务。答案：正确18、根据外汇局最新规定，不允许修改转口贸易收支交易性质，即不允许银行将企业已经申报的一般贸易项下的支出修改为转口贸易，防止企业通过修改申报数据达到转出转口贸易收汇资金并结汇的目的。答案：正确19、根据现行政策规定，企业待核查账户资金不得直接用于转口贸易项下对外支付。答案：正确20、包括A类企业在内，只要企业将待核查账户内的转口贸易收入结汇或划转到经常项目账户时，银行都必须审核企业提供的付汇凭证，企业未办理对外支付前银行不能办理待核查账户内资金结汇或划出手续。 答案：错误21、无对外贸易经营权的企业，一定不在外汇局发布的贸易外汇收支名录内。答案：错误22、银行在为企业办理外汇资金入账前应查询企业名录状态，确定收汇资金性质，无法判断的要及时与企业联系，要求企业说明，并将企业贸易外汇收入划入待核查账户。答案：正确23、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分银行在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，对应资金不能进入待核查账户，应挂账处理，待企业核实后再办理整笔资金进入待核查账户手续。答案：错误24、代理出口业务应当由代理方收汇。代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外汇划出款项时，应进入其待核查账户。答案：错误25、转让信用证项下贸易收汇，银行应当根据转让信用证相关约定判断款项归属，并按照“谁出口谁收汇”的原则进行解付，其中属于第二受益人的贸易外汇收入应直接划入第二受益人的待核查账户。答案：正确26、货物贸易项下人民币收入不进入待核查账户，可直接划入企业的人民币户。答案：正确27、银行根据外汇局监测系统对企业分类等级并按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查后,方可为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。答案：正确28、A类企业贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，银行可根据企业说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户手续答案：正确29、A类企业服务贸易项下收汇误入待核查账户的，银行可根据企业说明及相关合同、发票等有关单证，直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续；答案：正确30、A类企业出口贸易融资款误入待核查账户的，银行可直接为企业办理从待核查账户结汇或划出手续；答案：正确31、企业资本项目项下收汇误入待核查账户的，银行凭外汇局出具的货物贸易外汇业务登记表为企业办理从待核查账户划出手续。答案：正确32、B类企业从待核查账户中划出转口贸易外汇收入时，对于先支后收的，银行应当审核买卖合同，收入、支出申报凭证及相关货权凭证。答案：正确33、B类企业同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续,银行审核外汇局签发的登记表办理。答案：正确34、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。答案：正确35、银行为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同和外汇局登记表。答案：错误36、企业申请退汇，对于退汇日期与原付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。银行凭外汇局签发的登记表办理。答案：正确37、企业贸易付汇的退汇款应遵循“原汇路退回原则”，即从境外汇入的退汇款，银行直接转入原汇出账户，尤其企业从资本金账户、外债专户、国内外汇贷款专户等资本项目外汇账户对外支付资金。答案：错误38、对于因企业分立、合并等原因导致出口收入主体不一致的收入，银行在办理入账手续前还应审核相关部门出具的分立、合并证明文件、出口合同。答案：正确39、待核查账户中的外汇不能及时划出时，银行可以根据企业申请将账户内资金用于外汇融资或理财业务。答案：错误40、企业待核查账户内资金未经银行进行真实性审核，公检法等执法部门不能凭强制执行令等直接从待核查账户划款。答案：错误41、因汇路不畅需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇时，审核出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，还应审核经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本答案：正确42、B类企业办理转口贸易项下待核查账户资金结汇或划出手续时，银行无需实施电子数据核查。