建立和完善现代企业制度浅析

浅析我国企业如何建立完善现代企业制度内容摘要在市场经济的背景下，企业是最主要和最核心的市场主体。企业之于一国经济的意义，正如粮食之于一个人的意义一样。一国企业的现代化程度直接决定了一国的经济发展水平和发展质量。而企业现代化程度的关键在于是否建立了完善的现代企业制度。本文从现代企业制度的基本理论出发，分析了我国现代企业制度的特征和基本内容，探讨了我国国有企业建立现代企业制度的障碍及其原因，提出了国有企业建立现代企业制度的途径，并讨论了国有企业建立现代企业制度要注意的问题。关键词：现代企业制度；障碍；途径；注意问题；多元化目 录内容摘要引 言21 现代企业制度概述21.1 现代企业21.2 现代企业制度31.2.1 产权31.2.2企业制度31.3现代企业制度的优势和意义42 我国现代企业制度的特征和基本内容42.1 现代企业制度的特征42.1.1 产权清晰52.1.2 权责明确52.1.3 政企分开52.1.4 管理科学52.2 现代企业制度的主要内容52.2.1 现代企业的组织制度52.2.2 现代企业的产权制度62.2.3 现代企业的管理制度63建立完善现代企业制度的主要障碍及其原因63.1 国有企业建立完善现代企业制度的主要障碍63.2 国有企业建立现代企业制度中问题的根源73.2.1 传统企业制度的内部人控制模式，造成国有企业人员特别“待遇”的历史性73.2.2 从某种意义上讲，建立现代企业制度将重新分配国有企业领导人的权利83.2.3领导人决定是否进行或者什么时候进行现代企业制度改造84 建立和完善现代企业制度的途径84.1改革企业产权制度84.1.1理顺企业产权关系84.1.2建立经营者所有权制约机制84.1.3明确产权关系上的自负盈亏责任84.1.4建立和完善产权市场94.2改革企业组织制度94.2.1改革政府管理职能和管理体制94.2.2建立公司制企业94.2.3加强和改善企业的经营管理95国有企业建立现代企业制度应注意的问题105.1要坚持以公有制为主体105.2适应社会主义市场经济发展要求105.3转变政府职能115.4完善现代企业制度体系115.5提高企业的管理水平116现代企业制度的多元化模式11结论12参考文献：13引 言所谓现代企业制度，是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司企业为主要形成，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为核心的新型企业制度。其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。我国的现代企业制度经历了从计划经济时代到社会主义市场经济的转变，期间既面临了改革途径的选择，也遇到了障碍，从中我们得到了很多的经验教训，为我国建立一个良好的现代企业制度奠定了基础。1 现代企业制度概述1.1 现代企业企业是在一定的财产关系基础上形成的，企业的行为倾向与企业产权结构之间有着某种对应关系，企业在市场上所进行的物品或服务的交换实质上也是产权的交易。现代企业是现代市场经济社会中代表企业组织的最先进形式和未来主流发展趋势的企业组织形式。所有者与经营者相分离，拥有现代技术、实施现代化的管理和企业规模呈扩张化趋势是现代化企业的四个最显著的特点。现代企业具有以下特征：（1）拥有股东出资所形成的全部法人财产，独立地享有民事权利并承担民事责任；（2）公司以其全部财产对公司债务承担有限责任，依法自主经营，自负盈亏，独立核算；（3）股东依其出资享有股东权益；（4）按市场需求组织生产经营，保护环境，以获取企业经济效益为根本目的；（5）建立现代企业制度，协调所有者、经营者和职工的关系，形成激励和约束相结合的经营管理机制，股东大会、董事会、监事会和高层经理人员的相互制衡关系。