KPI设计工具平衡评分卡与SCOR模型

版权所有,41,KPI,设,设,计,计,工,工,具,具,平,衡,衡,评,评,分,分,卡,卡,与,与SCOR,模,模,型,型,2003,年,年12,月,月,深,圳,圳,市,市,思,思,捷,捷,达,达,企,企,业,业,管,管,理,理,咨,咨,询,询,有,有,限,限,公,公,司,司,内,容,容,提,提,要,要,KPI,与,与,经,经,营,营,管,管,理,理,KPI,设,设,计,计,的,的,工,工,具,具,-,杜,杜,邦,邦,公,公,式,式,-,平,平,衡,衡,计,计,分,分,卡,卡,-SCOR,模,模,型,型,KPI,的,的,设,设,计,计,版,权,权,所,所,有,有,“,如,如,果,果,你,你,不,不,能,能,衡,衡,量,量,它,它,，,，,你,你,就,就,不,不,能,能,管,管,理,理,它,它,”,”,“,如,如,果,果,你,你,能,能,衡,衡,量,量,它,它,，,，,你,你,就,就,能,能,改,改,进,进,它,它,”,”,KPI,是,是,衡,衡,量,量,的,的,基,基,础,础,版,权,权,所,所,有,有,KPI,与,与,经,经,营,营,管,管,理,理,KPI,（,（KeyPerformanceIndicator,）,）,：,：,关,关,键,键,绩,绩,效,效,指,指,标,标,KPI,是,是,各,各,级,级,管,管,理,理,者,者,落,落,实,实,经,经,营,营,计,计,划,划,、,、,有,有,效,效,实,实,施,施,管,管,理,理,的,的,工,工,具,具,管,理,理,控,控,制,制,平,平,台,台,KPI,是,是衡,量,量公,司,司,及,及,各,各,责,责,任,任,中,中,心,心,、,、,各,各,部,部,门,门,、,、,人,人,员,员绩,效,效的关,键,键,指,指,标,标,体,体,系,系。,但,但,它,它,首,首,先,先,是,是,为,为,实,实,现,现,经,经,营,营,目,目,标,标,而,而,设,设,定,定,的,的,战,略,略,管,管,理,理,指,指,标,标,体,体,系,系,版,权,权,所,所,有,有,KPI,的,的,作,作,用,用,70-80,的,的,战,战,略,略,不,不,成,成,功,功,，,，,原,原,因,因,不,不,在,在,于,于,战,战,略,略,的,的,制,制,订,订,，,，,而,而,在,在,于,于,战,战,略,略,的,的,实,实,施,施,管,管,理,理,个,人,人,绩,绩,效,效,目,目,标,标,自,下,下,而,而,上,上,实,实,现,现,自,上,上,而,而,下,下,分,分,解,解,职,位,位KPI,KPI,是,是,企,企,业,业,战,战,略,略,管,管,理,理,的,的,工,工,具,具,把,把,公,公,司,司,战,战,略,略,目,目,标,标,与,与,员,员,工,工,个,个,人,人,的,的,日,日,常,常,工,工,作,作,联,联,系,系,起,起,来,来,公司,战,战略,目,目标,责任,中,中心,目,目标,部门,目,目标,公司KRA/KPI,责任,中,中心KPI,部门KPI,员工,目,目标,职位KPI,版权,所,所有,KPI与,目,目标,的,的关,系,系,KPI是,目,目标,描,描述,、,、分,解,解的,有,有效,工,工具,目标=KPIs（指,标,标组）+程度+时间,举例：,模糊的,目,目标：,提,提升研,发,发能力,，,，及时,满,满足市,场,场需求,。,。,用指标,化,化的语,言,言描述,：,：,2004年平,均,均新产,品,品上市,时,时间缩,短,短到8,个,个月,2004年设,计,计引起,的,的ECR平均,下,下降50,其中：,指标：新产,品,品上市时间,（,（TTM）,、,、ECR数,量,量,程度：8个,月,月、50,时间：2004年,版权所有,绩效管理,高效,没有形成合,力,力,KPI使绩,效,效管理发挥,作,作用，目标,得,得以落实,战略目标,版权所有,内容提要,KPI与经,营,营管理,KPI设计,的,的工具,-杜邦公式,-平衡计分,卡,卡,-SCOR,模,模型,KPI的设,计,计,版权所有,财务指标可,以,以分为几个,大,大类，例如,：,：,收益性指标,：,：利润、利,润,润率,安全性指标,：,：负债率,流动性指标,