风险分类工具及操作实务

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,风险分类管理办法（,2009,年版）及分类工具实务操作培训,风险管理部,2012.2,（,一,一,）,）,办,办,法,法,框,框,架,架,介,介,绍,绍,2,风,险,险,分,分,类,类,，,，,是,是,指,指,按,按,照,照,本,本,办,办,法,法,规,规,定,定,的,的,标,标,准,准,、,、,方,方,法,法,、,、,流,流,程,程,和,和,要,要,求,求,等,等,，,，,对,对,信,信,贷,贷,资,资,产,产,进,进,行,行,全,全,面,面,、,、,及,及,时,时,、,、,审,审,慎,慎,的,的,评,评,价,价,，,，,并,并,根,根,据,据,其,其,风,风,险,险,程,程,度,度,划,划,分,分,为,为,不,不,同,同,级,级,别,别,的,的,过,过,程,程,。,。,一个办法,-,中国银行股份有,限,限公司信贷资产,风,风险分类管理办,法,法,中银发（,2009,）,191,号,三个标准,-,附件一,中国银行股份有,限,限公司授信资产,风,风险分类基本标,准,准及特征,-,附件二,中国银行股份有,限,限公司授信资产,十,十三级风险分类,限,限定性标准,-,附件三,中国银行股份有,限,限公司小企业贷,款,款风险分类标准,一个授权方案,-,中国银行股份有,限,限公司信贷资产,风,风险分类认定权,限,限授权方案,中银发（,2009,）,192,号,（二）内容介绍,新旧办法比较,3,191,号文与,47,号文的比较,区别,新办法（,191,号）,旧办法（,47,号）,分类级别,十三级分类（,44221,）,五级分类,范围,公司贷款，各类垫款，贸易融资中的打包贷款实行十三级分类，其余实行五级分类,批发贷款，各类垫款，贸易融资，票据融资，表外授信,流程,IT,蓝图上线前认定流程不变，随着蓝图的推广上线将逐步向蓝图相关系统过渡,初分，复核，初审，认定，上机维护,频度,常规认定，按季重审，动态调整,常规认定，半年重审，动态调整,原则,集中化和重要性原则；专业化和相互独立原则；真实和审慎性原则；定性和定量分析相结合的原则；常规化和动态调整原则；促进管理和可操作性原则,审慎原则；促进管理原则；相互独立原则；动态调整原则；定性和定量分析相结合的原则；按权限认定原则,标准,基本标准，限定性标准,小企业分类标准，模板内设模型,基本标准,权限,分行认定权限 ：,正常类授信余额达到,5000,万元（不含）以下；,关注类类授信余额达到,1500,万元（不含）以下；,授信余额在,500,万元（不含）以下不良与非不良间调整；,存量不良类（次级、可疑、损失）授信，以及不良级别间调整。总行风险管理部主管权限,4,亿以下,分行认定权限,正常类授信余额达到,5000,万元（不含）以下；,关注类类授信余额达到,1500,万元（不含）以下；,不良余额在,500,万元（不含）以下；总行风险管理部主管权限,2,亿以下,认定步骤,模板内设：初始化设定、财务因素调整、限定因素调整、风险缓释调整、专业人员综合认定,填制模板，专业人员根据模板进行认定。,（二）内容介绍,步骤化内容,4,评级初始设定,从初始认定的余,额分布看，今年,实,实施,13,级分类的工作重,点,点,和难点主要集中,在,在正,常三、四级与关,注,注类,之间的认定。,1,信用评级,结果,分类参考区间,09,年末贷款,余额占比,合计,占比,AAA,A1,正常一级,2.09%,19.37%,97.24%,AA,17.28%,A,A2,正常二级,28.16%,28.16%,BBB+,、,BBB,、,BBB-,A3,正常三级,34.92%,34.92%,BB+,、,BB,、,BB-,A4,正常四级,11.63%,14.79%,B+,、,B-,3.16%,CCC,B1,关注一级,0.74%,0.74%,1.29%,CC,B2,关注二级,0.32%,0.32%,C,B3,、,B4,关注三、四级,0.23%,0.23%,D,C1,次级一级,1.47%,1.47%,1.47%,C2,次级二级,D1,可疑一级,D2,可疑二级,E,损失,（二）内容介绍,步骤化内容,5,财务因素调整,2,模型化,运用逻辑回归、,沃,沃尔评价以及打,分,分卡模型,细分化,细分为,23,个行业,-,将企业划分为,20,个大行业,采用逻辑回归模,型,型,-,将医院、学校、,机,机关事业单位作,为,为三个单独的行,业,业，采用与企,业,业单位不同的沃,尔,尔评价模型,-,将新建项目类、,市,市政基础设施类,单,单独列出，并分,别,别用打分卡方式,进,进行评价,（二）内容介绍,步骤化内容,6,财务因素调整（,续,续）,2,原理：,通过不良客户同,非,非不良客户财务,指,指标的对比分析,，,，,建立相关财务指,标,标对贷款发生