人民币单位结算账户业务简介

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,人民币单位结算账户业务简介,2021年11月,1、人民币结算账户管理纲领性文件,人民币银行结算账户管理方法,人民币银行结算账户管理实施细那么,人民币银行结算账户管理系统业务处理方法,中国人民银行关于标准人民币银行结算账户管理有关问题的通知,2、人民币单位结算账户开户业务,开户流程及岗位职责分工,一核准类账户流程：,1、定义：根本存款账户、临时存款账户因,注册验资和增资开立的除外、预,算单位专用存款账户和“QFII专用存,款账户。,2、具体流程：,网点经办人员受理、审核资料对资料真实性、完整性、合规性责任，在开户申请书和资料复印件上签署意见和签章网点会计主管复审资料在开户申请书和资料复印件上签署意见和签名章 柜台经办人员在系统开户经办人员在人行账户管理系统录入待核准信息将账户资料送人行人行核准取回人行盖章的开户申请书及开户许可证,开户流程及岗位职责分工,二备案类账户流程：,1、定义：一般存款账户、因注册验资和增资,验资而开立的临时户、除预算单位,和“QFII以外的专用存款账户。,2、具体流程：,与核准类根本一致，但无需送人行,核准，只需向人行报备。,开户审核原那么,严格按“五相符原那么审核，以确保开户书面资料的真实性、完整性、合规性。,“证实相符审核，确保证明文件与真实情况相符；,“证书相符审核，确保开户申请书填写内容与证明文件原件记载内容一致；,“证证相符审核，确保每份证明文件对存款人同一账户信息的记载一致，每份证明文件原件与复印件相符；,“证规相符审核，确保存款人所提供开户证明文件与规章制度要求一致。,“证网相符审核，确保存款人所提供书面相关资料含居民身份证与人行规定网络核查相符。,开户需提供具体资料,根本存款账户需提供的具体资料:,1、开户申请书 2、单位的身份证明资料一般为正本，具体见后列,3、组织机构代码证,4、法人代表或单位负责人身份证件,5、税务登记证【国税或地税或国税加地税】,无需纳税的单位不需要出示，但生产经营企业无法出示,税务登记证时，需出具税务部门免税证明。,6、法人代表或单位负责人授权书,7、经办人身份证件,8、转户重开的还需“已开立银行结算账户清单,存款人只能在银行开立一个根本存款账户,单位的身份证明资料,一企业法人，应出具企业法人营业执照正本。,二非法人企业，应出具企业营业执照正本。,三机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。,四军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支分队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。,五社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。,六民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。,七外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。,八外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明;外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。,九个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。,十居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。,十一独立核算的附属机构，应出具其主管部门的根本存款账户开户登记证和批文。,十二其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。,开户需提供具体资料,一般存款账户需提供的具体资料,1、开立根本户所需要的全部资料,2、根本存款账户开户许可证正本,3、银行借款合同或写明开户原因的单位证明,只能在根本存款账户开户银行以外的银行机构开立一般结算账户。,开户需提供具体资料(续,专用存款账户需提供的具体资料,1、开立根本户所需要的全部资料,2、根本存款账户开户许可证正本,3、按人行?账户管理方法?19条规定的专用批文,4、如以单位名称后加内设机构或资金性质开立的,还需：,内设机构部门负责人身份证件;,单位授权该内设机构部门开户的授权书;,以单位名称后加内设机构部门名称开立专用存款,账户申请书附页。,以单位名称后加资金性质的无需申请书附页,同一份证明文件只可开立一个专用存款账户,开户需提供具体资料(续,人行?账户管理方法?19条规定：存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立根本存款账户规定的证明文件、根本存款账户开户登记证和以下证明文件:,一根本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。,二财政预算外资金，应出具财政部门的证明。,三粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。,四单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。,五证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。,六期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。,七金融机构存放同业资金，应出具其证明。,八收入汇缴资金和业务支出资金，应出具根本存款账户存款人有关的证明。,九党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。,十其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。,开立专用户本卷须知,1同一份证明文件只可开立一个专用存款账户。,2有上级法人的，应如实填写?开户申请书?相关栏位。,3各级党组织将党费存入银行单独设立党费专用存款账户，不得同其它费用混在一起，不得按其它款项存入银行。党费应当存入中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行，不得存入其它银行或者非银行金融机构。