：,：流动比率,、,、速动比率,效率性指标,：,：（应收账,、,、存货、现,金,金）周转率,成长性指标,：,：（销售收,入,入、净利润,、,、EBITDA）增长,率,率,财务指标是,最,最直接、基,本,本的企业管,理,理指标,版权所有,投资报酬率,=,净利润,股东权益,净利润,销售总额,销售总额,股东权益,对应要素,税务负担财务成,本,本销售利,润,润率资产周,转,转率财务杠,杆,杆倍数,销售总额,总资产,营业利润,销售额,税前利润,营业利润,净利润,税前利润,总资产,股东权益,=,（权益乘数,）,）,财务指标的,源,源头是投资,报,报酬率,=,版权所有,什么是企业,常,常用的指标,版权所有,内容提要,KPI与经,营,营管理,KPI设计,的,的工具,-杜邦公式,-平衡计分,卡,卡,-SCOR,模,模型,KPI的设,计,计,版权所有,平衡记分卡,提,提出的背景,单纯的财务,指,指标在企业,评,评价中存在,的,的缺陷,只反映过去,的,的业绩，并,不,不能对企业,未,未来的发展,前,前景与获利,能,能力做出准,确,确评价,只反映出了,结,结果，并没,有,有反映出导,致,致结果的驱,动,动因素,偏重有形资,产,产的评估和,管,管理，对无,形,形资产和智,力,力资产的评,估,估与管理显,得,得无力。,传统财务衡,量,量仅满足以,投,投资促成长,的,的工业时代,，,，而不能有,效,效满足信息,时,时代,更为重要的,是,是：不能有,效,效实现组织,的,的战略目标,与,与管理手段,的,的有机融合,，,，缺乏战略,管,管理功能,版权所有,平衡记分卡概述与定义,平衡计分卡BSC (Balanced Scorecard),是,是1992,年,年由哈佛大,学,学商学院教,授,授罗伯特S卡普兰,和,和复兴国际,方,方案总裁戴,维,维P诺,顿,顿设计的。,平衡计分卡,方,方法是通过,分,分析哪些是,完,完成企业使,命,命的关键成功因,素,素以及评价这些关,键,键成功因素,的,的项目，并不断检,查,查审核这一,过,过程，以把,握,握绩效评价,并,并促使企业,完,完成战略目,标,标的方法。,它把企业的,使,使命和战略,转,转变为目标,和,和衡量方法,，,，这些目标和,衡,衡量方法一,般,般分为四个,方,方面：财务、客户,、,、内部业务,流,流程、学习,与,与成长。这四个方,面,面有驱动关,系,系，每一方,面,面的指标都,代,代表业绩结,果,果因素与业,绩,绩驱动因素,的,的双重涵义,。,。,版权所有,KRA,s are the limited numberofareas inwhich satisfactoryresultswillensuretheachievementof the businessgoals.,关,键,键,结,结,果,果,领,领,域,域,是,是一,组,组,确,保,保,达,达,成,成,业,业,务,务,目,目,标,标,的,的,、,、,不,不,可,可,或,或,缺,缺,的,的,、,、,必,必,须,须,取,取,得,得,满,满,意,意,结,结,果,果,的,的,领,域,域。,KRA(KeyResultArea),的,的,定,定,义,义,版,权,权,所,所,有,有,KPI,（KeyPerformanceIndicator,）,）,：,关,关,键,键,绩,绩,效,效,指,指,标,标,愿,景,景,及,及,目,目,标,标,。,。,。,。,。,KPI11,KPI12,KPI13,KPI21,KPI23,KPI22,KRA1,KRA2,KRA3,KRAn,KRA4,鱼,骨,骨,图,图,：,：KRA,及,及KPI,版,权,权,所,所,有,有,杜,拉,拉,克,克,认,认,为,为,企,企,业,业,应,应,该,该,在,在8,个,个KRA,方,方,面,面,制,制,定,定,业,业,绩,绩,目,目,标,标,：,：,市,场,场,地,地,位,位,创,新,新,生,产,产,率,率,实,物,物,及,及,金,金,融,融,资,资,源,源,利,润,润,管,理,理,人,人,员,员,的,的,表,表,现,现,和,和,培,培,养,养,员,工,工,的,的,表,表,现,现,和,和,态,态,度,度,公,共,共,责,责,任,任,感,感,参,考,考,：,：KRA,举,举,例,例,其,它,它KRA,如,如,：,：,企,业,业,文,文,化,化,、,、,成,成,本,本,控,控,制,制,、,、,客,客,户,户,满,满,意,意,、,、,资,资,源,源,整,整,合,合,、,、,信,信,息,息,化,化,水,水,平,平,、,、,财,务,务,融,融,资,资,、,、,优,优,秀,秀,制,制,造,造,、,、,客,客,户,户,服,服,务,务,。