由此可见，现代企业最重要和最核心的标准是是否建立了现代企业制度。1.2 现代企业制度现代企业制度是指以市场经济为基础，以完善的企业法人制度为主体，以有限责任制度为核心，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度，其主要内容包括：企业法人制度、企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度、科学的领导体制与组织管理制度。 1.2.1 产权所谓产权，是财产权利的简称，指财产所有权以及与财产所有权有关的财产权利。包括财产的占有权、使用权、收益权和处分权等。产权的经济功能包括：（1）产权具有排他性，所有者外的他人不得行使。产权是市场交易安全和社会稳定的重要支柱和基础。（2）产权的可让渡性和可分性，有利于资源优化配置。（3）有助于解决外部性问题。对一些外部性问题，通过明晰产权，并在此基础上进行谈判，当事人有可能找到各自利益损失最小化的合约安排。1.2.2企业制度企业产权制度、企业组织形式和经营管理制度统称为企业制度。企业产权制度是企业制度的核心，组织形式和经营管理制度都是以企业产权制度为基础的建立的。从企业发展的历史来看，具有代表性的企业制度有以下三种：（1）业主制。业主制就是通常所说的独资企业。业主按照自己意志经营，独获全部收益。业主制企业一般规模小，经营灵活。但业主制也有其致命缺陷，包括资金来源有限，业主须对企业全部债务承担无限责任等。（2）合伙制。合伙制企业由两个或两个以上的人共同投资，并分享盈利、共同管理。合伙人共同对企业承担无限责任，合伙人共同管理企业，有助于提高决策能力。合伙制一般都局限于较小的合伙范围，以中小企业居多。（3）公司制。现代公司制企业的主要形式是有限责任公司和股份有限公司。公司资金来源广泛；出资人只对公司承担出资责任，投资风险低；公司独立，决策具有独立性、连续性和完整性，管理更为科学。1.3现代企业制度的优势和意义现代企业形成的原因也即是其优势，即能够整合利用更多资源和实现更加高效的生产。这里面有几点，一是专注。在治理结构层面产权清晰、权责明确能够使每个阶层专注其所负责的事务；在企业内部，各个层级、部门、岗位之间管理科学、分工明确、权责统一可以使每个人各司其职，服务整体；在企业发展战略层面，由于是围绕市场和消费者进行规划的，所以可以使企业更加专注于市场需求、消费者诉求与企业自身优势的结合点。二是自由。在企业资本方面是来去自由的，股东可以用脚投票，这基本上是对于社会资源的合理安排和调配，哪个企业更有效率、哪个企业更有前景则资源就流动到哪里；在企业各个层级人才是自由流动的，哪里更适合人才的发展、哪里更需要此类人才、哪个企业能够提供更好的职业规划和福利待遇，人才就流动到哪里，企业里没有尸位素餐的闲人、也没有无法施展的能人，人人自励，对于社会发展而言总体是有利的。三是有序。科学管理的目标从来都是更有效率，更有效率也必定会要求更有秩序，杂乱无章的、七嘴八舌的企业经营背后必然是高成本和低效率，现代企业制度在治理结构上对于各个利益群体明确限定权利责任范围，在企业内权力、责任、利益进行合理分配，目的是最大可能的实现生产的有序。当然有序和墨守陈规不是一个概念，在管理上的有序和管理中的创新并不矛盾，况且在当今世界，创新可以说是世界的性格，创新并不意味着混乱，在专注、自由和有序的企业中，创新可以更好的发展。建立现代企业制度具有以下意义：(1)建立现代企业制度，实行公司制，是国有企业特别是国有大中型企业改革的方向。有限公司在现代企业中最具有典型性和代表性，是现代企业制度的主要组织形式。(2)建立现代企业制度，实行公司制，对于解放和发展生产力，搞好搞活大中型企业具有重大意义。