《财务报表分析》课件投资项目财务分析报表

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,投资项目财务分析报表,基本报表,利润表,资产负债表,资金来源与运用表,现金流量表（全部投资）,现金流量表（自有资金）,现金流量表（各投资方）,辅助报表,固定资产投资估算表,流动资金估算表,投资计划与资金筹措表,主要产出物和投入物使用价格依据表,生产成本估算表,固定资产折旧费估算表,无形及递延资产摊销费估算表,制造费用、销售费用、管理费用估算表,借款还本付息表,总成本费用估算表,销售收入及销售税金估算表,工业项目流动资金估算,扩大指标估算法,参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金占用额进行粗略估算。,分项详细估算法,流动资金流动资产流动负债,流动资产存货应收帐款周转现金,流动负债应付帐款,工业项目流动资金估算,存货:,包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件,应收帐款：,周转现金：,应付帐款：,主要的债务偿还方式,一次还本,借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期归还全部本金并支付当期利息；,等额还本,规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息；,等额摊还,规定期限内分期等额摊还本金和利息；,一次性偿付,借款期末一次偿付全部本金和利息；,“气球法”,期中任意偿还本利，到期末全部还清,项目资金规划,资金运用,涉及投资计划、项目实施进度计划以及生产计划。,资金来源与资金结构,自有资金与借入资金,国内资金与国外资金,资金结构与财务风险,资金平衡,不产生资金缺口的条件是各年的累计盈余资金额必须大于或等于零,清偿能力分析指标,借款偿还期（按尽早归还的原则计算出的还清项目长期借款所需要的时间）,资产负债率负债总额/资产总额,流动比率流动资产总额/流动负债总额,速动比率速动资产总额/流动负债总额,各财务报表之间的关系,投资计划与资金筹措表,投资估算表,资金负债表,损益表,借款及还本付息表,折旧与摊销估算表,成本费用估算表,资金来源与运用表,销售收入及税金估算表,现金流量表,