,。,。,。,。,。,版,权,权,所,所,有,有,财务（Financial）：为了满足股东（上级）的要求，我们,应该在财务上取得怎样的成功，并向上级展现什么？,目标,评价,指标,计划,学习与成长（Leaning&Growth）：为了实现目标，我们应,该如何保持改善和提高？,目标,评价,指标,计划,内部流程（Internal Business process）：为了内外客,户的要求，我们应该如何改进组织，保持高效,目标,评价,指标,计划,顾客（Customer）：为了实现目标，我们应该,给客户带来那些价值,目标,评价,指标,计划,企业战,略/目标,BSC,的,的,四,四,个,个,方,方,面,面,版,权,权,所,所,有,有,学,习,习,与,与,发,发,展,展,内,部,部,流,流,程,程,类,类,客,户,户,类,类,指,指,标,标,滞,后,指,指,标,标,先,行,行,指,指,标,标,(+),(+),(+),正,面,面,影,影,响,响,( + ),( + ),(+),四,类,类,指,指,标,标,之,之,间,间,的,的,因,因,果,果,关,关,系,系,結,果,导,向,过,程,导,向,财,务,务,类,类,指,指,标,标,( + ),版,权,权,所,所,有,有,财,务,务,指,指,标,标,和,和,非,非,财,财,务,务,指,指,标,标,内,部,部,环,环,境,境,和,和,外,外,部,部,环,环,境,境,业,绩,绩,驱,驱,动,动,因,因,素,素,（,未,未,来,来,的,的,、,、,先,先,行,行,的,的,）,）,和,和,结,结,果,果,（,（,过,过,去,去,的,的,、,、,滞,滞,后,后,的,的,）,）,短,期,期,指,指,标,标,和,和,长,长,期,期,指,指,标,标,四,类,类,指,指,标,标,的,的,平,平,衡,衡,版,权,权,所,所,有,有,财,务,务,指,指,标,标,税,后,后,利,利,润,润,单,位,位,销,销,售,售,费,费,用,用,资,本,本,收,收,益,益,非,财,财,务,务,指,指,标,标,员,工,工,流,流,动,动,率,率,客,户,户,满,满,意,意,度,度,新,客,客,户,户,增,增,长,长,率,率,服,务,务,响,响,应,应,率,率,财,务,务,指,指,标,标,与,与,非,非,财,财,务,务,指,指,标,标,的,的,平,平,衡,衡,版,权,权,所,所,有,有,内,部,部,环,环,境,境,人,员,员,流,流,失,失,率,率,计,划,划,完,完,成,成,率,率,单,位,位,销,销,售,售,费,费,用,用,存,货,货,周,周,转,转,率,率,内,部,部,环,环,境,境,与,与,外,外,部,部,环,环,境,境,之,之,间,间,的,的,平,平,衡,衡,外,部,部,环,环,境,境,市,场,场,占,占,有,有,率,率,客,户,户,满,满,意,意,率,率,客,户,户,保,保,有,有,率,率,版,权,权,所,所,有,有,业,绩,绩,驱,驱,动,动,因,因,素,素,新,产,产,品,品,投,投,放,放,数,数,量,量,生,产,产,周,周,期,期,客,户,户,满,满,意,意,度,度,结,果,果,销,售,售,收,收,入,入,单,位,位,销,销,售,售,费,费,用,用,净,利,利,润,润,驱,动,动,因,因,素,素,与,与,结,结,果,果,的,的,平,平,衡,衡,版,权,权,所,所,有,有,短,期,期,指,指,标,标,人,均,均,销,销,售,售,收,收,入,入,库,存,存,周,周,转,转,率,率,净,收,收,益,益,增,增,长,长,率,率,人,员,员,利,利,用,用,率,率,长,期,期,指,指,标,标,平,均,均TTM,核,心,心,技,技,术,术,撑,撑,握,握,员工满意度,短期指标与,长,长期指标之,间,间的平衡,版权所有,结构层面,意 