有利于实现政企职责分开；有利于规范企业经营者的行为；有利于国有资产的保值增值；有利于发挥国有经济的主导作用；有利于同国际惯例接轨。2 我国现代企业制度的特征和基本内容2.1 现代企业制度的特征中共十四届三中全会把现代企业制度的基本特征概括为“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”四个方面。2.1.1 产权清晰（1）由具体部门和机关代表国家对某些国有资产行使所有权的部分权能。 （2）国有资产清晰。要明晰实物国有资产的边界，如机器设备、厂房等；要厘定国有资产价值和权限。2.1.2 权责明确权责明确是指合理区分企业所有者、经营者和劳动者各自的权利和责任。 所有者依其出资享有分享收益、参与重大决策和选择管理者的权利，不对企业债务承担任何责任。经营者受所有者的委托在一定时期和范围内对企业生产经营进行管理并获取报酬。劳动者依照劳动合同享有就业和获取工资报酬的权利。与权利相对应的是责任。在所有者和经营者、劳动者及其他利益相关者之间，应当建立相互依赖又相互制衡的机制，这是因为他们之间是不同的利益主体，既有共同利益的一面，也有不同乃至冲突的一面。相互制衡就要求明确彼此的权利、责任和义务，要求相互监督。2.1.3 政企分开政企分开是指政府行政管理职能与企业经营职能分开。（1）要求政府将企业经营职能还给企业。（2）要求企业将不应由其承担的社会职能还给政府和社会，如住房、医疗、养老、社区服务等。2.1.4 管理科学管理科学要求企业的各个方面都要实现科学化管理，如质量管理、生产管理、供应管理、销售管理、研究开发管理、人事管理等等。2.2 现代企业制度的主要内容2.2.1 现代企业的组织制度 公司制企业是市场经济条件下最有救、最先进、最典型的企业组织形式，极大地提高了企业的专业化协作水平，其社会化大生产程度远远高于单厂制企业：公司制企业比单厂制企业更容易实现工商结台、工贸结合、农工商结台，有利于生产与科研的结合，还有利于产业资本与金融资本的结台，通过资本市场的活动来带动企业的发展；公司可以科技为后盾，完成综舍利用社会资源和保护环境的任务，获得较好的规模经济效益，它符台经济批量及技术日新月异变化的要求、并能通过自身的多样化经营来分散风险。公司企业的组织机构由决策机构、执行帆构和监督机构三部分组成,三者之间的关系，是分工与协调的统一。公司的形式是具有多种类型的不同的企业可 选择不同的公司形式，鞍为常见的公司形式有：有限责任公司、股份有限公司等。 2.2.2 现代企业的产权制度 现代企业的产权制度的最基本内容，是公司法人产权制度。公司产权制度分为两个层次 其一是股权，指出资者的权力。出资者是股东，拥有所有权，认资不认人,股东权力与出资额联系在一起。股东的权力主要有选举枉和收益权，其二是董事会，拥有公司资产的实际控制权，即法人产权； 由董事会聘任的经理依据董事会授权，所享有的权力则是经营权。经营权与所有权分离，构成公司制度内部的机制.公司拥有独立的法人财产，公司有权支配公司财产；公司法人产权制度，对公司资产采用价值化管理。 2.2.3 现代企业的管理制度现代企业的管理制度最主要是具有公司经营管理的特征，它是生产与流通的结合、内部能力与外部环境的结舍、经营战略与具体管理方法的结合。现代企业管理制度非常重视公司的战略计划。在市场经济条件下，企业计划(这里所说的计划是企业的发展计划而并非是指国家 的指争性综合经济计划)不仅不能削弱，反而更应加强。同时，企业还要做好各方面的管理工作3建立完善现代企业制度的主要障碍及其原因3.1 国有企业建立完善现代企业制度的主要障碍国有企业建立完善现代企业制度的主要障碍包括：（1）产权主体未能真正实现多元化产权主体多元化是将现行企业制度创新为现代企业制度的一个根本要求,是削弱政府直接干预企业的一个重要措施。