费用报销管理知识分析制度

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,费用报销制度,主讲人:李莉,第一,节,节,总,总,则,则,第一,条,条,为规,范,范公,司,司的,基,基础,管,管理,工,工作,特,制,制定,本,本制,度,度。,第二,条,条,凡公,司,司招,待,待费,、,、差,旅,旅费,、,、小,车,车费,、,、通,讯,讯费,和,和其,他,他费,用,用的,报,报销,均,均按,此,此制,度,度要,求,求执,行,行。,第二,节,节,招,招,待,待费,报,报销,第三,条,条,招待,费,费是,指,指公,司,司领,导,导成,员,员及,各,各职,能,能部,门,门在,业,业务,往,往来,中,中招,待,待有,关,关人,员,员所,发,发生,的,的餐,费,费、,礼,礼品,费,费及,其,其他,相,相关,费,费用,。,。,第四,条,条,公司,招,招待,费,费划,分,分为,公,公司,领,领导,层,层、,各,各职,能,能部,门,门两,块,块，,实,实行,定,定额,管,管理,。,。,第五,条,条,公司,计,计划,财,财务,部,部为,公,公司,领,领导,和,和各,部,部门,分,分别,建,建立,报,报销,台,台账,，,，专,门,门用,于,于统,计,计招,待,待费,用,用的,报,报销,情,情况,。,。,第六,条,条,计划,财,财务,部,部每,月,月通,报,报一,次,次各,自,自台,账,账累,计,计报,销,销金,额,额，,在,在所,发,发生,第七条,因特殊原因或突发事件导致招待费用增加的，由需增加招待费的部门（负责人）提出追加计划，由常务副总经理审核、总经理批准后，相应增加该部门（负责人）招待费定额，然后给予报销。,第八条,报销人报销招待费用时，应由本人填制招待费报销单，并将符合规定的原始单据附后，由部门经理审批签字、常务副总经理审批签字、总经理审批签字、计划财务部经理审核签字后交由主管会计制作付款凭证，出纳员按付款凭证付款，领款人同时在付款凭证上签字。,表样,费用报销单,部门:,报销人:,年 月 日,序号,报销事由,单据金额(元),应报销,实报金额(元),附,1,单,2,据,3,张,合计,人民币（大写）：,￥,总经理:核准:财务负责:部门负责:,报销流程图,报销人,填,填报销单,部,部,门,门经理审批,常,常务副,总,总审批,主管会计填,制,制会计凭证,财,财务,经,经理审核,总,总经,理,理审批,出纳员按凭,证,证付款,报,报销人,签,签字领款,第三节,差,差旅费报销,第九条,公司人员因,公,公奉派国内,出,出差办理公,务,务者，依据,本,本规定给予,报,报销差旅费,。,。,第十条,交通费报销,标,标准,名称,人员 标准,飞机,火车,汽车,轮船,董(监)事会成员,普通舱位,软席车,按实报销,二等舱位,总经理(含副职),普通舱位,软席车,按实报销,二等舱位,部门经理(含副职),需经批准,硬席车,按实报销,二等舱位,职员,需经批准,硬席车,按实报销,三等舱位,（一）乘坐,交,交通工具应,出,出具铁路、,公,公路、民航,、,、航运公司,的,的购票凭据,方,方予报销。,如,如因故未能,取,取得购票凭,据,据的，由出,差,差人出具替,代,代凭据，经,批,批准后方可,报,报销。,（二）搭乘,公,公司交通工,具,具者，不得,报,报销交通费,。,。,（三）因公,外,外出（市内,）,）办事者，,在,在公司未提,供,供交通工具,时,时，可按实,报,报销公交车,票,票或按标准,支,支付交通费,。,。因特殊情,况,况需乘坐出,租,租车，经部,门,门经理批准,后,后方可报销,出,出租车费。,（四）乘坐,火,火车，从晚,八,八时至次日,晨,晨七时之间,，,，在车上过,夜,夜六小时以,上,上的连续乘,车,车超过十二,小,小时的，应,购,购硬席卧铺,票,票。而未坐,卧,卧铺的，可,按,按本人实际,乘,乘坐的火车,硬,硬席座位票,价,价与卧铺票,的,的差额部分,按,按70的,比,比例发给个,人,人补助。,（五）因公,出,出差人员发,生,生的订票费,、,、行李费、,机,机场建设等,费,差旅费报销单,部门:,年 月 日,单位:元,出差人:,出差事由:,核定:,出发地,到达地,火、汽车、船,卧铺,出差,伙食,交通,通讯,宿费,宿费,其他,合计,附,月,日,时,地点,月,日,时,地点,飞机票费,补助,天数,补助,补助,补助,标准,实报额,节约额,补助,费用,单,据,张,合 计,报销,总额,人民币(大写):,预借,￥:,归还,￥:,￥:,金额,金额,总经理:,核准:,财务负责:,部门负责:,第十一条,宿费、补助,费,费报销标准,项目,人员 标准,宿费标准,交通补助,伙食补助,通讯补助,省内,一般地区,特殊地区,省内,一般地区,特殊地区,省内,一般地区,特殊地区,省内,一般地区,特殊地区,董(监)事会成员,280,300,380,30,40,50,30,40,50,30,40,50,总经理(含副职),280,300,380,30,40,50,30,40,50,30,40,50,部门经理(含副职),200,240,300,20,30,40,20,30,40,20,30,40,职员,150,190,260,20,30,40,20,30,40,20,30,40,（一）特殊,地,地区是指：,京,京、沪、广,、,、深、珠、,厦,厦、琼。