银行从业资格考试 《公共基础》重点考点总结 小抄版

1. 从84年起，人行专门行使央行的职能1995年3 月18日通过人行法以法律形式确定；2003 年12 月27 日人行法修正案，人行对银行业金融机构的监管交银监会，银监会成立于2003年4月2. 94年，先后成立了国家开发、中国进出口、中国农业发展银行政策性银行; 1995 年3 月18 日通过人行法；2003 年12 月27 日人行法修正案3. 交行87年组建，是第一家全国性股份制商业银行。中行、建行04年、工行05年整体改制为股份4. 01年第一家农村股份制商业银行：张家港；03 年第一家农村合作银行：宁波鄞州；农村资金互助社和村镇银行是07年新批准设立。06年12月31日邮政储蓄银行成立07年3月20挂牌，定位：依托发挥网络优势，完善金融服务。零售与中间为主，提供基础金融服务5. 渤海银行05年；上海银行95年6. 06年4月26日，上海银行宁波分行-城市商行第一家跨区设分支; ：05.11.28徽商银行城商行重组序幕；07.01.24江苏银行迈上台阶7. 06年12月11日，入世贸过渡期结束外资银行管理条例及其实施细则正式生效，取消经营人民币业务地域、客户限制，允许对所有客户提供人民币业务，取消对在华经营非审慎限制-标志着正式全面开放银行业。8. 07年1月全国金融会议决定：首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务，公开透明招标制9. 98年城市合作银行更名为城市商业银行10. 。11. 06年工行上海、香港同步上市；中行先后两地上市。建行05年在香港上市，唯一没有在上海上市。交行05年香港07年上海上市12. 交行87年组建，是第一家全国性股份制商业银行。中、建04年、工行05年整体改制为股份。农行自07年2月正式开始股份制改革，截至2007 年4月尚未完成。13. 截至07年4月，中国银行业协会设有5个专业委员会：法律、自律、从业资格认证、农村合作金融、银团贷款与交易专业委员会。14. 06年9月在上海成立的是中国金融期货交易所。上海期货交易所成立于99年；大连商品交易所成立于93年；郑州商品交易所成立于90年15. 我国金融市场的发展是从84年同业拆借市场开始的。同业拆借市场属货币市场。90年底沪、深证券交易所成立，标志我国股票市场正式形成，股票市场属于资本市场。16. 2004年10月29日，中国人民银行决定放开存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。2004年10月29日贷款利率上限放开，下限管理17. .从2005 年9 月21 日起，对活期按季结息18. 反洗钱法2006年10月31 日审议通过，2007 年1月1日起施行；大额和可疑于2006年11月6日通过，2007年3月1日施行19. 2003年12月27日关于修改商业银行法的决定通过，2004年2月1日起施行。20. 2006 年8 月27 日通过破产法，2007 年6 月1 日起施行21. 担保法于1995年通过并实施22. 物权法于2007年3月通过，自2007年10 月1 日起施行。23. 银行业从业人员职业操守于2007 年2月9日通过生效。24. 1997 年6 月，银行间债券市场成立，并与交易所债券市场共同构成了我国的债券市场。承办柜台交易的商业银行都是银行间债券市场成员，银行柜台交易市场可以看成是银行间债券市场的延伸，25. 银行业监督管理法于2006年修改2007 年1月1日起施行26. 现行的公司法自2006年1月1日起施行。27. 从2005 年9 月21 日起，我国对活期存款实行按季度结息28. 1979 年，日本输出入银行在北京设立代表处；新中国第一家信托投资公司中国国际信托投资公司成立。29. 2004年我国进一步改革存款准备金制度，实行差别存款准备金率制度。30. 现行的票据法于2004 年8月28日通过修正并开始施行1、 境内机构原则上只能开立1个经常项目外汇账户。2、 银行资本分为核心资本和附属资本，附属资本不得超过核心资本的100%，所以核心资本不得低于银行资本的50%。3、 资本监管方面改进之一：规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数4、 劳动力人口是指年龄在16岁以上具有劳动能力的人的全体。5、 我国银行开办的外币存款币种9种：美、欧、日、港、瑞郎、加元、英、新加坡元、澳元（这3个外汇采用间接标价法境内机构原则上只能开立1个经常项目外汇账户。6、 个人房贷中，贷款与房价款比例最高为80；贷款人发放自用、款、商用、二手车贷80%、70%、50%；车贷期限（含展期）不超过5 年。二手车贷不超3年。国家助学贷款期限最长10年。一般商业性助学贷款最长8年7、 贷款展期不超原贷期限一半，累计不超过3年8、 非金融企业短期融资券期限最长不超过365天，证券公司期限最长不超过91天9、 本票提示付款期限为2个月10、 央行票据期限通常为3个月、6个月和12月11、 普通高校每年的借款总额原则上按照在校生总数20%的比例、每人每年6,000 元的标准项目贷款利率在基准利率的基础上可以下浮，但不得超过10%，上浮不作限制；对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。12、 新资本协议规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。银行资本分为核心资本和附属资本，附属资本不得超过核心资本的100%，所以核心资本不得低于银行资本的50%。；规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数13、 商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监可以实行接管。接管期限最长不超过2 年。14、 大额交易标准：单或累计20万等值1万美元现金收支（包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付等）;单位账户之间200万等值20万美元转账;个人账户之间，以及个人账户与单位账户之间单笔或累计50万等值10万美元划转；跨境交易一方为个人单或累等值1 万美元15、 商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过7516、 有限责任公司由50个以下股东出资设立；有限和股份注册资本最低3万元和500万元，17、 债权申报期限自法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短30日，最长3个月大额和可疑报告管理办法规定了9类交易如未发现交易可疑的，免于大额交易报告。