（2）企业的法人财产权如何确立并由谁代表尚不明确产权明晰,是现代企业制度的另一个根本要求。（3）国有企业领导体制功能失衡现行的国有企业领导体制是带有相当传统色彩的厂长(经理)任命制,这是国家直接管理企业的一个集中代表.现在看来它有很多方面的不足。（4）现代企业管理意识淡薄,管理人才短缺思想观念是行动的指南,人是生产经营管理中最能动的因素。（5）国有企业制度创新的外在条件尚不完善首先,政府职能尚未真正转换,政府机构也必须进一步改革。3.2 国有企业建立现代企业制度中问题的根源路径依赖是生物学领域著名的理论。该理论认为，生物进化并非完全的最优选择，路径依赖现象大量存在。著名的经济学家道格拉斯C诺斯将路径依赖理论从自然科学领域引入经济学范畴。他认为，即使看似很小的因素，在一定条件下，也可使事物发展形成一定模式，且事物发展会适应并加强这种模式；即使出现新的发展模式甚至更先进的发展模式，既已形成的发展模式也会长期存在，新发展模式也会被拒绝甚或长期被拒绝。我国国有企业现代企业制度推进困难的根源，正是路径依赖。3.2.1 传统企业制度的内部人控制模式，造成国有企业人员特别“待遇”的历史性由于我国的国有企业长期靠党性维持和道德约束，逐渐形成了出资人欠缺、管理落后、监督缺位、考核宽松、奖惩不力等问题，尤其是当前改革处于瓶颈期，国企的领导人内部控制现象十分严重。(1)国企领导人权力至上，缺乏监督和制约。首先，他们掌控着分配权。在岗位设计与人员安排、工资定额、资金分配、住房分配、工作任务分配等方面一言九鼎。其次，他们把持着人事权。所有员工的级别由董事长或大股东一人决定。表现为岗位级别设计、晋升办法与程序、人选决定与任命等方面。 (2)收益丰厚，劫贫济福。首先，规定收入极高。其次，侵占国有资产机会多多。再次，用国有资产建立自己的人际关系网。最后，利用职权牟取非法暴利。3.2.2 从某种意义上讲，建立现代企业制度将重新分配国有企业领导人的权利现代企业制度要求建立股东会、董事会和监事会。其中股东会由股东组成，是最高权力机构；董事会由股东(会)选择的代表组成，是最高决策机构；监事会由股东(会)选择代表组成，是最高监督机构。经理人员由董事会按一定程序来选择与聘任，接受董事会的领导，接受监事会的监督。在现代企业制度下，任何股东违法、违规的侵损公司利益，都要受到惩罚。因此，国有企业进行现代企业制度改造，其领导人的权利将被重新分配。这种权利的重新分配受到法律的认可和保护。面对剥夺自己权利的改革，国有企业领导人选择了拒绝。他们坚决反对在国有企业中用制度管理与法律约束来代替党性维持和道德约束。3.2.3领导人决定是否进行或者什么时候进行现代企业制度改造在国有企业建立现代企业制度，虽然是党的号召和法律的要求，但是具体执行和操作则是由国企领导人决定的。为维护自身利益，很多国企领导人拒绝执行或虚与委蛇。所以现代企业制度在国企中被无限期地推迟，形式主义的现代企业制度屡见不鲜。4 建立和完善现代企业制度的途径4.1改革企业产权制度4.1.1理顺企业产权关系国家是国企产权的唯一主体，但政府和监督机构不得直接经营或支配企业的法人财产。企业独立行使法人财产权，并以其全部财产承担民事责任。 4.1.2建立经营者所有权制约机制所有权和经营权分离后，作为股东的国家的收益权仍须由企业经营者实现。因此，必须建立保证国有资产经营者的经营能力、明晰企业国有资产保值增值的责任、能对经营者“用脚投票”等权利进行制约的机制。 4.1.3明确产权关系上的自负盈亏责任产权制度改革是要在产权关系上明确企业承担的债务责任和破产责任。 4.1.4建立和完善产权市场国企可通过产权市场实现产权转让和流动，推动国有资产存量流向经济效益好的企业，流向国民经济需要重点发展的部门，实现国有资产存量的优化配置。