某公司重大投资项目管理内部控制评价工作方案

莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆蚇袆芆蚂蚆肈聿薈蚅膁莅蒄蚄袀膇莀蚄羃莃蚈蚃肅膆薄螂膇莁蒀螁袇膄莆螀罿莀节蝿膁膂蚁螈袁蒈薇螈羃芁蒃螇肆蒆荿螆膈艿蚈袅袈肂薄袄羀芇蒀袃肂肀莆袂袂芅莂袂羄膈蚀袁肇莄薆袀腿膇蒂衿衿莂莈羈羁膅蚇羇肃莀薃羇膅膃葿羆羅荿蒅薂肇芁莁薁膀蒇虿薀衿芀薅薀羂蒅蒁虿肄芈莇蚈膆肁蚆 某公司监事会2010年重大投资项目内部控制专项检查工作方案 一、项目背景和整体目标随着公司规模的逐步扩大，投资领域不断拓宽，组织架构日益复杂，为保障企业资金安全和项目运营效果，不断提高管理水平，防范重大投资风险，加强投资项目后期管理，确保公司整体战略的有效实施，监事会拟于2010年11月16日至12月16日开展此次重大投资项目内部控制专项检查工作。二、总体原则（一）全面性原则：专项检查包括控制环境的了解，内部控制的设计和执行情况，涵盖项目投资的各个环节。（二）重要性原则：专项检查在全面评价的基础上，关注重大投资项目和高风险领域。（三）客观性原则：专项检查应准确地揭示投资管理过程中的风险状况，如实反映内部控制设计与执行的有效性。三、检查范围此次检查范围为某公司截至2010年10月31日开展的投资项目。检查内容包括对投资项目管理的控制环境了解，投资管理内部控制的设计和运行有效性检查，对重大投资项目的实地检查等。投资项目检查抽样原则：1.行业代表性：此次抽查涉及投资项目涵盖某四大主业板块；2.风险控制和项目重要性：此次抽查项目投资金额较大，对某公司整体营运业绩、资产状况和现金流量具有较大影响，部分项目存在已知风险隐患；3.避免重复检查，充分利用前期检查成果，有效扩大投资项目抽查面；.上市公司及海外并购项目不在此次抽查范围之内。四、主要检查内容（一）投资管理是否明确职责分工、权限范围和审批程序，机构设臵和人员配备是否科学合理。（二）投资立项依据是否充分，预期效益是否明确。投资项目建议书和可行性研究报告的内容是否真实，支持投资建议和可行性的依据与理由是否充分、可靠，并符合企业发展战略和中长期规划。（三）对外投资实施方案是否科学完整，投资合同或协议的签订是否征求法律顾问的意见。（四）项目实施过程中的重大工程、设备、材料采购是否进行项目招投标管理，确保项目的质量和效益。（五）项目投资是否合理规划，量力而行。项目实施要有稳定的资金来源，并建立详细、科学的资本预算和现金预 2算，充分考虑企业的承受能力和融资潜力，确保公司安全运营。（六）项目的跟踪管理是否全面、及时，是否建立项目责任人和监督人制度，确保投资项目按时保质完成。（七）投资项目的账务处理规范性。相关资产、负债的确认是否及时，收益的确认是否符合规定。投资减值准备的依据是否充分，审批程序是否明确。（八）投资处臵的方式、权限范围和审批程序是否明确。（九）合作项目治理结构的合理性、协议条款的适当性，及实际运营过程中的平衡制约情况，利润分配及股利支付的合规性。（十）项目的档案管理是否规范，与投资各环节有关的文件资料和凭证记录是否真实、完整，归档是否及时，是否有利于项目的后期管理。五、主要工作方法专项检查主要采取访谈、审阅、分析性复核、穿行性测试以及尾端逆查等方法，具体内容如下：（一）获取某公司关于投资管理的组织建设资料和相关制度，对投资管理内控的控制环境进行评估，梳理投资管理流程，评价投资管理内部控制的合理性。3（二）突出项目监控和运营管理。根据此次抽样策略对所选取的重大投资项目进行实地检查，包括项目公司的制度建设，资金平衡，信息上报，经营效益等方面进行重点审查。（三）凸显项目行业和治理结构特征。针对地产、矿业、经营项目的不同特点，明确检查关注重点，制定具体项目的工作计划。对合作项目，重点检查治理结构及实际运作效果。（四）对于检查中发现的问题，根据实际需要可追溯检查其在投资主体及某公司本部层面的投融资决策制度设计和前期论证充分性。