精密塑料公司费用管理制度

精密塑料股份有限公司费用管理制度第一章 总则第一条 为规范广东顺威精密塑料股份有限公司（以下简称“股份公司”）费用审批和报销行为，加强财务管理，结合股份公司的实际情况，特制定本管理制度。第二条 股份公司费用实行预算管理。未经预算的费用开支，执行顺威股份全面预算管理制度中规定的预算外审批程序后按本制度办理。第三条 本制度规定了因股份公司业务需要发生的各项费用的开支标准和费用的审批、报销程序，但工资性支出和资本性支出、基建支出（固定资产购置、对外投资等）不适用本制度。第四条 本制度遵循逐级审批（或审核）、费用报销与费用审批分开的原则，部门负责人及其以上级别人员费用报销必须由其上一级人员审批。第五条 本制度适用于股份公司及下属分公司。各子公司根据实际情况，可在不高于本标准的基础上制定适应本公司的费用管理制度。第二章 费用分类第六条 费用按预算管理的要求分为一般费用和专项费用。（一）一般费用是指各类日常管理中经常发生的费用，如市内交通费、汽车费用、国内差旅费、国外差旅费、业务招待费等。（二）专项费用是指与独立的项目有关的、需按工程进度和合同约定条件付款的费用，如保险费、审计费、咨询费等。第三章 各项费用开支标准及审批程序第七条 市内交通费：是指员工因公在工作常驻地所发生的乘坐公共汽车、地铁、出租车等发生的交通费。（一）员工外出办理公务且携带大量现金的，公司必须派车；（二）员工外出办理公务时，一般规定乘坐公司提供的交通工具或公共汽车，在公司不能提供交通工具的前提下，属以下情形之一者，可乘坐出租车：1、在执行公务且无其它公共交通工具可供选择时；2、因携带公司重要或急待送达的文件、因公携带的大件物品（如行李等）时；3、接到公司紧急任务，需要限时前往办理时；4、对外接待时；5、股份公司部长级以上人员(含部长级)办理公务时。（三）员工报销出租车费时，需注明出发地和终点地，没有注明的，不予报销。（四）员工市内交通费，报分管部门的高管审批后方可报销。第八条 汽车费用：指员工因驾驶机动车辆发生的修理费、保险费、员工汽车福利、汽油费、路桥费等相关费用。（一）修理费：指汽车保养、维修等发生的费用。 1、修理前，当事人需填写车辆维修申请单（见附件1），预计修理金额在10,000元以内的（含10,000元），由分管部门的高管审批；超过10,000元的，报总裁审批；2、报销时，修理金额在10,000元以内的（含10,000元），由分管部门的高管审批；超过10,000元的，报总裁审批。（二）汽车保险费 1、购买保险前，要求三家报价或到公司指定保险公司办理，需填写业务需求单，由分管部门的高管审批； 2、报销时，由分管部门的高管审批。（三）员工汽车福利：指员工自有车辆按公司福利制度享受汽车补贴的，分以下两种情况： 1、享受固定汽油补助的：由人力资源部统一安排充值，由分管部门的高管审批； 2、实报实销的：报总裁审批。报销期限不得延迟至次月5号（含5号）后，对超出规定期限的不予报销。（四）其它：由分管部门的高管审批。第九条 国内差旅费：指员工因公到异地（不包括国外）出差发生交通及住宿费等。（一）出差前，当事人需填写出差申请表（见附件2），按顺威股份员工出差管理制度人力资源部出台，目前未公布规定办理审批手续。