银行承兑汇票业务解析

,#,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,银行承兑汇票,业务解析,目 录,银行承兑汇票定义,银行承兑汇票识别,银行承兑汇票背书,第一部分：银行承兑汇票基础知识,票据定义,商业汇票：出票人签发的，委托付款人在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,商业汇票分类：按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票的承兑人就是票面上的付款人；银行承兑汇票的承兑人是银行，因此，其信用度比商承的信用度要高。,银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款帐户的存款人出票，各开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,银行承兑汇票相关规则,单,张银行承兑汇票金额不超过人民,1000,万元整。,付款期限根据贸易合同确定，最长不超过,6,个月，提示付款期限自汇票到期日起,10,日。,出票人应于到期前将票款足额交存其开户银行，承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日以付票款，如账户余额不足也应支付。,承兑手续费按承兑金额的,0.5%,收取，每笔不足人民 币,10,元的按,10,元收取。,银行承兑汇票识别,-,绝对载明事项,（,1,）表明“银行承兑汇票”的字样；,（,2,）无条件支付的委托；,（,3,）确定的金额；,（,4,）付款人名称；,（,5,）收款人名称；,（,6,）出票日期；,（,7,）出票人签章。,上述事项有一项未记载，即银行承兑汇票无效。,银行承兑汇票识别,-,绝对载明事项图例,银行承兑汇票识别,-,鉴别程序,审核票面：主要是审核票面记载事项是否有化水，记载事项是否有涂改，签章是否清楚。,检查票据纸质，用手轻拉票据两端，若发出清脆声音可以确定了票据是真票；如发出沉闷的声音，则票据可能是假票据。,票面内容检查。,银行承兑汇票识别,-,鉴别程序之票面内容检查,汇票正面七项必须记载事项缺一不可。,检查出票日期是否是存在日期。,检查出票人名称与票据左下方出票人签章内容是否一致，印章是否清晰。,检查票据金额大小写是否一致。,检查汇票到期日是否是法定日期，票据期限是否有效。,检查票据是否有银行承兑签章，签章附近是否有办理人签章。,检查背书是否连续，主要是检查被背书人的名称和背书栏的签章内容是否一致。,原记载人出具证明的写法标准。,出票人签章与承兑人签章不能重印。,出票人在票据上的签章不符合规定，票据无效；承兑人、保证人、背书人在票据上的签章不符合规定，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。,单位印章清晰度以肉眼清晰看清楚为准。,印章缺角问题，建议单位换新章，承兑行可能会要求单位出具证明（证明要有单位公章和一套完整的印鉴章）。,银行承兑汇票背书,断头背书,有涂改的背书,禁止背书的背书,背书常见错误,瑕疵背书,银行承兑汇票,背书,示例,从该银行承兑汇票背书签章情况来看，应该是由于第一次签章时不小心造成财务章模糊，为纠正这一背书瑕疵，签章人重新加盖了单位的财务章。因为银行承兑汇票背书人签章栏面积有限，所以造成银行承兑汇票背书印鉴章压线，名章压过骑缝处。,银行承兑汇票背书示例,该银行承兑汇票将本应盖在第二背书栏的财务章及法人名章错误的盖到了第三背书人栏中，并已在粘单骑缝处签章；同时，第一手被背书人已经填写了该公司的名称，造成了事实上一种重复背书。该企业可以在第二背书人栏中加盖自己的财务章及法人章，并出具证明，承担可能引发的一切经济纠纷。并咨询出票银行，是否需要在第二被背书人名称栏划线更正，以便进行正常的背书转让。,银行承兑汇票背书示例,由于其所有前手背书均是空白，该用户依次补充被背书人名称。但因其财务人员填写失误，造成了抬背不符。