18、 股东大会作出修改章程、增减注册资本的决议，以及公司分并、分立、解散或者变更形式的决议必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。19、 人民法院受理申请破产申请前1年内，涉及债务人无偿转让的财产，管理人有权请求人民法院予以撤销20、 银行的资本充足率不能低于8%21、 客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，金融机构应当至少保存5年22、 流动性资产余额/流动性负债余额的比例不得低于25%，即流动性负债余额就不得高于流动性资产余额的4倍。23、 银监会对已经或可能信用危机严重影响存款人利益商业银行接管，接管期限最长不超过2年。24、 汽车金融公司可以接受境内股东单位3个月以上期限的存款25、 银监会应自收到人行建议之日起30日内回复 巴塞尔新资本协议中的三大支柱是：最低资本要求、外部监管和市场约束；货币政策的“三大法宝”： 公开市场业务、存款准备金政策、再贴现政策；银行最主要的三大风险是信用风险、操作风险和市场风险。 持有期收益率=（卖出价买入价+现金分配*股息、红利）/买入价；资本充足率=（核心+附属）/风险加权资产；资本利润率（ROE）=净利润股东权益；资产利润率ROA=净利润/总资产; 股权乘数EM总资产股东权益;ROE=ROA*EM19 上海银行间同业拆放利率Shibor。LIBOR伦敦银行同业拆放利率; 人行PBC；银监会CBRC;银行业协会CBA;工行ICBC;中行BOC；交行BOCOM; 农行ABC;建行CCB；证监会CSRC；保监会CIRC3. 银监会根据审慎监管的要求，实地查阅帐表、文件、档案和座谈询问，对风险性和合规性分析、检查、评价和处理是 “现场检查”定义。四种监管：“非现场监管”-收集数据资料基础上的分析评价；“现场检查”-实地查阅资料和访谈基础上的分析评价；“监管谈话”-与银行业金融机构的董事、高管进行谈话；“信息披露监管”-要求机构按照规定披露信息。4.“会员大会”是银协会的最高权力机构；“理事会”是会员大会的执行机构；“常务理事会”在理事会闭会期间行使理事会职责；“秘书处”为日常办事机构。9.工行:工商信贷和个人储蓄；农行:农村金融；中行:经营并管理外汇；建行：基础设施建设等长期信用。11.股份制商业银行的作用：填补市场空白，较好地满足融资和储蓄业务需求；打破垄断局面，促进竞争机制形成、竞争水平提高；经营管理 “试验田”，推动银行业改革和发展。12. 城市商行趋势：引进战略投资者、联合重组、跨区经营。15.外商独资、中外合资银行：经营部分或全部外汇和人民币业务，经批准经营结汇、售汇（全面的外汇和人民币业务）。外国银行分行：经营部分或者全部外汇业务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务（不是全面的人民币业务）。外国银行代表处不是营业性机构。外资银行要享受国民待遇必须是独立法人即外商独资或中外合资16.四家金融资产管理公司（信达、长城、东方、华融）业务向是商业化经营， 17. 汽车金融公司属于由银监会负责监管的非银行金融。18。银监会会员单位中注意有：中央国债登记结算有限责任公司20.金融租赁公司：经营融资租赁为主的非银行金融机构。21.货币经纪公司仅限向境内外金融机构提供经纪服务。23.外资银行管理条例及其实施细则正式生效，取消经营人民币业务地域、客户限制，允许对所有客户提供人民币业务，取消对在华经营非审慎限制-标志着正式全面开放银行业。24. 人行职能：制定、执行货币政策，防范、化解金融风险，维护金融稳定1.银监会监管：全国银行业金融机构及其业务活动，中国人民银行监管：黄金市场、银行间同业拆借市场和银行间债券市场-为央行保留职权2. 银监会监管理念：管风险（以风险为核心监管内容）、管法人（坚持法人监管，重视金融机构总体风险把握、防范与化解）、管内控（促进内控机制形成与效率提高）、提高透明度。3. 信息披露监管要求银行业金融机构如实披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。4. 截至07年4月，中国银行业协会设有5个专业委员会：法律、自律、从业资格认证、农村合作金融、银团贷款与交易专业委员会。5. 第一家信托公司：中国国际信托投资公司7.人行职责有：经理国库（而不是代理国库）；维护支付、清算系统正常运行；指导、部署金融业反洗钱，负责反洗资金监测;负责金融业（而非只指银行业）统计、调查、分析和预测；作为央行从事国际金融8. 农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金作为资金来源，其资金主要用于发放社员贷款，满足社员贷款需求后确有富余的可存放其他银行业金融机构，也可购买国债和金融债券。农村资金互助社不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务9.外资银行指：独资银行；中外合资银行；外国银行分行；外国银行代表处。10.经银监会批准，汽车金融公司可以从事部分或全部：接受境内股东单位3个月以上期限的存款；提供购车贷款业务；办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款；转让、出售车贷款应收款业务；向金融机构借款；为贷款购车提供担保；与购车融资相关的代理；以及经银监会批准的其他信贷业务等。11. 城市商业银行是在原城市信用合作社的基础上组建起来的，发展趋势包括：引进战略投资者、跨区域经营、联合重组， 12. “一行三会”是指人行、银监会、证监会和保监会。13. 农村商业银行、农村合作银行：在合并农村信用社的基础上组建的14. 银行业监管目标：促进合法、稳健运行，维护公众信心、保护公平竞争，提高竞争力。四个具体目标：审慎有效监管，保护利益、增进市场信心；增进金融了解；努力减少金融犯罪2.银行业协会宗旨：促进会员单位实现共同利益3. 各省的银行业协会是中国银行业协会的准会员，而非会员单位。