义 说 明,财务,结果性指标,揭示企业策略的实施与执行对于改善企业赢利是否有所贡献,顾客,确立竞争市场和目标顾客,反映企业提供给目标顾客的价值要求,核心顾客成果的驱动因素,表明企业的顾客和市场策略将创造出的杰出成果和财务报酬,内部流程,明确流程目的：顾客和市场、股东财务期望,鼓励发现产生卓越表现的崭新流程,创新流程,效率优先,学习与成长,为了实现组织的长期成长与进步,组织的学习与成长来源于三个方面：人、系统、组织程序,强调投资于员工的技术再造和信息系统、组织程序的不断加强,BSC,的方面诠释,版权所有,战略目标,业绩目标,F1,资本收益,保持在同,行,行业的前25%,F2,销售收入,保持稳定,的,的增长速度,F3,新产品,/业务,通过不断,推,推出创新性,的,的新产品在,产,产业中保持,领,领先,F4,盈利能力,成为行业,中,中利润最为,丰,丰厚的公司,之,之一,提高股东收,益,益,提高利润率,销售收入增,长,长,销售创新性,业务,F1,资本收益率,达,达到15%,F2 销售,收,收入增长达,到,到15%,F3 未来,5,个月中推出,的,的新产品的,销,销售收入达,到,到总销售收,入,入的35%,以,以上,F4 利润,率,率达到13%,衡量组织的财务目标,BSC,的指标举例,版权所有,满足客户,的价值主张,深入了解,客户的价,值主张,识别,市场,创造产品,和服务,实现产品,和服务,传递产品,和服务,服务客户,实现企业,的价值,（股东满意,）,）,创新流程,营运流程,销售/服务,流,流程,新业务/服,务,务占营业,收入的比率,？,？,新产品上市,速,速度（TTM）？,新业务效率,（,（贡献率）,？,？,独家产品/,服,服务数量？,新产品竞争,度,度,（成本贡献,率,率）？,产品/服务,提,提供及时度,？,？,产品/服务,质,质量（投诉,率,率）？,产品/服务,实,实现周期？,产品/服务,固,固定成本？,END TO END,反映组织内部流程效率,BSC,的指标举,例,例,版权所有,I1,低成本结,构,构,持续降,低,低单位成,本,本并提高,预,预算控制,水,水平,I2,推出新业,务,务产品,以比竞,争,争对手更,低,低的费用,和,和更快的,速,速度开发,新,新市场和,新,新产品,低成本结,构,构,开发创新,性,性产品,缩短开发,周,周期,供应商合,作,作,降低单位,成,成本,提高渠道,效,效率,5%的预,算,算差异,投放新业,务,务/产品,（改善旧,业,业务）,I1.1,单,单位成,本,本降低到,XX,元(包括,仓,仓储费用,、,、材料成,本,本、质量,成,成本、和,办,办公费用,等,等等),I1.2,部,部门预,算,算执行差,异,异在5%,以,以内,I2.1,进入测试,阶,阶段的新,业,业务/产,品,品数量达,到,到N,个,I2.2,将新业务/产品开,发,发周期缩,减,减到Y,个月,I2.3,将,将参与,新,新产品开,发,发合作的,供,供应商数,量,量提高到,N,家,战略目标,业绩目标,反映组织,及,及内部流程效率,BSC,的指标举,例,例,版权所有,内容提要,KPI与,经,经营管理,KPI设,计,计的工具,-杜邦公,式,式,-平衡计,分,分卡,-SCOR模型,KPI的,设,设计,版权所有,供应链运,作,作参考-,模,模型 (SCOR),SCOR,：,：SupplyChain OperationReference （,供,供应链,运,运作 参,考,考-模型) 是由,一,一个独立,的,的、非盈,利,利的组织-供,应,应链协会(SCC) 开,发,发支持，,作,作为供应,链,链管理的,跨,跨行业标,准,准 。供,应,应链协会,（,（SCC,）,）成立于1996,年,年，由PRTM和AMR两,家,家咨询公,司,司组建，,开,开始包括69个自,愿,愿参加的,公,公司。协,会,会成员向,所,所有对供,应,应链管理,理,理论和实,践,践的现代,化,化感兴趣,的,的公司和,组,组织开放,。,。