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,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,第二章,商业银行资本管理,学习目标,掌握商业银行资本的构成及作用,理解巴塞尔资本协议对商业银行资本充足性的规定,掌握商业银行资本管理策略,理解商业银行并购的动因及管理程序,目 录,第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用,第二节 商业银行资本充足性及衡量标准,第三节 商业银行的资本管理,第四节 商业银行并购管理,第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用,商业银行资本的内涵,商业银行资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配、使用的资金。,会计资本,监管资本,经济资本,第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用,商业银行资本的构成,核心资本,实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润,少数股权,第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用,商业银行资本的构成,附属资本,重估储备,一般准备,优先股,可转换债券,混合资本债券,长期次级债务,第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用,商业银行资本的构成,扣除项,在计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。,在计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的,50%,；商业银行对非自用不动产和企业资本投资的,50%,。,第一节 商业银行资本的内涵、构成及作用,商业银行资本的作用,满足商业银行正常经营对长期资金的需要,吸收损失,限制商业银行业务过度扩张和承担风险,维持市场信心,为商业银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力,第二节 商业银行资本充足性及衡量标准,商业银行资本充足性含义,商业银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融监管当局所规定的能够保障正常经营并足以维持充分信誉的最低限度；银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需新增资本的具体目的。,资本数量的充足性,资本结构的合理性,第二节 商业银行资本充足性及衡量标准,商业银行资本充足性的衡量标准,商业银行资本充足性的衡量指标,资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率,商业银行资本充足性的衡量方法,纽约公式、“,CAMEL”,检验法,第二节 商业银行资本充足性及衡量标准,巴塞尔资本协议及其对资本充足性的规定,巴塞尔资本协议是巴塞尔委员会于1988年7月通过的关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议的简称，该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效扼制了与债务危机有关的国际风险。2004年6月，巴塞尔委员会发表了巴塞尔资本协议，2006年起正式实施。2010年12月，巴塞尔委员会公布了巴塞尔资本协议III的最终版本，拟从2013年开始在银行业金融机构引入该协议，并计划于2019年完全生效。,巴塞尔资本协议对资本充足性的规定,核心资本（一级资本）,Tier 1 or core caqital,实收资本,已完全缴足的普通股,永久性非累积优先股,公开储备,股票发行溢价,未分配利润,法定准备金中提取的储备,附属资本（二级资本）,Tier 2 or supplemental capital,非公开储备,资产重估储备,普通准备金,混合债务股本工具,长期次级债务,1988年巴塞尔资本协议中监管资本构成,巴塞尔资本协议对资本充足性的规定,巴塞尔资本协议将商业银行资本对加权风险资产的比率称为资本充足率，并规定，全部资本与风险加权资产的比率即全部资本充足率为8%，核心资本与风险加权资产的比率即核心资本充足率为4%。,其中,巴塞尔资本协议对资本充足性的规定,巴塞尔资本协议的三大支柱,最低资本规定,外部监管,市场约束,巴塞尔资本协议对资本充足性的规定,巴塞尔资本协议对旧协议的改进,扩大资本约束范围,扩展风险外延,增强风险敏感程度,改进计量方法,巴塞尔资本协议对资本充足性的规定,巴塞尔资本协议对资本充足率的要求,普通股,（扣减调整后）,核心资本充足率,总资本充足率,最低要求,4.5%,6%,8%,资本留存缓冲,2.5%,最低要求+缓冲资本,7%,8.5%,10.5%,逆周期资本区间,0-2.5%,巴塞尔资本协议对资本充足性的规定,巴塞尔资本协议 的内容,强化核心资本的定义,提高资本充足率的最低水平,引入资本留存资本,增加逆周期缓冲资本要求,推出杠杆率,加强流动性管理,第三节 商业银行的资本管理,资本管理的原则与目的,商业银行资本管理的目的,增强公众信心，树立可以信赖的社会形象；保障银行安全，促进银行的可持续发展,商业银行资本管理的原则,在成本最低、股东利益最大化的原则下，通过分析公式的分子或分母，合理选择筹资渠道，完成对银行资本金规模和结构的科学管理,第三节 商业银行的资本管理,资本管理的“分子”策略,资本管理的“分子策略”是针对,巴塞尔资本协议,中的资本计算方法，尽可能增加银行资本金总量，从而达到提高资本充足率的目标。,内源资本筹措,留存收益、增加一般准备金,外源资本筹集,发行普通股、优先股、债券或出售银行资产,第三节 商业银行的资本管理,资本管理的“分母”策略,商业银行资本管理“分母策略”是在,巴塞尔资本协议,资本充足率计算公式的基础上，银行通过调整资产结构来降低风险资产总额以达到提高资本充足率的目的，即尽量降低风险权重高的资产在总资产中的占比，加强表外业务管理，尽量选择信用转换系数较低的表外资产。,调整资产结构,建立风险管理系统,第四节 商业银行并购管理,商业银行并购的含义,兼并,两家商业银行的全部业务和资产合二为一后，组成一家具有法人资格的新商业银行，原来的两家银行均不再具有法人资格。,收购,收购银行通过获得目标银行的控股权来接管目标银行。收购成功后，收购银行继续存在，保持其法人资格，而被收购银行不再具备法人资格。,第四节 商业银行并购管理,商业银行并购的类型,按并购双方提供的服务和金融产品的联系,横向并购,纵向并购,混合并购,按并购双方是否友好协商,善意并购,敌意并购,第四节 商业银行并购管理,商业银行并购的类型,按并购双方提供的服务和金融产品的联系,横向并购、纵向并购、混合并购,按并购双方是否友好协商,善意并购、敌意并购,按并购交易是否通过证券交易所,要约收购、协议收购,第四节 商业银行并购管理,商业银行并购的动因,实现协同效应，增加银行价值,实现综合化经营，分散银行经营风险,实现低成本资本扩张，降低经营成本,实现合理避税，提高股东收益,挽救破产银行，维护金融体系稳定,
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