5. 第一家批准设立境内代表处的外资银行：日本输出入银行6.本次考试认为：金融资产管理、信托投资、财务、金融租赁公司及银监会批准的其他金融机构都是银行业金融机构7. 银监会依法制定银行业金融机构的审慎经营规则；对银行业金融机构（非金融机构）实行并表监督管理；负责国有重点银行业金融机构监事会日常管理8. 企业集团财务公司是完全属于集团内部的金融机构，服务对象限于企业集团成员，不允许从集团外吸收存款，为非成员单位提供服务。9. 城市商业银行可以是股份制，例如北京银行、上海银行等都是股份制城市商业银行。10. 货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构，仅限于境内外金融机构。11三类危机处置：已经或可能信用危机，接管或促成重组；违法经营或经管不善的撤销；擅自设立机构或非法从事业务取缔12监管标准中注意：对监管与被管实施严格明确问责制；高效、节约使用监管资源13监管措施中根据审慎监管要求的有：非现场监管与现场检查14.中小商业银行包括：股份制与城市商业银行1. 宏观经济发展的总体目标:经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡2. 统计部门公布的失业率为城镇登记失业率，即城镇登记失业人数占城镇从业人数与城镇登记失业人数之和的百分比4. 通货膨胀率是衡量物价稳定的经济指标。国内生产总值（GDP）是衡量经济增长的指标，失业率是充分就业的衡量指标；国际收支是国际收支平衡的衡量指标。5. 衡量通货膨胀的常用指标：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。6. 国际收支平衡是指国际收支差额处于一个相对合理的范围内，既无巨额的国际收支赤字，又无巨额的国际收支盈余7.贸易收支（也就是通常的进出口额）是国际收支中最主要的部分8.在中国，推动整个经济增长的主要力量是投资。9. 国民经济可以分为第一、第二和第三产业。金融业属于第三产业。10.金融市场功能有：货币资金融通功能是指为资金不足方提供筹资机会，为资金富余方提供投资机会；资源配置功能是指促使货币资金流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业；经济调节功能是指借助货币的供应量的变化、货币的流动和配置影响经济等。定价功能：具有决定利率、汇率、证券价格等重要价格信号功能，并通过调节价格引导资源配置；风险分散与管理功能：参与者通过买卖金融资产转移或接受风险，利用组合投资分散投资于单一金融资产面临的非系统风险11. 按金融工具期限长短，金融市场分为货币市场和资本市场，按成交后是否立即交割划分为现货市场和期货市场；按交易阶段分：发行与流通市场；按交易场所分：场内与场外交易市场13. 债券回购是一种短期金融工具，属于货币市场中的银行间债券回购市场。14. 银行贷款是间接融资工具。国债、企业债券和公司股票都是直接融资工具。15. 我国货币政策的操作目标是基础货币，中介目标是货币供应量。高能货币=基础货币；流通中现金即是0，而一般所说的货币供应量是2。16.狭义货币供应量是1。基础货币包括由央行发行的现金通货和吸收的金融机构的存款。0 是流通中现金。2 是广义货币供应量。17. 货币政策的“三大法宝”：公开市场业务、存款准备金和再贴现，新资本协议的三大支柱：最低资本要求，外部监管，市场约束;银行三大主要风险：市场风险、信用风险、操作风险18.人行公布的利率是官方利率，利率3.96%表示其为固定利率，3 年期表示该利率是长期利率19. 固定汇率是指由政府制定和公布，并只能在一定幅度内波动的汇率。浮动汇率是指由市场供求关系决定的汇率，其涨落基本自由。20. 央行卖出证券运用公开市场业务带来超额存款准备金减少、货币供应量减少和市场利率上升的结果。提高存款准备金率、提高再贴现率和减少贷款发放的窗口指导都会减少货币供应量。21. 经济增长是指一个特定时期内一国（或地区）经济产出和居民收入的增长。22. 物价稳定是要保持物价总水平的大体稳定，避免出现高通货膨胀。生产者物价水平或消费者物价水平都仅是其中的一个方面。国内生产总值是衡量经济增长的指标。23. 消费者物价指数是指一组与居民生活有关的商品价格的变化幅度。生产者物价指数是指一组出厂产品批发价格的变化幅度，出口和进口用于衡量国际收支。24. 金融市场促进作用：能够在很多方面直接促进商业银行的业务发展和经营管理、为商业银行的客户评价及风险提供了参考标准、货币市场和资本市场能为商业银行提供大量的风险管理工具，在市场上通过正常的交易来转移风险、促进企业管理水平提高，为银行创造和培养良好优质客户，有助于金融稳定，为其发展奠定良好基础。挑战：银行上市导致银行管理者的短期行为、会放大商业银行风险事件、资本市场发展减少银行资金来源与优质客户流失1. 国际收支包括经常项目和资本项目。经常项目包括：贸易收支、劳务收支（运输、旅游）和单方面转移（汇款、捐赠），资本项目反映一国利用外资和偿还本金执行情况，包括：直接投资、政府与银行借款及企业信贷4.金融工具期限在一年以下（包含一年）的属货币市场，资本市场交易的金融工具期限在一年以上，当日成交，当日、次日或隔日等几日内进行交割的市场是现货市场，期货市场中金融工具交割是在成交后某一约定时间进行的5.货币市场包括：银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场；资本市场包括：股票市场、债券市场。外汇市场、期货市场、保险市场属于货币市场和资本市场以外的其他市场。6.0 是流通中现金，即银行体系以外流通的现金。居民活期存款和居民定期存款包含在货币供应量2 中。居民金融资产投资不仅包括现金、各类存款，还包括股票、债券等。7.基础货币构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中现金和金融机构库存现金。8.存款准备金不仅包括商业银行的库存现金，还包括缴存中央银行的准备金存款，9. 再贴现政策：调整再贴现率和规定再贴现票据的种类。再贷款也是一项货币政策工具。调整法定存款准备金率是存款准备金工具。11.直接融资工具：政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。企业和个人从银行贷款都是间接融资方式。间接融资工具：银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保单12.