,（二）出差,日,日期及天数,由,由人力资源,部,部核定。,（三）补助,天,天数的计算,，,，以公出往,返,返自然天数,计,计算补助费,。,。,（四）报销,宿,宿费应在规,定,定限额内据,实,实报销，节,约,约部分按70的比例,归,归己，超支,部,部分不予报,销,销。员工凭,合,合法合规的,宿,宿费发票报,销,销。,第十二条,外出参加会,议,议人员其报,销,销的会议费,中,中含伙食费,的,的，不予报,销,销伙食补助,。,。,第十三条,员工出差前,可,可按实际需,要,要预借差旅,费,费。出差人,应,应填制借款,单,单并经部门,经,经理、人力,资,资源部、常,务,务副总经理,、,、总经理批,准,准后，向计,划,划财务部借,款,款。,第十四条,员工出差返,回,回后三日内,，,，填制差旅,费,费报销单，,并,并经批准后,到,到计划财务,部,部报销。,第十五条,员工因公奉,派,派出国，其,差,差旅费的报,销,销办法另行,规,规定。,第四节,小,小车费用报,销,销,第十六条,小车费用是,指,指公司车辆,工,工作过程中,发,发生的油料,费,费、过桥费,、,、存车费、,维,维修费、养,路,路费、检车,费,费、保险费,及,及车辆肇事,应,应由公司负,担,担的费用等,。,。,第十七条,小车费用,的,的管理实,行,行单车核,定,定费用的,办,办法。由,行,行政总务,部,部负责核,定,定单车费,用,用标准，,经,经批准后,执,执行，同,时,时将小车,费,费用标准,报,报计划财,务,务部一份,备,备案。,第十八条,小车费用,的,的报销：,由,由报销人,填,填制费用,报,报销单，,并,第十九条,车辆报销,所,所附原始,单,单据必须,是,是车辆专,用,用的各种,票,票据方可,报,报销。特,殊,殊情况需,用,用替代票,据,据的，应,经,经有关人,员,员批准后,方,方能报销,。,。,第二十条,小车费用,的,的报销额,度,度按行政,总,总务部制,定,定的单车,费,费用标准,执,执行，超,支,支不予报,销,销。特殊,情,情况下，,应,应由行政,总,总务部追,加,加单车费,用,用计划，,经,经批准后,方,方能报销,。,。,第五节,通,通讯费,报,报销,第二十一,条,条,通讯费是,指,指公司领,导,导层和各,职,职能部门,办,办公用座,机,机发生的,电,电话费及,按,按规定给,予,予报销通,讯,讯费人员,的,的手机费,。,。,第二十二,条,条,公司领导,层,层办公用,座,座机发生,电,电话费，,据,据实报销,。,。,第二十三,条,条,各职能部,门,门办公用,座,座机发生,的,的电话费,报,报销标准,由,由行政总,务,务部制定,，,，标准如,下,下：,部门 标准,月标准,浮动比率(,),备注,证券投资部,董事会秘书,企业战略部,行政人事部,总助办公室,计划财务部,公共关系部,公司新增部门时按此标准参照执行。以上标准行政总务部将根据工作变动情况随时调整，并按调整后标准执行。,第二十四,条,条,行政总务,部,部负责公,司,司电话费,的,的缴纳工,作,作。,第二十五,条,条,行政总务,部,部负责各,部,部门通讯,费,费的核定,工,工作，定,期,期将各部,门,门电话结,算,算单取回,核,核定后，,制,制作公司,通,通讯费支,出,出情况明,细,细表，交,计,计划财务,部,部。,第二十六,条,条,计划财务,部,部依据行,政,政总务部,提,提供的明,细,细表和电,话,话费结算,单,单列支各,部,部门通讯,费,费用。,第二十七,条,条,以上部门,的,的电话费,节,节约不归,己,己，超支,自,自付。,第二十八,条,条,对于通讯,费,费超支的,部,第二十九,条,条,公司报销,员,员工个人,手,手机费的,范,范围、标,准,准由人力,资,资源部制,定,定。,第三十条,计划财务,部,部按规定,的,的人员、,标,标准报销,手,手机费用,。,。,第三十一,条,条,报销人员,应,应持电话,（,（手机）,交,交款收据,，,，经有关,领,领导签字,后,后到计划,财,财务部报,销,销。,第三十二,条,条,计划财务,部,部按标准,核,核定报销,额,额，标准,内,内全额报,销,销，超标,准,准部分不,予,予报销。,第六节,其,其他费,用,用的报销,第三十三,条,条,其他费用,是,是指公司,因,因工作需,要,要而发生,，,，并且上,述,述条款不,包,包括的费,用,用。,第三十四,条,条,其他费用,的,的报销，,第三十五条,对于国家或当地政府有专门规定的应报销的费用，按国家或当地政府规定给予报销。,第三十六条,计划财务部负责对报销单据的审核，对不符合规定的票据有权不予报销。,第七节,附,附则,第三十七,条,条,本制度解,释,释权归公,司,司计划财,务,务部。,谢谢！,二OO四,年,年十一月,五,五日,