输变电工程财务管理办法

国家电网公司电网建设分公司 输变电工程财务管理制度 第七篇 输变电工程财务管理办法1目的和适用范围1.1 为规范输变电工程建设中的财务活动和经济秩序，保证建设资金的及时供应和合理使用，正确进行工程成本核算，控制工程造价，提高投资效益，充分发挥财务管理与监督职能，特制定本办法。1.2 本办法适用于国家电网公司电网建设分公司负责实施建设管理的输变电工程。2 编制依据国家电网公司电网建设分公司财务管理办法3 职责3.1 分公司全面负责工程建设的财务管理工作。3.2分公司按批准的工程年度投资计划、资金预算向各建设部拨付工程用款，各建设部按资金预算分季度上报用款计划。3.3建设部按规定向分公司报送工程财务、会计报表。3.4各建设部对所承担建设管理的工程进行财务管理和会计核算并编制竣工决算。工程款拨付由监理部根据合同和工程实际进度，审查施工承包商按规定上报的付款申请资料并进行签证，报建设部批准后财务办理拨款。4 材料、设备采购的结算与核算执行国家电网公司电网建设分公司拟定的办法。直流工程进口设备的核算见国家电网公司电网建设分公司直流输电工程换流站进口设备会计核算办法5 工程价款结算5.1结算范围5.1.1凡纳入建设部管理范围内的工程费用，由建设部负责对承包商进行财务结算。5.1.2施工承包商对分包商的财务管理和价款结算，由施工承包商负责。5.2工程预付款的支付与扣回按合同规定执行。5.3工程进度款的支付5.3.1进度款原则上按季结算，包括：（1） 实际完成的形象进度价款（含场地准备费）；（2）施工机构转移费、临时设施费减去预付款后剩余部分的按比例支付款额。结算依据为施工承包合同、正式下达给施工承包商的年度执行计划、施工统计报表、工程价款结算单。5.3.2每季度末月的25日，施工承包商向监理部报工程形象进度表、完成投资额统计表和价款结算单（工程价款结算单要依据季度统计报表的项目填列），并填报工程付款报审表，申请支付季进度款。监理部核实并签署意见后报建设部批准结算，按合同有关规定支付。5.4 合同规定扣留的质保金，在工程竣工后按合同有关规定支付。5.5施工承包商结算工程价款时应提供税务发票。6 工程其它费用的管理6.1各建设部负责的合同的财务结算，由建设部办理。6.2勘测设计费、监理费、工程前期等有关费用，依据合同规定按结算程序办理。7 工程收尾与竣工结算7.1各建设部负责处理已完工程遗留问题，结清往来单位工程价款。7.2在竣工结算时，因特殊情况需预留有关费用或遗留问题处理费用，由监理部提交专题报告，各建设部审核并签署意见报分公司批准后执行。7.3监理部负责收集和整理决算所需的各种文件、资料，编制监理总结和工程大事记，配合建设部编制工程竣工结算。7.4施工承包商及各有关单位，应按照建设部要求，配合工程竣工决算编制工作。提供工程图片、工程启动竣工验收证书、竣工工程价款结算单、竣工房屋及建筑物实物工作量表以及竣工工程概况表中有关资料。所报资料应经监理部审核并签署意见。7.5工程完工后，各工程的项目法人/项目管理单位应提交工程总结。7.6 分公司工程财务处/会计核算处应及时将材料设备款、系统前期费用及分公司支付的工程相关费用结转至各建设部，并提供详细清单及附件。8 直管工程分公司直管工程的财务管理工作由直管工程项目部负责，有关合同款项的结算以及竣工决算的编制等工作，比照上述规定执行。9审计工程建设期间或竣工后至工程决算编制完毕之前，应接受审计部门审计。工程审计由分公司负责组织，参与工程建设的有关单位应积极配合做好审计工作。73