答案：正确43、对于B 类企业电子数据核查，银行应当依据企业填写的收入申报单证，通过监测系统银行端查询企业的出口可收汇余额，并在贸易外汇收入核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际结汇或划出金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应的出口可收汇额。答案：正确44、银行为B类企业办理出口押汇、福费廷、出口保理等出口贸易融资业务，放款时融资款无需进企业待核查账户，但应通过监测系统银行端实施电子数据核查，并按对应的境外回款总额录入“本次核注金额”和“本次核注币种”；从境外回款时无需转入待核查账户和实施电子数据核查。答案：正确45、银行对B类企业出口贸易融资业务电子数据核查的本次核注金额不得大于出口可收汇额度。可收汇额度不足的，银行可先向企业发放出口贸易融资款，汇款时再进行额度核查。答案：错误46、银行为B类企业办理转口贸易项下付汇、开证手续时，需实施电子数据核查。答案：错误47、B类企业出口项下外币现钞收入无需进待核查账户。外币现钞结汇时，银行无需实施电子数据核查。答案：错误48、B类企业在贸易进口退汇同时发生进口货物退运的（即生成对应的出口报关额度的），银行应当在办理待核查账户结汇或划出手续时，实施电子数据核查；答案：正确49、B类企业的预付货款退汇收入、错汇款退汇收入，银行应凭外汇局出具的登记表办理相关手续。答案：正确50、银行凭登记表为B类企业办理相关业务时，对于登记表“外汇局登记情况”栏注明“需电子数据核查”字样的，应当实施电子数据核查。答案：正确51、B类企业拟办理待核查账户资金结汇、划出或向银行申请出口贸易融资款项但可收汇额度不足的，应当持有关单证到所在地外汇局办理登记手续。银行凭外汇局签发的纸质登记表办理。答案：正确52、银行凭“登记类别”为“B类企业超额度”的登记表为企业办理待核查账户资金结汇或划出时，需实施电子数据核查。答案：错误53、一份登记表只能在一家银行使用。登记表的有效期原则上不超过1个月。答案：正确54、B类企业转口贸易超比例收入结汇，登记表在“外汇局登记情况”栏注明“转口贸易超比例收入”字样；还需注明“不需电子数据核查”字样。答案：正确55、对于代理出口业务，代理方为B类企业且出口可收汇额度不足的，银行应审核外汇局签发的登记表办理答案：正确56、B类企业不得办理90天以上（不含）的延期收款、延期付款业务。答案：正确57、在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局登记办理签订包含90天（不含）以上收汇条款的出口合同及收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务。答案：正确58、C类企业贸易外汇收入从待核查账户结汇、划出或银行向企业发放出口贸易融资款项前，企业应当持书面申请相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续，银行需凭外汇局签发的登记表办理，同时实施电子数据核查。答案：错误59、C类企业需凭登记表在登记金额范围内到指定金融机构办理相关业务。答案：正确60、银行应当根据C类企业提交的登记表，在监测系统银行端查询并核对相应登记表电子信息；在登记表有效期内，按照登记表注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统银行端签注登记表使用情况。答案：正确61、对于C类企业业务类别为“收汇”的登记表，属于贸易融资业务的，在银行放款时按对应的境外回款总额签注收款金额，待企业从境外实际收回货款时补签注申报单号；对于贸易融资以外的其他贸易收款，在资金从待核查账户结汇或划出时同步完成申报单号和金额的签注。答案：正确62、C类企业不得办理贸易外汇收入代理业务。答案:错误63、C类企业不得办理90天以上（不含）远期信用证（含展期）业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款业务；不得签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同。答案：正确64、C类企业不得办理转口贸易外汇收支业务。答案：正确65、C类企业为跨国集团集中收付成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；C类企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。答案：正确66、已经开办出口收入存放境外业务的企业被列为C类的，应于列入之日起30日内关闭境外账户并调回境外账户余额。答案：正确67、银行为A类企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的支出申报单证，并对企业提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审核后办理相关手续。