不,良,良概率的预测模,型,型，并最终计算,出,出财务维度的得,分,分及对应级别,选择原因,：不同行业的财,务,务指标数值差别,较,较大，且重点关,注,注的指标也有所,区,区别,原理：,将客户相关财务,指,指标实际值同行,业,业平均值进行比,较,较得出风险值,如果实际财务指,标,标,/,行业平均值,1,风险价值,1,如实际财务指标,/,行业平均值,=150%,可向上调整不超过两个子级,100%,（含）,-150%,可向上调整一个子级,保证人信用等级,AAA,、,AA,可向上调整不超过两个子级,A,、,BBB,可向上调整一个子级,属于关联企业保证担保、相互保证担保和循环保证担保,最多可向上修正调整一个子级,保证人对外担保总额超过其净资产,不作风险缓释,还款承诺担保,由地方政府（含财政部门）出具还款承诺函、安慰函等兜底性还款文件，同时落实政府将还款安排列入财政预算，并经地方人大批准,可向上修正调整不超过两个子级,还款承诺担保总额超过当地财政收入的,50,不作风险缓释,（二）内容介绍,步骤化内容,11,综合调整,5,以审慎为原则，,调,调整的授信必须,是,是证据确凿、事,实,实清楚、理由充,分,分。,为更好,地,地反映,和,和符合,实,实际，,对,对通过,前,前述步,骤,骤得出,的,的分类,结,结论，,进,进行必,要,要的修,正,正调整,。,。原则,上,上分类,结,结论可,以,以向下,修,修正，,但,但不可,以,以向上,修,修正模,型,型结果,。,。,对确需,向,向上修,正,正分类,结,结果的,，,，初分,部,部门应,本,本着审,慎,慎合理,的,的原则,，,，明确,阐,阐述调,级,级的依,据,据，在,有,有充分,理,理由的,基,基础上,，,，对分,类,类结论,做,做必要,的,的修正,调,调整，,但,但调整,幅,幅度最,多,多不超,过,过两个,子,子级。,今,今后将,积,积累经,验,验，进,一,一步研,究,究和细,化,化向上,调,调整的,规,规则。,分类认,定,定权限,12,一级分行认定权限,总行认定权限,存量授信常规及动态调整认定,正常类授信余额达到,5000,万元（不含）以下,正常类授信余额达到,5000,万元（含）以上,关注类类授信余额达到,1500,万元（不含）以下,关注类授信余额达到,1500,万元（含）以上,存量不良类（次级、可疑、损失）授信，以及不良级别间调整,不良类（次级、可疑、损失）授信余额达到,500,万元（含）以上向非不良动态调整,其他,不适用十三级风险分类范围的信贷资产,信贷资产分类的季度重审,新增授信业务初始授信认定,债务重组或债务承接方式性质的不良贷款的认定,-,参考,中国银,行,行股份,有,有限公,司,司信贷,资,资产风,险,险分类,认,认定权,限,限授权,方,方案,192,号文,一、风,险,险分类,常,常规认,定,定,13,1,常规认,定,定流程,2,材料收,集,集要求,3,4,模板修,改,改内容,表外业,务,务分类,审,审批表,风险分,类,类常规,认,认定流,程,程,14,总行审阅,省行集中审阅,二级风险初审,客户经理初分,风险分,类,类常规,认,认定材,料,料收集,15,材料收,集,集小提,示,示,16,收集材,料,料,1.,财务报,表,表,2.,贷后检,查,查,3.,贷款批,复,复,4.,合同文,本,本,5.,尽职报,告,告,6.,企业征,信,信,7.,信用评,级,级,8.,其他,经审计,财,财务报,告,告含附,注,注（,2,年）、,最,最近一,期,期报表,最近二,期,期贷后,检,检查报,告,告签字,扫,扫描件,有效贷,款,款批复,借款合,同,同、担,保,保合同,、,、抵押,合,合同,由省行,采,采集，,经,经办行,无,无需报,送,送,征信信,息,息采集,时,时间据,上,上报集,中,中审阅,时,时间不,逾,逾一个,月,月,借款人,及,及担保,人,人有效,的,的信用,评,评级通,知,知书,如财政,兜,兜底承,诺,诺函等,沟通,协作,效率,风险分,类,类模板,修,修改内,容,容,1,17,总行,通,通过CCMS,影,影像,平,平台,查,查询,客,客户,资,资料,分,行,行无,需,需上,传,传审,阅,阅要,件,件,风险,分,分类,工,工具,及,及实,务,务操,作,作,18,评级,通,通知,单,单能,在,在评,级,级管,理,理模,块,块查,询,询到,人行,征,征信,报,报告,目,目前,无,无指,定,定节,点,点，,上,上传,至,至,客户,基,基本,资,资料,下的,其他,文件,夹,夹,需及,时,时更,新,新财,务,务报,表,表,注意,：,：将,Excel,中工,具,具栏,，,，宏,选,选项,下,下安,全,全性,选,选择,为,为中,风险,分,分类,模,模板,操,操作,22,模板,操,操作,步,步骤,一,一,选,选择,模,模板,类,类型,，,，抵,押,押担,保,保方,式,式等,23,模板,步,步骤,二,二,