2017年8月份预算执行情况分析

2017 年 8 月份预算执行情况分析一、收支基本情况（一）收入方面。 1-8 月份，全县完成一般公共预算收入77706 万元，占预算的 74.3% ，同口径增长28.6% 。其中，税收收入 66304 万元， 税收占比 85.3% ， 在全市五县五区列第三位，五县两区列第一位。 一般预算收入分部门情况如下：国税部门完成42835 万元， 占预算的 75.7% ， 同口径增长 45.3% ； 地税部门完成27009 万元， 占预算的 81.8% ， 同口径增长 34.9% ； 财政部门完成7862 万元， 占预算的 52.4% ，同口径下降27.9% 。 （说明：一般预算收入按 10.83 亿元奋斗目标统计，完成奋斗目标的 61.9% 。详见附表）1-8 月份，全县完成政府性基金预算收入28970 万元，占预算 69.7% ，同比下降34% 。其中国有土地收益基金收入1276 万元，农业土地开发资金收入188 万元，国有土地使用权出让收入25697 万元。（二）支出方面。 1-8 月份，全县完成一般公共预算支出230322 万元，占预算76.2% ，同比增长8.4% 。民生支出完成 192085 万元，占总支出 83.4% ，同比增长5.7% 。1-8 月份，全县完成政府性基金预算支出 51949 万元，占预算 89.2% ，同比下降7.2% 。其中城乡社区支出 51348万元，同比下降7% 。二、分税种构成情况（一）税收收入。 （ 1 ） 增值税累计完成一般公共预算收入（下同） 26201 万元，增长87.9% 。增值税增长较快主要受批发零售（商贸）及“营改增” 增收拉动， 行业分别完成 （全口径） 20972 万元和 12601 万元，增长188.8% 和 60.7% 。（ 2 ） 营业税累计完成-19 万元，下降100.3% 。一是地税部门因去年营改增政策影响，部分小农贷款业务按政策地方级退税 132 万元。二是新增石庙腾达交通工程公司、魏集中惠生物科技公司清欠以前年度税收地方级共113 万元。（ 3 ） 企业所得税累计完成 17341 万元，增长59.2% 。增幅较高，主要受汇宏新材料有限公司入库拉动，累计入库企业所得税33179 万元，增长87.2% 。（ 4 ） 个人所得税累计完成 1290 万元，增长39% 。主要为工资薪金纳税实现。（ 5 ） 其他地方税种累计完成21491 万元， 增长 35.4% 。其中，主要纳税项目城镇土地使用税和耕地占用税分别完成6626 万元和 3294 万元，增长17.4% 和 252.7% 。（二）非税收入。 全县非税收入累计完成 11402 万元，占预算 62.6% ，下降 11% 。财政部门完成7862 万元，地税部门完成 3540 万元。财政部门主要为行政事业性收费、罚没收入和国有资源有偿使用收入， 分别完成 5136 万元、 1916万元和 545 万元，下降16% 、 43.4% 和 50.3% 。地税部门主要为教育费附加、地方教育附加和水利建设专项收入，分别完成 1814 万元、 1209 万元和 515 万元， 增长 91.1% 、91.3%和 62.5% 。三、财政收支运行主要特点（一） 财政收入继续保持平稳较快增长。 一般公共预算收入同口径增幅连续八个月保持在20% 以上， 最高达到 45.8% ，平均增幅为 31.5% ， 高出全市平均水平17.7 个百分点。 其中，工商税收快速增长，增值税、企业所得税、个人所得税三项税种累计完成44832 万元， 占到全县税收收入的 67.6% ， 增长 73.9% ，有力拉动财政收入快速增长。（二）重点行业企业支撑作用明显。 1-8 月份，以汇宏新材料有限公司为代表的有色金属业完成税收 41349 万元， 增长 118.6% 。 其中， 汇宏新材料有限公司今年首次实现增值税5757 万元。以医药、盐化、建材为主的商贸行业实现税收25149 万元，增长197.9% 。主要企业山东耀泰药业有限公司实现税收6699 万元，上年同期无收入。惠民县集中商贸有限公司实现税收 771 万元，增长532.9% 。山东惠民丰润盐化有限公司实现税收727 万元，下降10.7% 。上述两行业对全县税收贡献率达到51.4% ，对全县税收起到有力支撑。因受环保因素影响，企业开展节能减排，特别是有色金属行业受到影响较大，未来增收形势将减缓。（三）财政支出保障社会各业协调发展。 财政部门按照保障民生和促进社会事业协调发展的要求，不断调整优化支出结构，统筹安排合理调度资金，千方百计保证资金需求。 1-8月份，全县共完成一般预算支出 230322 万元，占预算76.2% ，同比增长8.4% ，支出进度列全市五县五区第四位。其中，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水、城乡社区分别完成52215 万元、 47259 万元、 32569 万元、 19829万元和 31308 万元。四、意见和建议（一）加强征管、提升服务，推进财政收入稳定增长。一是进一步加强收入预算执行分析和协调，健全完善财政收入考核激励约束机制、财政收入监督检查机制，进一步推进征收管理的科学化、精细化，坚持大税小税一起抓，实现应收尽收。二是进一步优化财政收入结构，既要调整存量结构、扩大地方税基，又要优化增量结构、提高税收总量。三是进一步加强对国有资本、国有资源、行政事业单位国有资产收益的管理和监督，实现各类非税收入足额收缴。四是确保营改增全面改革后收入划分改革基数，争取我县利益最大化。（二）加强财政管理，积极支持经济建设。 硬化预算约束，严格预算调整程序，严禁超预算或无预算支出。提高预算批复率，加快预算支出进度。加强预算绩效管理，推行第三方机构独立评价，强化评价结果应用。深化国库集中支付改革，推进镇（街道）实施国库集中支付，提高集中支付电子化水平和公务卡使用率。规范政府投资项目管理，完善政府投资评审机制。建立健全政府购买服务机制，积极稳妥推进试点工作。创新政府采购监管模式，扩大政府采购范围。积极推进政府与社会资本合作（ PPP ）模式，引导社会资本参与城市基础设施建设和公共事业投资运营。 5