答案：正确68、银行办理A类企业转口贸易付汇，审核转口贸易买卖合同；答案：正确（该题面与外管总局的管理制度要求相吻合，但是新出台的南银发201373号对转口贸易材料审核提出了更高的要求，为利于经办人员实际操作，建议不将此题作为考核内容，或者按南银发201373号的要求对题目进行更改）69、银行办理A类企业付汇，对于贸易收汇的退汇支付，因错误汇入导致的，审核原收汇凭证；其他原因导致的，审核原收入申报单证、原出口合同。答案：正确70、银行办理A类企业付汇，对于捐赠进口业务项下导致进口与支出主体不一致的支出业务，除依据不同结算方式审核有关单证外，还应审核进口合同、捐赠协议等相关证明材料。答案:正确71、银行办理A类企业付汇，对于因企业分立、合并等原因导致进口与支出主体不一致的支出业务，应审核外汇局签发的登记表答案：错误72、银行办理A类企业付汇，对于按规定应先办理登记的贸易支出，银行应凭外汇局签发的登记表办理。答案：正确73、企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，代理进口应当由代理方付汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，代理方不能购汇。答案：错误74、代理进口业务项下，委托方不得购汇。委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。答案：正确75、银行办理A类企业出口收汇退汇业务时，特殊情况导致出口项下退汇的境内付款人不为原收款人、境外收款人不为原付款人，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续，银行审核外汇局签发的登记表办理;答案：正确76、退汇日期与原收（付）款日期间隔在180天（不含）以上且存在合理原因的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续，银行审核外汇局签发的登记表办理。答案：正确77、贸易外汇支付业务，使用外币现钞结算审核要求同出口收汇审核要求基本相同。答案：错误78、银行为B 类企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的支出申报单证并进行电子数据核查后，对企业提交的交易单证的真实性、一致性进行合理审核办理答案：正确（？）（如果B类企业办理的是转口贸易项下的付汇或开证，则无需进行核查，从判断题的角度看，本题答案不一定正确，而且可能误导实际业务操作）79、银行为B 类企业办理付汇，对于电子数据核查超过可付汇额度的支出或按规定应先办理登记的贸易支出，银行应凭外汇局签发的登记表办理。答案：正确80、银行应当依据B类企业填写的支出申报单证，通过监测系统银行端查询企业的进口可付汇余额，并在贸易外汇支付核查界面的“本次核注金额”和“本次核注币种”栏录入企业实际付汇或开证金额与相应币种，供监测系统自动扣减对应进口可付汇额。答案：正确81、B类企业代理进口业务，委托方如需将外汇资金原币划转给代理方，划转时无需实施电子数据核查。代理方收到的相应外汇资金不进入其待核查账户。银行为代理方开证或付汇时，也不需要实施电子数据核查。答案：错误82、银行为B类企业办理转口贸易项下付汇、开证时，均需实施电子数据核查。答案：错误83、B类企业在出口贸易退汇同时发生货物退运的（应指货物从境外退回即产生进口报关额度的），银行应当在办理相应贸易退汇的付汇时，实施电子数据核查；答案：正确 84、B类企业的预收货款退汇支出、错汇款退汇支出，银行应凭外汇局出具的登记表办理相关手续，同时根据登记表规定，确认是否需实施电子数据核查。答案：正确85、B类企业特殊情况导致出口项下退汇的境内付款人不为原收款人、境外收款人不为原付款人，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续，银行审核外汇局签发的登记表办理答案：正确86、B类企业贸易收汇的退汇，退汇日期与原收款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续，银行审核外汇局签发的登记表办理。答案：正确87、银行凭登记表为B类企业办理相关业务时，对于登记表“外汇局登记情况”栏注明“需电子数据核查”字样的，应当实施电子数据核查。答案：正确88、外汇局对B类企业超可付汇额度的全部贸易外汇支出业务实行事前逐笔登记管理，银行凭“登记类别”为“B类企业超额度”的登记表为企业办理进口项下开证、付汇时，均需实施电子数据核查。答案：错误89、对于代理进口业务，代理方为B类企业且进口可付汇额度不足的，应当按规定办理贸易外汇支出登记。银行凭外汇局签发的登记表办理。答案：正确90、在分类监管有效期内指标情况好转且没有发生违规行为的B类企业，自列入B类之日起6个月后，可经外汇局登记办理90天（不含）以上的延期付款及收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇支付业务；答案：正确91、已经开办出口收入存放境外业务的企业被列为B类的，在分类监管有效期内，不得使用境外账户对外支付。