陕西开源证券审慎性调查报告框架

陕西开源证券审慎性调查报告框架1 概要 公司资产状况 损益状况 管理体制和经营能力 主要风险提示 目标复核- 能否实现海航构建金融平台之目标- 进入证券行业取得收益的几种方式自营/出售股权/良好的关系谋求其他获益机会- 比较进入方式的利弊- 收购成本及现金流风险- 收购需要海航承担的其他风险与不确定损失2 历史和概况 历史及发展- 1990年由陕西省生产资金管理局成立公司前身的国债服务部- 1993年由国债服务部转制为陕西开源证券公司，为国有独资，为省财政厅所批的国债一级承销商- 19972000年全行业清理整顿，因为国债一级经销商而被保留- 2001年12月改制为陕西省开源证券经纪有限责任公司，从2002年开始进行证券代理- 证监会要求整改限期：6月30日之前 治理结构：董事会、监事会，决策机制、议事规程 组织结构 营业部简介 关于财源经销部- 发展历史，与开源证券的关系- 遗留问题- 有关事项 关于鑫元公司3 管理层与人员 管理体制和决策机制 公司管理层 中层管理人员 公司员工：整体素质、来源 人力资源政策- 用工制度、招聘、工资和福利、考核4 运营与市场 行业环境及政策因素 业务结构- 业务范围：证券的代理买卖，代理还本付息、分红派息，证券代保管、鉴证，代理登记开户；还开展国债、基金、债券等交易品种的代理买卖业务 业务部门及业务流程- 运营部门、监管部门 内部风险和监控 经营成果分析及预测- 收入结果：交易手续费、银行利息差额，营业部成本较为固定- 成本及费用结构和分析 市场份额及竞争分析 前景预测 现金流5 财务状况 评价主体与评价范围 调整原则 调整后报表与调整事项- 调整后报表- 调整事项 考虑非调整事项（重大披露）后的报表 财务结构分析 税收政策6 法律诉讼及或有负债 青岛浩中案7 其他2