填,填写,客,客户,基,基本,信,信息,表,表,24,可更,改,改导,出,出,结果,，,，模,板,板,将更,新,新行,业,业,细分,并,并重,新,新,计算,分类,与,与,DCF,基本,信,信息,整,整合,到,到一,个,个界,面,面,白色,背,背景,为,为系,统,统导,出,出字,段,段，,蓝,蓝绿,色,色背,景,景为,手,手工,录,录入,字,字段,模板,操,操作,步,步骤,三,三,填,填写,客,客户,基,基本,情,情况,25,模板,将,将根,据,据基,本,本信,息,息表,中,中字,段,段自,动,动生,成,成文,字,字,基本,情,情况,包,包括,但,但不,限,限于,生,生成,文,文字,，,，如,有,有未,尽,尽事,宜,宜请,补,补充,模板,操,操作,步,步骤,四,四,填,填写,客,客户,财,财务,数,数据,26,从资,控,控系,统,统中,直,直接,导,导出,财,财务,数,数据,，,，但,允,允许,手,手工,修,修改,增加,部,部分,财,财务,指,指标,，,，供,建,建模,及,及分,析,析使,用,用,模板,操,操作,步,步骤,五,五,填,填写,财,财务,分,分析,27,模板,操,操作,步,步骤,六,六,填,填写,限,限定,性,性指,标,标,28,模板,操,操作,步,步骤,七,七,填,填写,授,授信,情,情况,及,及履,约,约批,复,复情,况,况,29,模板,操,操作,步,步骤,八,八,填,填写,抵,抵押,担,担保,情,情况,30,模板,操,操作,步,步骤,九,九,填,填写,分,分类,意,意见,及,及综,述,述，,若,若初,分,分结,果,果同,模,模板,提,提示,不,不一,致,致需,说,说明,推,推翻,理,理由,31,表外,授,授信,业,业务,认,认定,审,审查,表,表,32,2011,年，,总,总行,对,对表,外,外业,务,务的,常,常规,风,风险,分,分类,认,认定,进,进行,了,了规,范,范，,要,要求,对,对既,有,有表,内,内又,有,有表,外,外授,信,信的,客,客户,遵,遵照,同,同户,同,同级,原,原则,按,按表,内,内业,务,务分,类,类结,果,果进,行,行认,定,定，,表,表外,审,审批,从,从简,；,；而,纯,纯表,外,外业,务,务采,取,取新,编,编制,的,的审,批,批表,进,进行,审,审批,。,。,二、风险,分,分类季度,重,重审,33,季度重审,，,，是指总,行,行、省分,行,行风险管,理,理部门对,风,风险分类,未,未发生变,化,化的授信,资,资产，采,取,取每季度,批,批量认定,的,的过程。,注意：国际结算,部,部填写的,表,表内、外,贸,贸易融资,需,需要在备,注,注里标明,是,是否属于,低,低风险业,务,务，其余,各,各机构填,写,写的银行,承,承兑汇票,需,需要在备,注,注里标明,其,其敞口额,度,度。,三、风险,分,分类动态,调,调整,34,动态调整,，,，是指各,级,级机构的,授,授信业务,部,部门根据,贷,贷后管理,的,的工作要,求,求对风险,状,状况发生,变,变化的授,信,信资产实,时,时进行风,险,险分类重,新,新审核认,定,定的过程,。,。,动态调整,流,流程,35,1,发起机构以行文形式发起调级申请,2,省分行风险管理部审查同意后下发分类模版,3,发起机构填写模版并按流程报省分行风险管理部,常规认定流程,4,动态调整,触,触发因素,包,包括但不,限,限于,36,1,、,债务人兼,并,并、分立,，,，对授信,可,可能造成,影,影响；,2,、,债务人经,营,营、财务,情,情况等发,生,生重大变,化,化，授信,第,第一还款,来,来源产生,实,实质变化,；,；,3,、,担保人更,换,换、抵质,押,押品更换,或,或价值发,生,生重大变,化,化，授信,第,第二还款,还,还源产生,实,实质变化,；,；,动态调整,触,触发因素,包,包括但不,限,限于,37,4,、,债务人陷,入,入纠纷和,诉,诉讼,5,、,债务人经,营,营管理层,发,发生重大,变,变化，对,公,公司的经,营,营管理造,成,成重大影,响,响，进而,影,影响授信,的,的偿还；,6,、,债务人与,银,银行的往,来,来情况发,生,生变化，,不,不能有效,执,执行合同,条,条款，授,信,信本息开,始,始逾期、,或,或逾期时,间,间超过一,定,定时间，,或,或不能按,照,照还款计,划,划还款；,动态调整,触,触发因素,包,包括但不,限,限于,38,外审或监,管,管机构要,求,求进行级,别,别调整的,授,授信；,8,、,债务人在,他,他行出现,不,不良授信,；,；,9,、,债务人主,要,要上下游,客,客户经营,发,发生重大,不,不利变化,或,或债务人,与,与主要上,下,下游客户,合,合作关系,发,发生重大,不,不利变化,；,；,10,、,国家及银,行,行监管政,策,策发生变,化,化，对债,务,务人授信,产,产生影响,。,。,7,、,共勉,39,