4.2改革企业组织制度4.2.1改革政府管理职能和管理体制建立科学有效的国有资产管理体制；依法制定各种规章制度，培育和促进市场体系发展，形成比较完善的市场经济体制。作为宏观经济的调控者，政府可以合理确定经济发展战略目标，制定政策来引导和协调整个社会经济的发展。 4.2.2建立公司制企业建立包括股东会、董事会、监事会和经理层在内的公司法人治理结构；建立由国务院向大型国有企业派驻稽查特派员制度，地方政府向所属大中型企业派财务总监制度。对国有企业进行战略性调整。4.2.3加强和改善企业的经营管理（1）更新企业经营管理观念，确立以市场为中心的现代化管理观念。 （2）实现管理组织现代化，健全和完善各项规章制度。 （3）建立高水平的科研机构和决策机构，增强企业战略研究制定和实施能力，根据市场变化适时调整企业战略。 （4）采用现代管理技术、方法和手段 国有企业建立现代企业制度除就企业制度本身这三方面进行改革外，还需要其他方面的配套改革。包括转变政府职能，建立健全的宏观经济调控体系，进行金融、财政、税收、投资、计划等方面的改革为企业进入市场自主经营创造良好的宏观经济环境；大力培育市场体系、建立市场中介组织和加强市场经济法律规章制度的建设，为企业走向市场创造市场条件；加快社会保障制度改革和福利分配社会化、市场化步伐等。5国有企业建立现代企业制度应注意的问题5.1要坚持以公有制为主体 深化国有企业改革，建立现代企业制度，是为了寻求公有制与市场经济相结合的有效途径，使国有企业有更强的活力，更高的效益，绝不是搞私有化。建立现代企业制度，必须保持公有制在国民经济中的主体地位，也就是说，要保持公有制的资产在社会总资产中占据优势；有关国计民生的产业为国家所控制；国有大中型企业在经济发展中发挥主导作用。我国所要建立的现代企业制度中的企业法人，是具有民事权利义务主体资格的经济组织。 5.2适应社会主义市场经济发展要求 我国企业按财产构成可以有多种组织形式。国有企业实行公司制，是建立现代企业制度的有益探索。规范的公司，能够有效地实现出资者所有权与企业法人财产权的分开，有利于政企职责分开、转换经营机制，企业摆脱对行政机关的依赖，国家解除对企业承担的无限责任。除公司制企业外，还有非公司制企业，如个体业主企业、合伙企业、股份合作制企业和国家独资的国有企业等，形成我国的企业制度体系。其中，就企业总的户数而言，大多数可能为非公司制企业；就大型骨干企业而言，公司制可能是主要的企业组织形式。每个企业采取哪种组织形式好，不强求一律，要因企业实际情况而异，以有利于发展生产力、提高企业经济效益为标准。现代企业制度讲的是企业制度，是指“现代的企业制度”，所有企业都应朝这个方向努力，逐步改变原有的不适应市场经济体制的企业制度。现在有一种误解，以为建立现代企业制度就是将所有企业都“公司化”，“公司化”就是股票上市。这是一种错误的理解。我国国有企业要依据行业和企业的特点选择不同的企业组织形式，可以是公司制，也可以是非公司制。就改制为公司的企业而言，可以是股份公司，也可以是国有独资公司，也就是说，除了搞多个股东的公司外，根据中华人民共和国公司法规定的条件，国有企业还可以改制为国有独资公司。建成股份有限公司也不等于都能股票上市。需要指出的是，企业不是改称为公司就实现了现代企业制度，而是要以公司法为规范的依据，在产权明晰的基础上，建立一套完善的公司治理结构，转变经营机制。 5.3转变政府职能 建立现代企业制度，必须改变国有企业是政府机构的附属物，国家实际上对企业债务承担无限连带责任的状况。国家作为出资者，享有资产受益、重大决策和选择管理者等权利，要搞好监督，不干预企业的具体经营活动。企业独立经营，享有民事权利，承担民事责任，成为拥有法人财产权的独立法人实体，企业法人要依法正确运用企业法人财产权，对所有者承担资产保值增值的责任。