党费账户的名称为党的组织机构名称如党委，党委组织部，中共委员会，中共委员会组织部，预留银行签章与账户名称一致。,开立专用户本卷须知,4存款人申请开立社会保障基金的专用存款账户，应出具社保局的批文；申请开立根本建设资金的专用存款账户，应出具建委立项的批文；对于根据人民币银行结算账户管理方法第十三条第十五款开立的其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。,5存款人申请开立收入汇缴专户和业务支出专户，应出具单位的申请证明以及其财务制度其中应列明其资金需实行收支两条线管理的细那么，开立此类账户后，开户行必须履行账户使用的监管义务：收入汇缴账户除向其根本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其根本存款账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。,开户需提供具体资料(续,临时存款账户需提供的具体资料,存款人类别,基本资料,税务资料,授权代办资料,备注,临时机构,（如筹建委员会、展览会、破产清算组、工程指挥部等）,1、开户申请书2、驻在地主管部门同意开立临时机构批文3、法人代表（单位负责人）身份证件,1、从事生产经营活动的，需提供国税或地税，或国税地税两证（无需纳税的需提供税务机关免税证明）。2、非从事生产经营活动的，无需提供税务登记证。,1、法人代表或单位负责人授权书2、经办人身份证件,1、只能在其住所地开立一个临时存款账户，无需开立基本存款账户。,2、有效期（含展期）最长不得超过2年。,临时存款账户需提供的具体资料,存款人类别,基本资料,税务资料,授权代办资料,备注,异地建筑施工及安装单位,1、开户申请书2、其营业执照正本或其隶属单位营业执照正本3、施工及建筑安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同4、法定代表人身份证件5、基本户开户许可证,国税或地税，或国税地税两证（无需纳税的需提供税务机关免税证明）,1、法人代表或单位负责人授权书2、经办人身份证件,1、可开立不超过合同个数的临时存款账户，且需已开立基本存款账户。,2、有效期（含展期）最长不得超过2年。,异地建筑施工及安装单位后加项目部,1、开立基本户所需要的资料,2、建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页3、项目部负责人身份证件4、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。,同上,同上,同上,临时存款账户需提供的具体资料,存款人,类别,基本资料,税务资料,授权代办资料,备注,异地临时经营活动单位,1、开户申请书2、异地临时经营的，出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文；异地临时活动的出具政府有关部门批文3、法定代表人(单位负责人）身份证件4、基本户开户许可证,同上,同上,1、只能在临时活动地开立一个临时存款账户，且需已开立基本存款账户。,2、有效期（含展期）最长不得超过2年。,临时存款账户需提供的具体资料,存款人类别,基本资料,税务资料,授权代办资料,备注,注册验资资金,1、开户申请书、,2、工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门（如民证部门、教育部门、编制委员会）的批文。,、全部股东身份证件（个人）或营业执照（登记证/批文）等证明文件（单位）,无需税务登记证,1、全部出资股东签署的授权书（出资人为个人的，由其签名；出资人为单位的，加盖行政公章和法人代表签名）,2、经办人身份证件、,1、只能开立一个临时存款账户。,2、有效期不得超过验资期。,3、验资期间只收不付，注册验资资金汇缴人应与出资人得名称一致。,4、入帐凭证“用途”栏注明：注册验资资金。,5、持票人委托银行收款的，持票人签章名称应与与出资人得名称一致。,增资验资资金,1、开户申请书,2、基本户开户证,3、股东会或董事会决,议,、增资或变更股东身份证件（个人）或营业执照（登记证/批文）等证明文件（单位）,无需税务登记证,1、增（减）资单位的法人代表签署的授权书、,2、经办人身份证件,同上（但“用途”栏注明：增册验资资金）,开立临时户本卷须知,1临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。,2存款人为临时机构的，只能在其住所地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个工程的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过工程合同个数的临时存款账户。,开户业务特殊情况处理指引,1营业执照没有通过年检、过期或注销的，银行机构不得为存款人办理开户。银行应根据“了解你的客户的原那么了解存款人资信状况，银行可根据存款人的资信状况，为其提供支付结算效劳。对不具备使用支票条件的存款人，银行可不对其出售支票。,2关于军队、武警银行结算账户的开立：,1)军队、武警部队单位因执行作战、演习等突发事件及其他紧急任务需要开立银行结算账户时，开户银行应当凭军队团级或者武警部队支队团级以上单位后勤(联勤)部门出具的批件或者证明，先予开户并同时启用，后补办相关手续。,2)军队、武警部队保密单位开立银行账户，账户名称使用代号，无代号的使用番号，无番号的使用单位名称；非保密单位使用单位名称。,开户业务特殊情况处理指引,3已在营业机构开立银行账户的单位客户，向同一营业机构再次申请开立其他账户时，除开户所需开户申请书、法人授权书等必须提交的资料外，客户无需再次提供原开户已提交过的依然有效的开户资料如营业执照、税务登记证等证明资料。营业机构负责复印上述相关资料以保证每个账户开户资料的完整性。,存款人账户名称确实定,1存款人开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户字样和营业执照记载的经营者姓名组成。,2因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书或政府部门有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。,存款人账户名称确实定,3如果存款人的名称过长可依法使用标准化简称