货币市场上融通的资金主要用于周转和短期投资，偿还期短、流动性强、风险小、收益率较低，2.可转债是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。兼具债券和股票的特性。4.货币政策目标：“保持货币币值稳定，并以此促进经济增长”5.资本市场是长期资金融通市场，筹集的资金大多用于固定资产的投资，流动性相对较低，不能帮助银行在出现流动性短缺时及时融入所需资金6. 人民币汇率形成机制改革后，人民币汇率不再盯住单一美元，而是选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子。到目前为止，美元是主要的篮子货币之一，因此人民币汇率不是与美元无关。7.存款准备金率的调整会影响银行可直接运用的超额存款准备金，从而影响其可运用的资金。利率调整会影响银行存款所付的利息和贷款收取的利息，即银行的存款成本和贷款收益。1. 存款是银行最主要的资金来源。是银行对存款人的负债而非投资业务，银行最主要的风险暴露和资金用途是贷款4.外币存款按账户种类分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户；按存款客户类型分：外汇储蓄与单位外汇存款；按存期分：活期与定期存款16.定活两便不约定存期，不属于定期。17.一般账户可以办理转帐结算及借款相关的业务。一般户可办理现金缴存，但不得办理现金支取。18.我国银行开办的外币存款币种9种：美、欧、日、港、瑞郎、加元、英、新加坡元、澳元（这3个外汇采用间接标价法20.单位资本项目外汇账户包括：贷款（外债及转贷款）专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户等。个人外汇帐户按主体类别分为境内与境外帐户，按帐户性质分：外汇结算、资本项目及外汇储蓄帐户；外汇储蓄账户只能用于外汇存储不能转帐；结算帐户用于转帐汇款资金清算支付；不再区分现钞与现汇帐户，对非经营性收付统一通过外汇储蓄帐户管理21.境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。23.贷款按期限分为短期、中长期贷款。按客户类型分为个人贷款和公司贷款， 24.关注类：尽管目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分；可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；次级类：还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还，即使执行担保，也可能会造成一定损失， 25.个人贷款包括：住房、汽车消费、信用卡透支、助学贷款；公司贷款包括短期贷款（分为流动资金贷款、流资循环贷款、法人帐户透支）、中长期贷款（项目贷款、房地产开发贷款、银团贷款）及贸易融资贷款（信用证、押汇、保理、福费延）34.有些项目，银行会给一定的宽限期，贷款初期只需还息，不用还本。项目贷款属中长期贷款，还款方式可以采用等额本金还款法，也可按期结息到期一次还本，实践中多按季结息分期还本。35. 贸易融资是指银行对进口商或出口商提供的与进出口贸易结算相关的短期融资或信用便利。36.资金业务是除贷款外最重要的资金运用渠道。结算业务和代理业务属于中间业务，一般不占银行资金， 37.资金业务的最主要风险是市场风险，也面临信用风险与操作风险39.短期资金交易业务指银行买卖货币市场金融产品的活动。债券市场和股票市场都属于资本市场，其产品的买卖不属于短期资金交易业务40.央行票据属于货币市场产品，流动性仅次于现金。普通股票、金融债和企业债券都是资本市场工具，与货币市场工具相比，其流动性相对较小41.短期国债是由中央政府发行的，通常是由财政部发行。42.同业拆借是银行及其他金融机构相互之间进行短期的资金借贷。同业回购是金融机构间类似于以债券作质押的短期贷款。45.国债风险低、流动性高、收益率相对较低，是银行最安全和最具流动性的中长期投资品种。中央银行票据属短期资金交易品种，国债属国家信用，在同一国家的各种债券中信用等级最高，因此企业债和金融债的风险一般高于国债， 46.汇率是两种不同货币之间的兑换价格,直接标价法是以一定单位的外币为标准来计算应付出多少单位的本币。间接标价法是以一定单位的本币为标准，来计算应收若干单位的外币，直接标价法下，汇率升高表示购买一定单位外币需要付出更多本国货币，即本国货币贬值；间接标价法下，汇率升高表示本国货币升值。47. 票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业务。票据发行业务包括签发、承兑等票据一级市场业务，票据交易业务包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务，票据延伸业务包括票据咨询、鉴证、保管48.支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。49.旅行支票可兑换现金，50.本票是银行签发的，承诺见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。银行承兑汇票和商业承兑汇票都是商业汇票，出票人一般是企业，支票由出票人签发，出票人一般是单位或个人， 52.托收属商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任。53.银行卡根据清偿方式分为信用卡和借记卡。按是否向发卡银行交存备用金，分为贷记卡和准贷记卡，按发行对象分为单位卡和个人卡，55.银团贷款属于贷款业务的一种，是直接向借款人提供资金。贷款承诺业务是指银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的贷款业务。56.票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，票据发行便利是承诺业务的一种，不是中央银行票据，57. 承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务。58.财务顾问业务是指商业银行针对消费者（如企业或政府）的融资或并购等业务需求，为客户量身定做的具有高知识含量的个性化金融产品。