六、主要工作步骤（一）前期准备阶段1、根据已初步了解的情况撰写专项检查工作方案，确定检查组负责人及成员，明确检查组成员分工和工作进度安排。2、开展前期调研了解，对某公司对外投资的内部控制设计进行了解，主要通过阅读研究某公司投资管理制度，访谈关键流程管理人员完成工作目标情况。3、召开检查组预备会议，进行检查组内部培训、讨论和责任分工。（二）现场检查阶段41.对检查工作方案确定的拟抽查的重大投资项目进行实地检查，主要包括两个方面：（1）了解和评价各重大投资项目公司整体层面的内部控制的设计。取得并阅读被审计单位公司章程、公司战略规划、审计报告、内部管理制度汇编、员工手册、组织结构图、业务流程图、岗位描述、权限指引等内部文件，访谈公司管理人员和员工。对所了解的内控制度设计进行分析，判断其是否符合内部控制的合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则，形成对内控制度设计是否有效的评价，找出内部控制制度设计上存在的缺陷。（2）了解、测试和评价重要业务流程内部控制通过查阅和分析内部管理制度汇编、财务报告、会计账簿、经营情况报告等文件，访谈被审计单位业务部门负责人等审计程序，全面了解项目公司重要及关键业务循环的内控制度的设计和执行情况。在全面了解的基础上，对重要及关键业务循环的内控进行风险分析。对重要业务流程的内控执行情况进行测试。5对了解、测试的结果进行综合分析，找出内控设计和执行方面存在的缺陷，分析内控缺陷存在的风险。2.各检查小组根据需要采用穿行测试、盘点、查阅、询问、复制、登记、计算、分析以及延伸检查等方式实施现场检查。3.制作底稿。实施现场检查时，检查人员对检查的基本情况和发现的问题应进行必要的取证，制作工作底稿，并取得被检查单位和相关人员的签名盖章。4.反馈意见。现场检查工作结束后，检查组应就检查工作的基本情况、被检查人存在的问题等事项向被检查单位进行反馈。（三）报告出具阶段汇总、归纳、分析工作底稿，并根据检查结果编制评价报告初稿，经与被检查单位沟通后出具正式报告。七、组织管理本次专项检查由省国资委监事会工作处统一组织领导，由监事会主席王如海总体负责，监事王一民为检查组负责人，监事熊红波、游明芳，以及中介机构专业人员参与组成检查组，共同完成本项工作。为高效高质完成工作，建立如下管理机制：（一）快速的响应机制61.检查组负责人及时组织制定项目工作方案。2.召开检查组预备工作会议，就项目的目标、实施的方案、需要关注的事项、项目组成员的分工及时间的要求等传达给检查组成员。（二）良好的沟通机制1.进点前就专项检查实施计划与省国资委监事会工作处进行充分的沟通，就需要提前准备的资料及配合的事项取得某公司的理解与支持。2.专项检查实施过程中就了解的事项、发现的问题与某公司相关部门进行细致的沟通，以确保信息的真实性及可靠性。3. 检查组成员之间保持无障碍沟通，保证沟通信息的畅通与及时解决问题。（三）质量控制机制1.检查组负责人汇总各检查小组提交的工作，对检查组成员的工作进行全面复核；对重大问题及时组织检查组召开会议进行研讨。2.事务所负责人全面负责事务所各组长提交的工作，对事务所各成员的工作进行全面复核，对发现的问题及时向项目负责人进行汇报。73.事务所各组组长负责对组员的工作进行详细复核，对发现的问题及时向事务所负责人进行汇报。八、检查时间及人员安排（一）时间安排1、调研及准备阶段（11月16至17日）：2、现场检查阶段（11月18至12月10日）：3、报告阶段（12月8日至16日）：（二）人员安排1、人员分工本次专项检查拟安排8人，分成两个小组同步进行工作。2、检查实施时间本次专项检查计划从2010年11月16日开始至2010年12月16日结束，共25个工作日。具体分工及时间安排详见附表。某公司监事会二一年十一月八日 8 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