600405 动力源内部控制规范实施方案

年度内部控制规范实施北京动力源科技股份有限公司北京动力源科技股份有限公司2012 年度内部控制规范实施方案一、公司概况1、公司基本情况北京动力源科技股份有限公司（以下简称“公司”）成立于1995年，主要从事电力电子技术及其相关产品的研发、生产、销售和服务。公司总部坐落于中关村科技园丰台园区，2004年4月在上海证券交易所上市（股票代码：600405），是国内电源行业首家上市企业。公司主要产品为智能通信电源、应急电源、高压变频器、模块电源、电子空气净化装置等高新产品。公司已顺利通过ISO9000质量体系认证、ISO14001环境管理体系和GB/T28001职业健康安全体系认证。是国家人力资源和社会保障部授权的能源审计师和能源管理培训单位、国家发改委批准并第一批公布、面向全社会的节能服务公司之一。2、公司机构设置情况公司按照法律法规的要求建立了股东大会、董事会及专业委员会、监事会的治理层组织架构。公司设置经营统筹部、财经管理部、审计部、总裁办公室、人力资源部、IT管理部、质量部、生产中心、研发中心、系统研究部、海外营销中心、销售中心、行业营销管理部、轨道交通行业部、通信行业部、网络监控事业部、直流事业部、通用事业部、节能事业部、环保事业部、总工办公室共21个部门。目前公司拥有全资子公司三家、控股子公司一家。1北京动力源科技股份有限公司3、内部控制工作机制公司内部控制建设工作实行董事会的领导下由董事长负责制，管理层及各子公司负责人具体负责相关工作的组织、开展、实施、协调，结合公司环境、文化的基础上加快内部控制建设，稳步推进内部控制规范体系有效实施。为了保证内部控制建设工作的专业化、独立化，公司拟聘请会计师事务所提供专业支持，针对内部控制的缺陷和风险提出管理咨询建议。二、内部控制建设工作计划（一）任务目标：1、满足中国证监会、上海证券交易所监管要求；2、提高公司各业务循环的管控水平。（二）实施范围根据企业内部控制基本规范的要求，结合公司实际情况，本次内控实施范围包括公司本部及四个子公司。（三）主要工作内容1、梳理公司本部及子公司规章制度、业务循环控制流程、组织机构设置和职能要求，根据企业内部控制基本规范及指引查找设计中缺陷并落实整改计划；2、对公司各业务循环的重大风险进行识别，对风险控制点制定策略和措施；3、制定公司的内控评价办法，包括但不限于评价的原则、内容、2北京动力源科技股份有限公司程序、方法、报告形式等。明确相关机构和岗位的职责，落实责任制；4、编制内控手册，并在公司试行；5、按照监管要求披露内部控制建设和实施情况。（四）主要输出成果1、内部控制手册2、制度汇编（五）工作方式、机构及分工内部控制建设涉及公司所有业务循环，为保证实施工作的效果，提高工作效率，公司成立内部控制实施领导小组和工作小组。并引进咨询机构对公司实施工作进行专业指导。1、公司总裁为领导小组总负责人，副总裁负责各业务循环的协调工作；2、审计部负责协调财经管理部、人力资源部、总裁办公室成立工作小组，贯彻推动公司内控实施工作要求，协调公司内部和咨询机构的工作，组织培训，整理各部门的建议和意见，落实工作验收以及向领导小组报告工作进展情况。3、咨询机构成立项目组，负责内控手册编制工作。4、公司各一级部门总监为第一责任人，按照公司内部控制工作机构的要求配合工作，及时全面的提供相关资料，拟定完善部门规章，及时反馈试行情况。子公司工作由各公司总经理负责,公司工作组负责协调。（六）公司内部控制实施联络人：范文明3北京动力源科技股份有限公司联系电话：010-83682266-875电子邮箱：（七）时间安排第一阶段：召开启动会、学习、培训内部控制规范及指引。（2012年3月30日前完成）第二阶段：内部控制制度设计梳理，手册初稿完成。（2012年6月底前完成）第三阶段：内部控制制度设计有效性整改，初稿试运行，根据运行情况和反馈意见进行整改，制定内控手册正式稿发布并施行。