外汇局可要求其调回境外账户余额资金。答案：正确92、C类企业办理贸易外汇支付或开证手续前，应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续，银行需凭外汇局签发的登记表办理贸易外汇支付业务答案：正确93、C类企业办理贸易外汇支付，以预付货款方式结算的，到外汇局办理登记表时，提交进口合同、发票；单笔预付货款金额超过等值5万美元的，还须提交经金融机构核对密押的外方金融机构出具的预付货款保函；答案：正确94、C类企业办理贸易外汇支付，银行应当根据企业提交的登记表，在监测系统银行端查询并核对相应登记表电子信息；在登记表有效期内，按照登记表注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”，在登记金额范围内为企业办理相关业务，并通过监测系统银行端签注登记表使用情况。答案：正确95、C类企业办理贸易外汇支付，对于业务类别为“付汇”的登记表，结算方式为“信用证”的，在开证时签注付款金额，在信用证实际付款时补签注申报单号；结算方式非“信用证”的，在付款时同步完成申报单号和金额的签注。答案：正确96、C类企业不得办理代理进口付汇业务。答案：错误97、C类企业不得办理90天（不含）以上远期信用证（含展期）业务，海外代付等进口贸易融资业务；不得办理90天（不含）以上的延期付款、托收业务。答案：正确98、对于进口项下90天以内信用证业务，企业拟通过续办新的表外贸易融资产品延迟对外付款日期，造成实际对外付款日期迟于货物进口日期超过90天的，企业应当进行贸易融资业务报告。答案：正确99、C类企业为跨国集团集中收付成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；C类企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。答案：正确100、C类企业为跨国集团集中收付成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；C类企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务。答案：正确101、货物贸易收支档案管理，银行按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，留存包括但不限于境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、登记表原件及进出口合同等其他相关材料复印件5年备查。答案：正确102、企业货物贸易项下进口付汇，使用经常项目外汇账户资金或使用人民币购汇对外支付的，退汇资金进入待核查帐户经合规性审核后，可以转入企业经常项目外汇结算账户，也可以直接结汇。答案：正确103、企业在不同银行网点开立的相同性质的经常项目外汇账户资金可自由划转，待核查账户属经常项目外汇账户，因此待核查账户之间可以自由划转外汇资金。答案：错误104、C类企业开立信用证前，需到外汇局开立货物贸易外汇业务登记表。C类企业办理90天内信用证结算业务后不允许续作海外代付。答案：正确105、境外机构申请办理其境内外汇账户（即NRA账户）资金结汇，银行根据客户指令直接办理。答案：错误106、外商投资企业申请其国内外汇贷款专户内资金结汇，银行按“支付结汇制”规定直接进行真实性、合规性审核后办理。答案：错误107、外商投资企业申请资本金账户内资金结汇，银行根据“支付结汇制”规定，审核企业合同、发票等相关业务资料直接办理，无需外汇局另行核准。答案：正确108、企业申请资产变现外汇专用外汇帐户资金结汇银行根据客户指令直接办理。答案：错误109、外国投资者设立一家外商投资企业仅可开立一个前期费用外汇账户；账户应于拟设立的外商投资企业注册地开立。答案：正确110、银行和企业不得出租或者租用、出借或者借用以及超出规定的收支范围使用外汇账户，不得利用外汇账户代其他机构和个人收付、保存外汇资金。答案：正确111、境外机构开立外国投资者前期费用账户时，应以外国投资者名义开立。银行应根据前期费用流入控制信息表为其办理账户开立。答案：正确112、只要能提供海关现钞入境证明，现钞就可以存入外商投资企业资本金账户答案：错误113、银行在办理外国投资者前期费用账户资金入账时，流入金额不得超过账户限额,即流入额尚可流入额度。答案：正确114、外国投资者前期费用账户内资金余额可在成立外商投资企业后转入其资本金账户。若未设立外商投资企业，外国投资者应向银行申请关闭该账户，账户内剩余资金原路退回境外。答案：正确115、前期费用外汇账户有效期为6个月（自开户之日起）。如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月（账户到期后开户主体应先向所在地外汇局申请延期，延期后可继续使用）。