（二）员工因公出差的交通费、住宿费、伙食补助见顺威股份员工出差管理制度：项目员工科级部级副总监/高级部长高管级报销说明交通费飞机不报不报经济仓经济仓经济仓凭票报销火车硬卧硬卧硬卧硬卧软卧凭票报销轮船三等仓三等仓三等仓三等仓三等仓凭票报销长途汽车凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票报销市内的士不报不报5060按实报销限额报销市内公交凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票实报凭票报销住宿费一类城市180200240300按实报限额报销二类城市150170220270按实报限额报销三类城市120150200250按实报限额报销伙食补助（早/中/晚）一类城市8/16/1610/30/3010/30/3012/34/34按实报填单报销二类城市6/12/128/26/268/26/2610/30/30按实报填单报销三类城市5/10/106/22/226/22/228/26/26按实报填单报销（三）员工汽车福利：指员工自有车辆按公司福利制度享受汽车补贴的，分以下两种情况： 1、享受固定汽油补助的：由人力资源部统一安排充值，由分管部门的高管审批； 2、实报实销的：报总裁审批。报销期限不得延迟至次月5号（含5号）后，对超出规定期限的不予报销。（四）其它：由分管部门的高管审批。第十条 国内差旅费：指员工因公到异地（不包括国外）出差发生交通及住宿费等。（一）出差前，当事人需填写出差申请表（见附件2），按顺威股份员工出差管理制度人力资源部出台，目前未公布规定办理审批手续。（二）员工因公出差的交通费、住宿费、伙食补助见顺威股份员工出差管理制度：（三）员工因公出差，按实际因公出差天数给予伙食补贴；补贴之后，不能报销餐费。在本地区内出差不享受伙食补贴，确实发生误餐的，按人力资源部门规定标准享受误餐补贴。（四）股份公司内部单位出差:原则上在内部单位食堂就餐，无伙食补贴。（五）途中补贴（指乘坐火车及长途大巴等交通工具的途中，未到达目的城市前）：按伙食补贴标准执行。（六）报销发票必须真实有效,如有虚假、虚报，将处票面价值5倍以上罚款。（七）报销时附上批准的出差申请表、差旅费报销单（见附件3）。（八）员工差旅费在以上规定范围内的，由分管部门的高管审批；特殊情况下超过以上范围的，报总裁审批；对超过以上范围且未取得总裁批准的差旅费，由个人全额承担超出部分费用。第十一条 国外差旅费：指员工因公到国外出差发生交通及住宿费等。（一）出差前，当事人需填写出差申请表（见附件2），报总裁审批。（二）出国人员国外公杂费开支标准见顺威股份员工出差管理制度中四：国外出差报销标准。国别或地区币别公杂费包干标准国别或地区币别公杂费包干标准国别或地区币别公杂费包干标准日本日元2500尼泊尔美元10乌克兰美元10印度美元10土耳其美元13白俄罗斯美元10印尼美元10约旦美元13乌兹别克斯坦美元10巴基斯坦美元10卡塔尔美元13波兰美元13国别或地区币别公杂费包干标准国别或地区币别公杂费包干标准国别或地区币别公杂费包干标准斯里兰卡美元10香港、澳门港币100挪威美元15阿联酋美元15加拿大美元15瑞士美元18伊朗美元18韩国美元15法国欧元20科威特美元18越南美元10英国英镑12沙特阿拉伯美元15马来西亚美元10巴西美元13以色列美元15柬埔寨美元10墨西哥美元13泰国美元13菲律宾美元10智利美元13美国美元15黎巴嫩美元13委内瑞拉美元13丹麦美元15台湾美元18澳大利亚美元13南非美元13尼日利亚美元13新西兰美元13德国欧元20加纳美元10科特迪瓦美元10荷兰欧元20埃及美元13摩洛哥美元15意大利欧元15俄罗斯美元10阿尔及利亚美元13希腊欧元15保加利亚美元13新加坡美元13立陶宛美元10（三）出国人员需乘坐飞机的，一律乘坐经济舱，凡乘坐公务舱的，一律按经济舱进舱进行报销。（四）出国人员赴欧元区国家，开支标准均以欧元作为货币单位，在欧元未进入流通之通之前，可按欧元标准相应领取以固定折算率计算的当地货币，或直接领取美元，比价以领取经费之日人行总行发布的欧元与美元比价确定。