企业信息咨询业务主要是提供资金运用及相关的资料信息；资产管理顾问业务主要是提供资产管理服务。私人银行业务属于个人理财业务。59. 露封和密封保管业务的区别，在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。61.客户信息信用评级时应以定量分析为主，定量分析与定性分析相结合。63.银团贷款又称为辛迪加贷款。64.出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。保理(也叫保付代理、托收保付)是贸易中以托收、赊帐方式结算贷款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。福费廷是银行对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现66.短期融资券发行对象为银行间债券市场机构投资者。银行间债券市场区别于交易所债券市场，属于场外市场，投资者包括银行、证券公司、保险公司、基金公司、财务公司等机构，67. 金融机构在银行间市场发行金融债必须获得人行的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。人行的职责之一是监管银行间债券市场。银监会负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作，因此银行业金融机构申请该项行政许可前必须首先获得银监会的同意。68. 看涨期权买方的最大损失为期权费。69.期权卖方卖出期权，承担承兑义务，应得到期权费。70.转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的业务行为，是金融机构间融通资金的一种方式。将票据转让给央行则是再贴现。71.国际贸易支付结算及有贸易融资功能的支付结算方式有汇款、信用证及托收。72.电汇交款迅速、安全可靠、费用高，多用于急需用款和大额汇款。票汇需要自行寄送或亲自携带出国，凭票取款，不适于急需用款， 73.光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。跟单托收一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入；我国跟单出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品；跟单进口托收一般用于购买旧船贸易。跟单托收、出口托收、进口托收都应用于贸易结算74. 代理业务包括：代收代付业务、代理银行、证券、保险业务和其他（指委托贷款与代销开放式基金）代理业务。代发工资属于代收代付业务，代理财政性存款属于代理银行业务，代销开放式基金属于其他代理业务，75. 基金托管业务需要银行具有托管资格，有关资金清算、资产估值、会计核算等业务由托管银行办理，商业银行可以托管全国社会保障基金、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者（QFII）证券投资托管、企业年金托管等；基金托管业务包括证券投资基金托管、开放式基金和其他基金托管业务。3.个人可以在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备存取现金，7可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。8.临时存款账户：设临时机构、异地临时经营活动、注册验资。10.信贷管理实行集中授权管理、统一授信管理、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。11. 在贷款业务流程中需要审核的内容: 担保的质量和法律效力、评估借款人的信用等级、借款人的历史还款记录、发放公司贷款时，要预测借款人的现金流量12.银行资产保全一般包括催讨清收、依法收贷、资产重组、贷款重组、债券转股权、以资抵债、委托经营、抵债返租、申请破产、呆账核销、资产置换、出售和变卖等13.助学贷款分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款。国家助学贷款可以用于支付学杂费和生活费，可发放给经济困难的全日制普通本、专科学生（含高职生），研究生及攻读第二学士学位的在校学生，15. 资金业务按业务种类分：短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务16.投资收益包括：资本利得及现金分配。资本利得是买入、卖出价差，现金分配指利息与红利20.利率互换和货币互换都是互换。利率互换换利息，不换本金，用于对冲利率风险。货币互换通常涉及两种货币，需要交换本金，用于对冲汇率风险。21.根据外汇交易方式的不同，外汇交易可以分为即期和远期外汇交易。23. 托收是指委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收，属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，24.电汇业务采用加押电传或SWIFT（环球银行间金融电讯网络）。25.银行信用证业务中提供的服务：为出口商按照信用证条款的要求提交合格的单证承担首要的付款责任、.为出口商提供打包融资服务、.对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务、.为信用证的使用各方提供相关咨询业务26.代理国债买卖、代理保险和委托贷款都属于银行的代理业务。银行保函属于银行的担保业务29备用信用证是保函业务的替代品。备用信用证分为可撤销和不可撤销两种。备用信用证是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利，实质是银行对借款人的担保30. 客户授信额度按授信形式分为贷款、开证、开立保函、开立银行承兑汇票、贴现、进出口保理、进出口押汇额度等业务品种分项额度。31.承诺业务包括贷款承诺，贷款承诺业务分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利32.零售银行业务与公司银行业务相对应，针对个人客户。