（2012年8月底前完成）第四阶段：内部控制制度执行有效性整改，对各业务循环内控手册执行有效性进行评价，编制报告。（2012 年 10 月底前完成）三、内部控制自我评价工作第一阶段：编制自我评价方案（2012年8月底前完成）审计部根据公司的内控实施情况，拟定自我工作评价方案，明确评价业务流程，确定人员分工及时间安排，报董事会审批后实施。第二阶段：组织实施自我评价工作（2013年2月底前完成）通过访谈、查看相关制度法规、实地查看、穿行测试等方法保证充分获取信息，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，编制内部控制工作底稿，对公司内部控制设计与运行的效率、效果进行全面评价。就发现的缺陷按照内部控制评价标准分等级定性定量，提出整改建议，形成缺陷评价汇总表，按照证4北京动力源科技股份有限公司监局披露要求编写内部控制自我评价报告。四、内部控制审计工作计划1、确定实施内控审计的会计师事务所（2012年10月底前）公司审计部负责确定，并报审计委员会批准。2、实施内部控制审计会计师事务所根据公司实施情况，拟定审计计划和方案，根据公司年报披露时限实施审计。3、披露内部控制审计报告。审计部和财经管理部负责与会计师事务所协调工作，提供必要的支持，在规定时间内按要求披露内部控制审计报告。北京动力源科技股份有限公司2012年3月5一二三北京动力源科技股份有限公司北京动力源科技股份有限公司内控规范实施工作总体运行表序号任务名称工作内容工作承担者计划工作期间预期输出成果1.1 方案制定1.2 董事会审议审计部董事会秘书办公室2012 年 3 月2012 年 3 月内部控制建设实施方案董事会决议动员部署及培训内部控制设计梳理内部控制设计有效性测试与整改1.3 成立内控领导小组1.4 召开启动会1.4 内控指引及相关内容培训1.5 聘请中介机构2.1 梳理公司内控规章、个业务循环控制流程和职能职责，查找设计缺陷2.2 根据整改意见落实责任单位整改2.3 编制内控手册初稿2.4 初稿验收2.5 按照审核意见修订初稿，形成试行稿3.1 发布初稿试行通知3.2 手册试行跟踪，收集反馈信息3.3 根据反馈意见修订手册形成正式版审计部、人力资源部、总裁办公室审计部审计部、咨询机构审计部工作组、咨询机构责任单位咨询机构领导小组、工作小组咨询机构审计部工作小组咨询机构2012 年 3 月2012 年 3 月2012 年 3 月2012 年 3 月2012 年 4 月2012 年 4 月2012 年 6 月2012 年 6 月2012 年 6 月2012 年 6 月2012 年 7 月2012 年 8 月成立领导小组、工作小组会议通知培训记录签订服务合同内部设计缺陷汇总表和增改意见补充、修订规章制度内控手册初稿审核意见内控手册试行稿试行通知反馈意见汇总表内控手册正式版6五六四内部控制执行有效性测试与整改内部控制自我评价阶段4.1 正式执行内控手册，制定测试方案4.2 执行有效性测试实施4.3 执行有效性整改5.1 自我评价方案、缺陷评价标准5.2 实施自我评价5.3 披露内部控制自我评价报告6.1 确定内部控制审计事务所工作组工作组工作组审计部审计部董事会秘书办公室审计部2012 年 9 月2012 年 10 月2012 年 10 月2012 年 8 月2012 年 10 月-2013 年 2 月同年报2012 年 10 月方案工作底稿工作底稿及报告工作方案工作底稿、自我评价报告披露公告签订业务约定书内部控制审计安排6.2 实施内控审计会计师事务所2013 年 3 月底前内部控制审计报告与配合6.4 内控审计报告披露董事会秘书办公室同年报披露时间披露公告注： 1、公司应对每项任务进行分解，详细填报具体的“工作内容”，并设定明确、具体的“预期输出成果”。2、公司应根据内控规范实施工作的实际完成情况，及时更新“完成情况”栏目内容，并于每月结束后三个工作日内上报北京证监局备案。7