账户余额为“0”，确认无其他未了业务，银行正常关户备案。答案：正确116、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人转让所购境内商品房取得的人民币资金，经商品房所在地国家外汇管理局分支局审核确认后，方可购汇汇出。答案：正确（？）（疑问：在汇发201259文中操作指引（银行版）1.19中似乎未提及需外汇局审核的内容，是否应由银行直接办理？）117、根据现行法规，除外汇局另有核准外,对公外汇业务项下可以收取外币现钞的结算的业务仅限于贸易出口收汇。答案：正确118、外国投资者为方便其在境内的业务支付，可以根据实际情况申请将其前期费用账户内资金质押人民币贷款，并在企业正式成立后使用资本金账户内资金结汇偿还。 答案：错误119、外商投资企业领取法人营业执照后30天内应当向注册地外汇局申请办理外汇登记手续。答案：正确120、境内金融机构向境内中资企业、外商投资企业等生产经营企业发放人民币贷款时，可以接受境外机构或个人提供的外汇担保。答案：错误（本题错在何处？请在考前培训中给予解答）121、根据直接投资外汇管理新政策规定，外商投资企业资本金账户可于不同银行开立多个；且允许异地开户。答案：正确122、外国投资者前期费用账户内资金应来源于境外汇入（包含非居民存款账户、离岸账户），不得以现钞存入。答案：正确123、外商投资企业资本金账户的收入范围：包括外国投资者汇入的外汇资本金或认缴出资；也包括外国投资者通过境外划入保证金专用账户转划入的外汇资本金和认缴出资。答案：正确124、银行在为外商投资企业办理资本金账户内资金使用时，应首先查询外汇局相关业务系统中资本金登记信息表中的资本金流入备案记录是否经外汇局办理出资确认登记手续；未办理出资确认登记的资金不得使用（包括但不限于结汇、付汇、境内划转）。答案：正确125、银行在办理资本金账户入账手续时，应按资金来源（境外汇入或境内划入）并区分不同性质，在外汇局相关业务系统中登记资本金流入备案。针对接收到的境内原币划入资金，银行应审核资金来源和用途是否与外汇局相关业务系统中登记的资金划出信息一致，若发现不一致的应告知开户主体按照指引外商投资企业外汇资本金账户资金原币划转的要求进行修改，修改一致后方可办理接收入账手续。答案：正确（？）（本题的表述似乎引述于汇发201259文中操作指引（银行版）的相关要求，与目前规定不完全吻合）126、境内资产变现专用账户，股权出让方仅可开立一个；但可以异地开户。答案：正确127、境内再投资账户仅可开立一个，且不允许异地办理开户。答案：错误128、境内划入保证金专用账户内资金无论是否竞标成功均应划回原划入账户，且账户内资金不允许结汇。答案：正确129、外国投资者减持境内上市公司股份所得资金汇出的，银行应凭外汇局核准件办理。答案：正确130、银行在为外商投资企业办理利润汇出和先行回收投资资金汇出时，皆需审核税务备案表原件(金额在等值5万美元及以下的无需提交）。答案：错误。131、银行办理外商投资企业利润汇出时，应审核该企业外汇年检参检状态，尚未参检的应待企业办理外汇年检手续后，为企业办理利润汇出手续。答案：正确132、银行办理外商投资企业利润汇出时，应审核利润汇出金额是否与董事会决议及税务证明中的金额一致，企业本年度处置金额原则上不得超出最近一期财务审计报告中属于外方股东的“应付股利”与“未分配利润”合计金额。答案：正确133、境外机构在境内设立的分支、代表机构和境外个人因买卖商品房到银行办理结汇和购汇之前，必须先到外汇局办理基本信息登记。答案：错误134、境内企业开展外币资金池业务应委托银行办理，银行应于取得外汇局关于同意开展外币资金池业务的批复文件后，正式签署业务运作协议，并报所属外汇局备案后，方可正式开展外币资金池业务。答案：正确135、境内成员企业外币资金池资金归集资金根据企业正常生产经营需要，可以委托银行办理归集资金的结汇业务和质押人民币贷款业务。答案：错误136、境外投资企业发生减资、转股、清算或债权投资回收等业务以及境内居民个人从特殊目的公司获得资本变动收入等需汇回资金的，银行可根据境内机构、境内个人的申请，登陆资本项目信息系统查询相关登记信息直接办理境外资产变现账户开户手续。答案：正确137、外商投资企业资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇，如果原币保留只能转入资本金账户。 答案：错误138、自2013年5月13日起，外汇局及银行应通过资本项目信息系统为境内主体办理各类资本项目外汇业务。答案：正确139、境内机构及个人收购外商投资企业外国投资者股权所得资金汇出时，企业实际对外支付金额不能超出外汇局资本项目信息系统中登记的可供汇出金额。答案：正确140、境内机构办理境外投资资金汇出时，银行除登陆资本项目信息系统中打印的境外投资可汇出资金额度控制表信息外，还需审核企业提交的税务备案表（等值5万美元及以下除外）答案：错误
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