理财计划是个人理财业务的一种，同时也是公司理财业务的一种，在公司理财业务中，商业银行可以通过向特定目标客户群销售理财计划，为金融消费者提供更丰富的投资工具，公司理财业务种类：现金管理服务与投资理财服务；个人理财业务按管理运作方式分为：理财顾问与综合理财服务（分为私人银行银行业务与理财计划），个人理财工具：银行、证券、证券投资基金、金融衍生品、保险、信托与其他33.银行企业信息咨询业务包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资金证明、企业管理咨询等。34.资产管理顾问类业务包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等。结构性项目融资属于财务顾问业务（包括大型建设项目与企业并购顾问业务+35.现金管理业务将客户收、付款、账户管理、信息服务、投资、融资有机组合，为客户提供全面的现金管理服务。36.手机银行从服务渠道、接入条件、服务方式、接入费用、申办和使用等方面均有别于电话银行。电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答（客户服务中心）方式为客户提供的银行服务。功能：各类账户之间的转账、代收代付、各类个人账户资料的查询、个人实盘外汇买卖等。手机银行是银行利用移动电话技术为客户提供的金融服务。电子银行渠道主要包括：网上银行、电话银行/客户服务中心、手机银行、自助终端。37.外币存款和人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同之外，有许多共同点：都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期和定期存款，按客户类型分为个人和单位存款等，38.短期贷款包括流动资金贷款、流动资金循环贷款和法人账户透支等。39.贸易融资贷款包括信用证、押汇、保理、福费廷等业务，构成银行的资产。贷款承诺属于银行的承诺业务，构成银行的或有资产。40. 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。41.货币市场基金的主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购和央行票据。42. 银行汇票、银行本票是由银行签发的43.非融资类保函包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函，经营租赁保函。融资租赁保函和延期付款保函都属于融资类保函， 7. 外汇储蓄账户只能存取，不能转账。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付。14.资金业务按照业务种类分为短期、债券、外汇和衍生品业务。商业银行不能从事股票业务。可以代理证券资金清算业务。15.央行票据是人行发行的、吸收银行部分流动性、回笼基础货币以调节市场货币供应量的短期债券。短期国债是由中央政府（通常是财政部）发行的。16. 央行定向票据为向特定银行发售的央行票据，该银行必须认购。17.外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。20. 信用证是由银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。21.在公司理财业务中，银行利用的是技术、信息、服务网络、资金、信用等方面的优势，管理运作的是客户资金，而非自有资金。24.银行客户信用评级可由银行独立进行，内部掌握，也可由较权威的评估机构进行。目前我国银行的贷款评价多采用内部信用等级评定。25.流动资金循环贷款是指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款。一般情况下，对流动资金循环贷款业务申请人的还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。27.银行交易金融衍生品的主要目的是风险管理，但也有客户委托银行进行不以风险管理为目的的投机或炒作交易。28.汇票分为银行汇票和商业汇票，商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。29.备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。30.根据市场的不同，银团贷款可分为国内和国际银团贷款。1. 银行风险是指经营过程中，各种不确定因素影响，而使资产和预期收益蒙受损失的可能性。2.国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险。通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围， 3.银行通常将声誉风险看作对其市场价值最大的威胁，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。4.银行风险管理中，银行高级管理层负责：执行险管理政策，制定管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。董事会是银行的最高风险管理/决策机构。监事会应当全面了解银行的风险管理状况等，股东大会确定银行整体风险的控制原则，5.减低风险管理部门的操作风险是通过使其不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权来实现的，而不是赋予其否决权，。风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策，在实际操作过程中，银行的风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈6.有效识别风险是风险管理的最基本要求。7.新资本协议仍将资本充足率作为保证稳健经营、安全运行的核心指标。8.会计资本、监管资本和经济资本是银行资本在财务会计、银行监管和内部风险管理三个意义上的不同概念，不是银行资本的三个组成部分，经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、需要保有的最低资本量，因此，经济资本不仅与银行盈利的大小有关，还与银行所承担的风险有关，在正常情况下，银行会计资本的数量应当大于、等于经济资本的数量9.