如该银行承兑汇票由收款人“东营,XX,石油机械有限公司”背书转让给被背书人“浙江,XX,轴承股份有限公司”，收款人在银行承兑汇票背面第一个“背书人签章”栏签章，则第一个被背书人栏应填写“浙江,XX,轴承股份有限公司”，而不应该是“东营,XX,石油机械有限公司”。,处理方法：,1,、划线更正该银行承兑汇票持票人请其前手背书人用红颜色笔划线更正被背书人名称，并在更正后的被背书人名称上重新签章（财务章加名章）。,2,、除划线更正外，所有背书人均还需要出证明。,目 录,三方,承兑业务,简介,三方,承兑业务规范,三,方,承兑风险防范,三方承兑实例解析,第二部分：三方承兑业务剖析,三方,承兑业务,简介,、三,方承兑含义,、三方承兑优势,、三方承兑操作流程,三方承兑的含义,又称,:,厂商银一票,通，保,兑仓业务,定义：通过厂家、经销商、银行签订三方合作协议，经销商缴存一定比例的保证金，银行为经销商签发银行承兑汇票，由银行控制货权，厂家受托保管货物并对承兑汇票保证金以外的部分提供担保，经销商随交保证金随提货。,三,方承兑授信是根据流通行业资金周转的特点设计的。银行对信誉优良的厂家,（先锋）,给予一定额度的授信，银行承诺给厂家,（先锋）,提供的特许经销商开出的以其为收款人的银行承兑汇票（专项用于,向先锋货款,的支付），银行以提单作质押，承兑到期，经销商未售完或未提货部分由厂家,（先锋）,归还银行承兑差额部分。,三方承兑汇票是银行承兑汇票的一种,其票样与普通银行承兑汇票无区别,而对于厂家来说存在连带付款责任的风险。,三方承兑的优势三赢,1,先锋,2,经销商,3,银行,生产厂家,(,先锋,),可以从银行获得一定数量的银行信用，提前收到经销商的预付款。,经销商通过该项业务，充分利用物流和资金流解决了担保难的问题，同时一定程度上缓解经销商的资金压力，扩大其经销量，稳固了经销商和生产厂家的关系，节约了办理业务的时间，提高了工作效率。,银行的债权得到了比较有力的保证，较好地控制了风险，同时增加了业务量，获得了结算收入 。,三,方承兑业务关键控制点,特别提示：,1,、在申请授信额度时，需要按实际情况提供相关信息并加盖公章。,2,、授信额度均有有效期，一般为,1,年左右。,一般情况下，经销商首次向银行申报信用限额的，银行需要,1,个月左右的审批时间；,在有效期内，授信额度可以循环使用；,如果批复授信后，,经销商未,在六个月内向银行申报开票的，银行将撤销该授信额度。,关键环节,先锋电器操作,银行操作,1,融资需求申报,2,银行授信额度核定,3,授信额度通知,4,使用授信额度,申报,收到银票及提货单,安排发货,收集经销商基础资料,审批授信额度并通知,三,方,承兑融资需求办理具体流程,由经销商提出申请,，先锋电器审核,经销商办理资格，,经过审批,后才能启动办理流程；,经销商与银行协商一致，原则上要求使用公司统一文本的,合作协议书,，如银行要求使用其指定文本的，必须先通过公司法务初审；,由内销财务中心及计划营销管理中心负责,协调法务部门办理三方承兑协议及其附件资料；,经销商凭办妥的,合作协议书,及其附件资料提交银行办理三方承兑汇票，核对一致后给予经销商发货。,经销商,的融资方案,三方协议,客户选择,额度核定,签订协议,用款,提货,银行授信资格审查,(,提供以下资料并要求加盖企业公章,) :,A.,授信申请报告、授信申请人所需的资料,;,B.,关于申请授信的董事会决议、董事会成员名单及签字样本,;,C.,法定代表人证明书、企业借款申请书,D.,存货明细情况、应收,应付明细、可变现资产情况、纳税情况表、主要供应,销售情况,E.,对外投资情况、现有银行授信明细情况、声明书,经销商,的融资方案,三方,协议,客户选择,额度核定,签订协议,用款,提货,核定额度,银行,由专人负责撰写调查报告送至分行审批,；,经销商三方承兑融资额度受银行授权额度及经销商自身资信情况的限制，客户具体融资额度以银行最终核定为,准；,在,经销商信用记录良好，资料齐全的前提下，经销商首次向银行申报信用限额的，银行需要,1,个月左右的审批时间,。,最低保证金额度为票面金额的,30%,，具体比例由银行根据经销商的资信状况确定。