（五）国外差旅费的报销，由总裁审批。对超出规定范围的，应特别说明原因；未取得总裁批准的，由个人全额承担超出部分费用。第十二条 业务招待费：指因业务接待需要而发生的餐费、礼品费等。（一）对外接待：指对外发生的接待费用。1、业务接待原则上只适用于科级以上员工（含科级，业务员除外）；2、出差人员因公接待需要陪同用餐的，不再享有出差伙食补助；3、原则上对外接待发生前，经办人必须事前填写业务招待申请表（见附件4），经分管部门的高管审批。紧急情况下可口头请示，但事后需及时补办相关手续。对业务员发生的对外接待，分管市场部的高管授权给部门负责人，具体如下：金额（M）元审批人M500元市场部部长500元3,000元总裁4、公司高管发生的3,000元以下（含3,000元）对外接待费用，无需办理事前审批手续。超过3,000元的，必须填写业务招待申请表，报总裁办理审批手续。5、除第3、4点以外的对外接待报销的审批权限和程序（1）金额在3,000元以下（含3,000元），报分管高管或总经理审批；（2）超过3,000元的对外接待费用，报总裁审批。（二）内部福利接待：指公司内部、股份公司与下属分、子公司间沟通或接待发生的费用。外出公干（不包括广东中山）期间所发生的内部餐费支出不适用于本条，按第九条中伙食补助标准执行。1、因工作需要进行内部沟通的，原则上在支出发生前，经办人必须事前填写业务招待申请表（见附件4），经分管部门的高管审批。紧急情况下可口头请示，但事后需及时补办相关手续。2、内部福利接待报销的权限和程序：（1）人均标准不超过50元（含50元）的且人数不超过30人（含30人），报分管部门的高管审批；（2）人均标准超过50元或人数超过30人的内部福利接待，报总裁审批。第十三条 移动话费：指员工因公发生的手机话费。（一）移动话费标准： 1、一般标准（不包括市场部）级 别标 准高管级实报实销副总监/高级部长实报实销部级150元/月科级100元/月员工50元/月2、市场部员工至高级部长的移动话费标准：级 别标 准高级部长实报实销部级500元/月科级300元/月业务员300元/月员工50-200元/月（二）话费标准在150元（含150元）以下的，由公司人力资源部统一安排充值或购买充值卡。话费标准超过150元的，在标准内据实报销，当月未用完的额度不得顺延。（三）适用标准为据实报销的，报销的单据必须为公司名称。（四）移动话费报销在上述标准内的，由部门负责人审批；超出以上标准或特殊岗位员工因工作需要突破上述标准的，由其提出申请，报总裁特批。第十四条 银行直接扣费项目、税金及其他政府部门的正常收费：由财务总监核准。第十五条 专项费用：指与独立的项目有关的，需按项目进度和合同约定条件付款的费用。（一）专项费用必须按合同的约定办理。（二）专项费用审批权限和程序：1、金额在50,000元以下（含50,000元）的专项费用，报财务总监审批；2、超过50,000元的专项费用，报总裁审批。第十六条 下属各公司总经理的费用：由股份公司财务管理部及财务总监审核、总裁审批或由总裁、财务总监授权分子公司财务负责人代理审批。邮寄审批的，异地公司总经理的费用可于每月26日前集中邮寄至股份公司财务管理部办理审批手续。第十七条 其他费用按以下标准审批：金额（M）元审批人M10,000元财务总监M10,000元总裁第四章附则第十八条 本制度自修订颁布之日起正式执行，此前与本制度相抵触者同时废止。第十九条 本制度由股份公司财务管理部负责解释和修订。附表：表1、车辆维修申请单 表2、出差申请单表3、差旅费报销单 表4、业务招待费申请表表5、费用报销权限及程序表 表6、费用报销附件要求编制审核核准