经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。10.核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等。附属资本包括：重估储务、一般储备、优先股、可转换债券、长期次级债务19.现金流量表是动态报表，反映的是现金流动状况，而不是会计利润，强调的是现金有没有收付，而不是权利义务的转移。20. 存放中央银行款项属于流动资产。21. 银行的经营目标是股东价值最大化，反映银行是否达到这一目标的主要财务指标之一是银行的资本利润率（ROE）23.市场约束旨在通过市场力量来约束银行，其运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，其中利益相关者包括银行股东、存款人、债权人等24.金融产品创新是银行金融创新中的最经常、最普遍、最重要内容。25.金融创新中，产品创新最能为客户直接观察和感觉到，在机构设置方面，主要实现“部门银行”向“流程银行”的转变， 26.根据创新中“信息充分披露原则”，为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分，予以充分披露。1.商业银行操作风险的七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。2. 市场风险包括利率风险、汇率风险、股价风险和商品价格风险3.风险识别的方法：风险专家调查列举法，资产财务状况分析法，情景分析法，分解分析法，失误树分析法。风险对冲和风险补偿属于风险控制的措施。4.监管资本是监管当局为满足监管要求、促进审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本:衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止倒闭的最后防线，也称为风险资本。已渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本。5.新资本协议新增：（1）在信用风险和市场风险的基础上，新增对操作风险的资本要求（具体指：在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；引入了计量信用风险的内部评级法）。2）在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”（即新增了外部监管和市场约束）。巴塞尔资本协议的内容已经包括：将资本充足率作为保证稳健经营、安全运行的核心指标、将银行资本分为核心资本和附属资本两类7. 新资本协议要银行披露：资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。10. 扁平化组织的优势：行政管理层次少，冗余人员少，经营管理幅度（每一个人直接管理的下属人数多少）较大，内部信息传递快12.我国在资本监管方面改进：重新定义资本范围，明确资本限额与限制；将市场风险纳入资本充足率监管框架；规定了0、20%、50%、100%的资产风险权重系数，取消了10%和70%的资产风险权重系数；信用风险和市场风险权重使用标准法，经银监会批准，可使用内部模型法计算市场风险资本；详细规定了银行资本充足率的监管检查和信息披露制度1.银行全面风险管理是对整个银行内各个层次的业务单位、各个种类风险的通盘管理2.现代银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任5. 会计是企业的价值管理活动，是指按照会计规范确认、计量、记录、报告财务信息，并利用财务信息对融资、投资、经营活动进行规划、组织、实施和控制的管理活动7.金融创新的内容包括:战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、管理模式和金融产品六个方面。9.金融创新最终体现为为客户提供的服务产品和服务方式的创造与更新以及银行风险管理能力的不断提高，而不是风险的完全规避。11.现金流量表反映的一定时期经营、投资和筹资产生的现金流量，及现金和现金等价物的净变动额，而不是利润。2.人行法修正案修订重点是“将原属于中国人民银行履行的对银行业的监督管理职能划分出来，移交给新成立的银行业监督管理机构；中国人民银行不再直接审批、监管金融机构”。开始行使反洗钱的职能不是此次修订的重点。为了实施货币政策和维护金融稳定，人行保留部分监管职责，即直接检查监督权原本就有，并非开始行使3.商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监可以实行接管。4.撤销是指“终止法人资格”。5.行政处分是指行政机关对公务员和行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。刑事责任、行政处分、行政处罚和采取其他行政处罚措施，都是对违反银行业监督管理规定的行为追究法律责任的形式6.刑事责任是对触犯刑法的行为给予的刑事制裁，行政处罚是行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁，是追究行政责任的形式之一7.行政处罚：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、执照、行政拘留及其他。刑事制裁：管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑、死刑以及罚金、剥夺政治权利、没收财产.行政处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。8.经国务院银行业监督管理机构或者其省一级派出机构负责人批准，有权查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联人的账户9.对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经银行业监督管理机构负责人批准，可申请司法机关冻结10.金融机构通过第三方识别客户身份的，第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的，由金融机构承担责任。11.