,版权所,有,有,SCOR 基,于,于五个,不,不同的,管,管理流,程,程,供应商,计划,客户,客户的,客,客户,供应商,的,的,供应商,制造,交付,采购,制造,交付,制造,采购,交付,采购,交付,内部或,外,外部,内部或,外,外部,你的公,司,司/部,门,门/流,程,程,采购,退货,退货,退货,退货,退货,退货,退货,退货,计划,计划,版权所,有,有,流程定,义,义,一系列,流,流程：,平衡整,合,合的需,求,求，制,订,订最佳,满,满足采,购,购、生,产,产和交,付,付要求,的,的行动,程,程序；,一系列,流,流程：,采购物,料,料和服,务,务（获,取,取资源,）,）以满,足,足计划,的,的和实,际,际的需,要,要；,一系列,流,流程：,生产产,品,品以满,足,足计划,的,的和实,际,际的需,要,要；,一系列,流,流程：,提供产,成,成品以,满,满足计,划,划的和,实,实际的,需,需要。,典,典型地,包,包括订,单,单管理,、,、运输,管,管理、,分,分销管,理,理等；,计划,采购,制造,交付,退货,一系列,流,流程：,有关任,何,何原因,退,退货产,品,品的退,回,回、接,收,收处理,。,。这些,流,流程,延,延伸到,发,发送后,的,的用户,支,支持,。,。,SCOR 基,于,于五个,核,核心管,理,理流程,版权所,有,有,绩效属,性,性,Metrics,资产,响应性,成本,灵活性,交付绩,效,效,3,发运速,度,度,3,完美订,单,单履行,3,订单履,行,行前置,时,时间,3,供应链,响,响应时,间,间,3,产品灵,活,活性,3,供应链,管,管理成,本,本,3,成品销,售,售成本3,退货处,理,理成本,3,现金-,到,到-现,金,金循环,时,时间,3,供应库,存,存周转,天,天数,3,资金周,转,转次数,3,面向客,户,户,面向内,部,部,可靠性,采购、,生,生产、,交,交付供,应,应链流,程,程衡量指,标,标集（Metrics）（,举例,）,版权所,有,有,内容提,要,要,KPI,与,与经营,管,管理,KPI,设,设计的,工,工具,-杜邦,公,公式,-平衡,计,计分卡,-SCOR模,型,型,KPI,的,的设计,版权所,有,有,一、遵,循,循自上,而,而下分,解,解的原,则,则,公司战,略,略目标,责任中,心,心目标,部门目,标,标,个人绩,效,效目标,自下而,上,上实现,自上而,下,下分解,公司KRA/KPI,责任中,心,心KPI,部门KPI,职位KPI,KPI,是,是企业,战,战略管,理,理的工,具,具把,公,公司战,略,略目标,与,与员工,个,个人的,日,日常工,作,作联系,起,起来,员工目,标,标,职位KPI,版权所,有,有,分解过,程,程中，,注,注意策,略,略的选,择,择，从,策,策略中,寻,寻找KPI，,以,以及对,公,公司一,级,级策略,（,（公司KRA/KPI)的,支,支撑,版权所,有,有,二、从,流,流程要,素,素设置(SCOR),版权所,有,有,三、指,标,标选取,并,并归集,到,到BSC,版权所,有,有,举例：,某家电,企,企业的KPI,分,分解结,果,果,部门KPI,公司KRA及KPI,技术中心,产品线,品牌,市场份额,国家级技术中心认证,市场份额,客户需求满足率,认知度,用户满意度,产品力,领先设计,工艺研究成果,技术研究成果,优秀专利,国家级新产品,产品开发速度（TTM）,新产品上市成功率,产品满意度、早期百台维修次数,产品交付,产品质量,销售力,重点客户满意度,重点客户支持度,产品上市支持度,促销水平,终端水平,销售政策水平,服务,个性化服务,培训时数及质量,用户服务满意度,人员与文化,员工敬业度,员工敬业度、惋惜流失率,组织健康度,合格开发人员满足率,人员培养,PDT组织健康度,人员培养,惋惜流失率,组织健康度,利润与增长,销售,老产品改进（性能提升、成本降低）,老产品销售增长额,新产品销售额,新产品销售额,老产品销售增长额,利润,投资与筹资,现金流,版权所,有,有,KPI,的,的建立,过,过程是,企,企业战,略,略思考,的,的过程,KPI,最,最终表,达,达的是,企,企业各,个,个层次,的,的战略,，,，KPI就是,战,战略的,语,语言，,目,目标有,效,效分解,的,的工具,业绩考,核,核及激,励,励机制,是,是企业,经,经营目,标,标实现,的,的保障,应 用KPI 的,要,要,点,点,版权所,有,有,演讲完,毕,毕，谢,谢,谢观看,！,！,