,经销商,的融资方案,三方,协议,客户选择,额度核定,签订协议,用款,提货,签订,协议,内销财务,中心负责,协调办理三方承兑,协议,。,经销商,的融资方案,三方协议,客户选择,额度核定,签订协议,用款,提货,经销商,申请提货,1,、,银行收取,并冻结保证金，出具,加盖预留,印鉴及预留授权人签名的,提货通知书,2,、,银行,开,立银行承兑,汇票以及提货,通知单，通过,背书和签注的形式转让给生产商,（先锋），生产商（先锋）凭签注,的提货通知单向经销商发货,3,、如到期不能足额付款，追溯顺序为：,经销商,宁波先锋电器制造有限公司,三方,承兑业务规范,、经销商办理三方承兑应具备的条件,、三方承兑审批流程,及最高,授信,额度定义,、三方承兑免提单提货规定,经销商办理三方承兑应具备的条件,银行要求,:,不同的银行,或同一银行针对不同的经销商审查的条件都,不一样。,先锋要求,:,无,逾期还款、串货、乱价等不良记录；,销售,年度协议内销售先锋产品达到一定规模；,无其他不良担保、债权债务纠纷等；,没有,违反先锋电器的,各项规章制度和市场规范；,拒绝定期对帐、以及正在整改期的客户不得办理三方承兑。,办理三方,承兑内部审批,流程,提出,审核,审批,经销商,三方,承兑最高敞口授信,额度,敞口,授信额度是指实际可用于支付的信贷资金额度，即等于三方承兑票面金额减去已出保证金的金额,。,内销,/,法务,/,财务,董事长,批转,总经理,三方承兑免提单提货规定,免提单比例：经销商,按各期投入的提货单，最高可,享受的提单,比例，,即为,三方,承兑免提单比例；,三方承兑享受免提单提货时，必须凭银行签发的提货单原件，由经销商提出申请,、按公司分权手册审批,，并与公司签订,三方承兑免提单销售协议,后，方可办理,。宁波先锋电器制造有限公司目前以最高敞口授信额度作为免提单金额；,三方承兑免提单提货不收取经销商的贴息，但三方承兑到期后经销商不能按时解付的,，,差额部分除正常信用期按日息,0.25,支付,公司,利息外，从承诺或约定的还款日期算起至还清欠款日期止按日息,0.3,向,公司,支付利息。,前期已有铺底的，三方承兑提货单必须先偿还前期铺底，剩余的提货单方可按比例享受免提单,提货。,三方,承兑业务风险防范,、三方承兑风险解析,、三方,承兑风险防范,银行风险：,物权定义,-,无限追溯权,及排他权,债权定义,-,普通债务,请求权,先锋风险：,经销商道德风险,经销商经营风险,银行,先锋电器,宁波先锋经销商,三方承兑风险解析,经销商风险：,行业风险,市场风险,三方,承兑风险防范,风险防范,资格审定,授信调查,敞口控制,免提限额,严格准入,三方,承兑风险防范,风险防范,资格审定,授信调查,敞口控制,免提限额,严格准入,三方承兑重难点实例解析,例一：,假设先锋电器给予,三方承兑经销商最高,1,：,1,提单比例,，某经销商投入三方承兑汇票,600,万元给予该汇票项下提货单,180,万元。,问,1,：先锋电器可以给予经销商该汇票项下提货单多少的免提单发货额度？,答：,180,万元,。,问,2,：若先锋电器给予,三方承兑经销商最高,敞口授信额度的提单比例，则可以给予经销商该汇票项下提货单多少的免提单发货额度？,答：,600-180=420,万元,。,三方承兑重难点实例解析,例二：,假设先锋电器给予,三方承兑经销商最高,1,：,1,提单比例,。,问,1,：经销商累计提货单低于汇票票面金额的,50%,，则可按多少金额给予经销商免提单发货？,答：,该提货单金额,。,问,2,：经销商累计提货单超过汇票票面金额的,50%,，可按多少金额给予经销商免提单发货？,答：,该汇票票面金额减去累计提货单和免提单提货金额后的差额,。,三方承兑重难点实例解析,例三：,假设先锋电器给予,三方承兑经销商最高,1,：,1,提单比例,。,问：某经销商投入三方承兑汇票,1000,万元给予该汇票项下提货单,300,万元，前期已累计发货,600,万元，则可按给予该经销商该汇票项下多少的免提单发货额度？,答：,1000-600-300=100,万元,。,Thank 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