人行设立反洗钱监测分析中心，职责：接收并分析大额和可疑交易报告；建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额和可疑交易报告信息；向人行报告分析结果；要求金融机构及时补正大额和可疑交易报告；经人行批准，与境外有关机构交换信息、资料；其他14.制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章是人行的反洗钱职责。32.贷款利率实行上限放开、下限管理33.贷款人享有先履行抗辩权，或称不安抗辩权，是指负有先履行债务的贷款人在贷款合同签订之后，有确切证据证明借款人有下列情形之一：（1）经营状况严重恶化；（2）转移财产、抽逃资金，以逃避债务；（3）丧失商业信誉；（4）有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形，难以按期归还贷款时，可以中止（暂时停止）交付约定款项，并要求借款人提供适当担保。借款人在合理期限内未恢复履行能力并且未提供适当担保的，贷款人可以解除合同。但贷款人对此负有通知义务和举证责任，贷款人没有明确证据中止履行的，应当承担违约责任。35.撤销权的行使范围以债权人的债权为限。36.2003年12月27日关于修改商业银行法的决定通过，2004年2月1日起施行。38.借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还本息或者就该担保物优先受偿的权利。银行无权扣押保证人财产。41.关系人包括：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织42.破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：（1）所欠工资保险费用（2）欠缴的社保和所欠税款；（3）普通破产债权。商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。44.分公司不具有法人资格。以公司的外部控制或附属关系为标准，公司分为母公司和子公司，子公司具有法人资格。以公司的内部管辖关系为标准，公司分为总公司和分公司。46.合同生效的要件之一是“当事人必须具有相应的民事行为能力” 47. 无效的民事行为，从行为开始时就没有法律约束力；被撤销的民事行为，从行为开始起无效、.民事行为部分无效，不影响其他部分效力的，其他部分仍然有效，对显失公平的民事行为，一方有权请求人民法院或者仲裁机关予以变更或者撤销。被撤销的民事行为从开始起无效。据此，显示公平的行为被撤销才是无效的，而不是自始至终无效48.合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。51.承诺生效时合同成立；当事人订立合同，应当按照法定程序即采取要约承诺方式52.公司法规定，股票发行价格不得低于票面金额，公司法对资本制度规定：允许公司资本的分批缴纳、非货币出资不得高估作价、公司资本不得任意变更53.有限责任公司由50个以下股东出资设立。54. 只要符合条件有限责任公司可变更为股份有限公司，股份有限公司可变更为有限责任公司，有限和股份注册资本最低人民币3万元和500万元， 55.清算组在清理公司财产、编制资产负债表和财产清单后，发现财产不足清偿债务的，应当依法向法院申请宣告破产。公司经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当将清算事务移交给人民法院。可见裁定宣告破产是人民法院的职责，股东权利：享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利， 56.股份采取募集设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。57.股份公司以超过面值的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金；公积金用于弥补亏损、扩大生产经营或者转增资本。资本公积金不得用于弥补公司的亏损58.公司为股东或实际控制人提供担保，必须经股东会或股东大会决议。营业执照签发日期，即为公司成立日期， 59. 2006 年8 月27 日通过破产法，2007 年6 月1 日起施行。60.债权人会议的职权范围，包括“决定继续或者停止债务人的营业”。61.债权申报期限自法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短30日，最长3个月。62. 债务人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的，可以向人民法院提出：重整、和解或破产清算申请。63.对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产优先受偿。债权人行使优先受偿权利未能完全受偿的债权作为普通债权。64. 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。65.汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并有支付汇票金额的可靠资金来源。66.以背书转让的汇票，后手只需对其直接前手背书的真实性负责，而不是所有前手67. 承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。出票是指出票人依照法定款式做成票据并交付收款人的行为，持票人按规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款68. 票据法票据包括汇票、本票、支票69. 担保法于1995年通过并实施。70.抵押权因抵押物灭失而消灭。因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值，抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭71.质押合同自质物移交与质权人占有时生效。以基金份额、证券登记结算机构登记的股权出质的，质权自证券登记结算机构办理出质登记时设立。72.贷款利率上限放开，实行下限管理，允许金融机构上浮贷款利率76.伪造货币罪侵犯的客体是货币管理制度，既包括对本币的管理