政企分开，主要是政府与企业职能的分开，各司其职。通过试点，也要把政府和企业的不同职能具体化。 5.4完善现代企业制度体系 它的建立涉及到企业与企业、企业与政府、企业与市场、企业与社会之间多方面生产关系的调整。因此，建立现代企业制度，实行同步配套改革尤为重要。当前迫切需要做好两件事，一是转变政府职能，进而实行机构改革，完善国有资产管理体系，二是建立健全社会保障制度。 5.5提高企业的管理水平 不论是公司制企业还是非公司制企业，都要按照现代企业制度的精神实质，建立健全科学的组织管理体系、领导体制和经营管理制度，要根据各自行业特点，千方百计地提高经营管理水平。 6现代企业制度的多元化模式由于我国的特殊国情以及各个企业性质和特点不同，现代企业制度应从多元化角度击探索发展路子。所有权主体的多元化，应当在坚持公有制为主体的基础上，多种所有制式并存和共同发展。所有权关系的多元化，应当分别企业的不同性质、形态和现状，采取不同的所有权关系。即使是国有企业，也必须区别对持。对有关国家安全和具有垄断性的行业或企业，可以实行由政府直接经营管理，所有权和经营权含一或一定程度的分离；对以盈利为目的的，生产社会化程度较高的大中型国有企业，可以实行国家参股或控股、法人交叉参股等公司制形式，在所有权关系上，形成国家所有者与国家资产管理机构、国家资产管理机构与企业董事会 、企业董事会与企业经营者之间不同的权力分离和制约，体现各自的权益；对小型企业，则可以根据实际情况，宜售则售，宜包则包，宜租则租。经营管理的多元化，在明确了企业作为独立的商品生产、经营者的地位，拥有完全的经营自主权后，企业的经营管理就必须面向社会，面向市场，完全按照市场经济的要求去经营。因此，在企业的经营管理上也要形成多元化的模式。企生在内部的管理组织结构、生产经营目标的选择和决策、进入市场的方式等等方面，采取喜各自的最佳模式。在讨论多元化的企业制度模式时必须指出，现代公司制是建立现代企业制度的主导形式。特别是股份有限公司作为一种典型的、成熟的企业组织形式，经历了数百年商品经济的实践和选择，应当做为现代企业制度的发展方向。从所有权关系看，公司制的所有权关系是非常明确的。公司的资产所有权属于投资的股东所有，股东以其投费的份额承担有限责任，并依据所有权取得资产所有权的收益；所有者投资形成的法人财产权属于公司，公司作为独立的法人拥有资产的支配权和经营自主权。这对于搞活国有企业具有很重要的意义。当然，建立现代企业制度并非仅仅是解决一个所有权关系的问题，也不是理顺了产权关系就可以搞活国有企业了。现代企业制度的建立还需要企业切实转换经营机制，面对市场去经营；还需要一定的宏观环境加以保证；同时，还需要解决当前企生在生产经营中所面临的许多实际问题。因此，深化企业改革并建立现代企业制度是一个恢宏而复杂的系统工程，需要多方面的改革和努力。结论本文从现代企业制度的基本理论出发，分析了我国现代企业制度的特征和基本内容，探讨了我国国有企业建立现代企业制度的障碍及其原因，提出了国有企业建立现代企业制度的途径，并讨论了国有企业建立现代企业制度要注意的问题。由于笔者水平有限，本文还存在很多不足和问题，如对企业制度的发展历程概括笼统、对现代企业制度的本质分析不透等，希望在以后的工作和学习中得到完善和提高。参考文献：1黄昶生，胡波.我国民营企业管理发展趋势探讨家族制管理向现代企业管理转型J.企业经济，2004(10).2贾小峰.中日企业文化比较及其对我国民营企业管理的启示J.日本问题研究，2003(4).3朱元博.论民营企业管理提高管理决策和提升员工价值相结合J.商业研究2003(9).4杨雷.民营企业管理机制运作实效研究对美的集团管理机制的调查案例J.南开管理评论，2005(5).14